1. No category

REGISTRERINGSPROSPEKT
Emisjon
Emisjon av 300.000 – 400.000 Egenkapitalbevis
til tegningskurs NOK 103 per Egenkapitalbevis
Totalt emisjonsbeløp vil være inntil NOK 41.2 millioner
Tegningsperiode
Fra 9. mars 2015 kl. 09.00 til
27. mars 2015 kl. 15.00
Tilrettelegger:
Prospektet er et nasjonalt prospekt utarbeidet i samsvar med Verdipapirhandelloven og Verdipapirforskriften, og
er registrert hos Foretaksregisteret, i samsvar med Verdipapirhandelloven § 7-10. Prospektet har ikke blitt
kontrollert eller godkjent av Finanstilsynet eller annen offentlig myndighet.
Prospekt Grong Sparebank
Viktig informasjon
Dette Prospektet ("Prospektet") er utarbeidet i forbindelse med tilbud om tegning av Egenkapitalbevis i Grong
Sparebank (heretter "Banken" eller "Grong Sparebank").
Prospektet er et nasjonalt prospekt utarbeidet i samsvar med Verdipapirhandelloven og Verdipapirforskriften, og
er registrert hos Foretaksregisteret, i samsvar med Verdipapirhandelloven § 7-10. Prospektet har ikke blitt
kontrollert eller godkjent av Finanstilsynet eller annen offentlig myndighet. Dette prospektet er ikke et EØSprospekt som definert i § 7-7 i Verdipapirhandelloven.
Distribusjon av Prospektet og tilbud om tegning av Egenkapitalbevis i Grong Sparebank (heretter
"Egenkapitalbevis") er underlagt restriksjoner i visse jurisdiksjoner. Prospektet kan ikke anses for et tilbud om
tegning av Egenkapitalbevis i noen jurisdiksjon hvor distribusjon av Prospektet, eller fremsettelse av et slikt
tilbud, krever særskilte tiltak eller dersom tilbudet eller tegningen for øvrig vil være ulovlig. Enhver som mottar
Prospektet skal orientere seg om, og opptre i henhold til, enhver slik restriksjon. Egenkapitalbevisene som tilbys
i forbindelse med Emisjonen av egenkapitalbevis i Grong Sparebank (heretter "Emisjonen") vil ikke bli tilbudt,
solgt eller på annen måte distribuert utenfor Norge dersom dette vil være ulovlig etter den rett som gjelder i den
aktuelle jurisdiksjon, eller der dette vil kreve særskilte tiltak eller tillatelser for å etterkomme relevante regler i
den aktuelle jurisdiksjon.
Ingen andre enn de parter som er angitt i Prospektet er gitt tillatelse til å gi informasjon eller andre opplysninger
om Prospektet eller om forhold omtalt i Prospektet. Dersom noen likevel gir slik informasjon, må disse anses
som uberettiget til dette.
Distribusjon av Prospektet skal ikke under noen omstendighet gi uttrykk for at det ikke kan ha skjedd endringer i
forhold vedrørende Grong Sparebank som beskrevet i Prospektet etter Prospektets dato. Enhver ny vesentlig
omstendighet og enhver vesentlig unøyaktighet i Prospektet som kan få betydning for vurderingen av Grong
Sparebank, og som fremkommer eller oppdages mellom tidspunktet for offentliggjøring av Prospektet og det
tidspunkt da Egenkapitalbevisene blir utstedt, vil bli beskrevet i et tilleggsprospekt i henhold til
Verdipapirhandelloven § 7-15.
En investering i Banken er forbundet med risiko. Potensielle investorer oppfordres til å gjennomgå og vurdere
risikofaktorene inntatt i Kapittel 2 ("Risikofaktorer"), i tillegg til øvrig informasjon i Prospektet, før det foretas
en investeringsbeslutning. En investering i Banken egner seg bare for investorer som forstår risikofaktorene
forbundet med denne type investering, og som tåler et tap av hele eller deler av investeringen. Innholdet i
Prospektet skal ikke anses som juridisk, finansiell eller skattemessig rådgivning. Hver enkelt investor oppfordres
til å søke eget juridisk, finansiell og/eller skattemessig råd vedrørende investeringer i Grong Sparebank.
Regnskapstall som er gjengitt i Prospektet er utarbeidet i henhold til NGAAP hvis ikke annet er angitt.
Eventuelle tvister som måtte oppstå vedrørende Prospektet er underlagt norsk rett og norske domstolers
eksklusive domsmyndighet. Dokumenter det henvises til i Prospektet er tilgjengelige på hovedkontoret til Grong
Sparebank. Med mindre annet er angitt, er Bankens Ledelse eller Styre kilde til opplysningene i Prospektet.
2
Prospekt Grong Sparebank
1. SAMMENDRAG ....................................................................................................................................... 4 2. RISIKOFAKTORER ................................................................................................................................ 7 3. ERKLÆRINGER .................................................................................................................................... 12 4. EMISJONEN............................................................................................................................................ 13 5. PRESENTASJON AV BANKEN ........................................................................................................... 18 6. OPERASJONELL OG FINANSIELL GJENNOMGANG.................................................................. 24 7. ORGANISASJON OG LEDELSE ......................................................................................................... 31 8. EGENKAPITALBEVISKAPITAL OG INVESTORPOLITIKK ....................................................... 36 9. FINANSIELL INFORMASJON ............................................................................................................ 39 10. SKATTEMESSIGE FORHOLD FOR EGENKAPITALBEVISEIERNE ......................................... 48 11. JURIDISKE FORHOLD ........................................................................................................................ 51 12. RAMMEBETINGELSER FOR SPAREBANKER .............................................................................. 53 13. DEFINISJONER...................................................................................................................................... 62 Vedlegg I
Vedlegg II
Vedlegg III
Tegningsblankett
Vedtekter
Årsrapporter 2012, 2013, 2014
3
Prospekt Grong Sparebank
1.
Sammendrag
1.1.
Presentasjon av Grong Sparebank
Grong Sparebank er en selvstendig, lokal sparebank med hovedkontor i Grong. I tillegg har Banken kontorer i
Lierne, Namsos, Steinkjer, Mosjøen, Rørvik og Inderøy. Banken har sin virksomhet i Norge og reguleres av
norsk rett. Bankens vedtekter fremgår av Vedlegg 1. Bankens juridiske navn er Grong Sparebank.
Banken ble etablert i 1862 og ble registrert i Foretaksregisteret 19. februar 1995 med organisasjonsnummer
937 903 146. Bankens hovedkontor er lokalisert i Grong, med postadresse: Grong Sparebank, Postboks 104,
7871 Grong, telefon 74 31 28 60 og faks 74 31 28 61. Bankens internettadresse er www.grong-sparebank.no.
1.1.1
Historikk
Den 7. april 1862 ble det avholdt Forstanderskapsmøte for opprettelse av en sparebank i Grong Prestegjeld.
Møtet ble avholdt på gården Berre i Grong, og Bankens første direksjon ble valgt med 5 direktører og 3
suppleanter. Grong Prestegjeld var stort av utstrekning, og innbefattet bygdene Grong, Harran, Høylandet,
Namsskogan og Røyrvik. Etter sju måneders drift utgjorde innskuddskapitalen i Banken 1.415 specidaler og 11
skilling, og ved inngangen til år 2015 utgjorde Bankens forvaltningskapital nærmere 3,3 milliarder kroner.
1.1.2
Om Grong Sparebank
Grong Sparebank skal være en frittstående og selvstendig lokalbank som tilbyr fullservice banktjenester til
kjernemarkedet, som er definert som 2/3 av Nord-Trøndelag (den nordligste delen), samt Vefsnområdet i
Nordland. Banken skal for øvrig søke gode kunder utover dette området. Tjenestene skal distribueres med
hovedvekt på service, kvalitet og lønnsomhet, slik at Banken skaper tillit i markedet. Grong Sparebank har som
mål å være det naturlige bankvalg for alle kunder i kjerneområdet, og skal være en bank for personkunder, små
og mellomstore bedrifter, samt lag og foreninger. Banken skal ikke ha store næringsengasjement.
1.1.3
Lokalisering og distribusjonsnettverk
Per Prospektets dato har Banken hovedkontor i Grong, samt kontorer i Lierne, Namsos, Steinkjer, Mosjøen,
Rørvik og Inderøy.
1.1.4
Kunder
Bankens kunder er delt inn i person- og bedriftskunder. Bankens registrerte kunder består pr. 31. desember 2014
av cirka 12.700 kunder. Utlån til næringsliv utgjør ved årsskiftet 30,7 % av Bankens utlån i egen balanse (eks
Eika Boligkreditt), noe som er noe opp fra 28,3 % i 2013.
1.2.
1.2.1
Styre, Ledelse og Ansatte
Styret og Ledelsen
Per Prospektets dato er følgende medlemmer av Styret i Grong Sparebank:
Navn
St illing
Audun Veium
Sty res leder
Anne Cec ilie Holm
Nestleder
Jarle Rasmussen
Sty remedlem
Jonny Melting
Sty remedlem
Kjell Urdshals
Sty remedlem
Lene Aasbø
Sty remedlem, ansattrepr
4
Prospekt Grong Sparebank
Pr. Prospektets dato utgjør følgende personer Ledelsen i Grong Sparebank:
Navn
St illing
Jon Håv ard Solum
Administrerende banksjef
Joar Leer
Risk manager og av delingsleder intern drift
Ingrid Bruc e
Av delingsleder dagligbank
Kårhild Hallager Berg
Banksjef Priv atmarked
Odd Inge My rv old
Banksjef Bedriftmarked
1.2.2
Ansatte
Per utgangen av 2014 hadde Banken 47 Ansatte, tilsvarende 46 årsverk.
1.3.
Rådgivere og revisor
Arctic Securities AS er tilrettelegger ("Tilrettelegger") for Emisjonen. Tilretteleggers adresse er: Haakon VII’s
gate 5, Postboks 1833 Vika, 0123 Oslo. Telefon: 21 01 31 00.
Advokatfirmaet Selmer DA har vært juridisk rådgiver i forbindelse med Emisjonen. Adressen er:
Advokatfirmaet Selmer DA, Tjuvholmen allé 1, postboks 1324 Vika, 0112 Oslo. Telefon 23 11 65 00.
BDO AS er Bankens valgte revisor. Ansvarlig for revisjonen er statsautorisert revisor Jan Ove Bergin. Revisors
adresse er: Torget, 7870 Grong. Telefon: 74 31 27 30.
1.4.
1.4.1
Eierandelskapital
Emisjonen
Bankens Forstanderskap fattet i møte 25. februar 2015 vedtak om å øke eierandelskapital med mellom NOK
30.000.000 og NOK 40.000.000 ved utstedelse av mellom 300.000 og 400.000 Egenkapitalbevis, gjennom en
emisjon (”Emisjonen”). Det er sendt søknad til Finansdepartementet om godkjennelse av vedtaket og tillatelse til
utstedelse av Egenkapitalbevis.
Etter Emisjonen vil eierandelskapitalen være inntil NOK 90.000.000 fordelt på 900.000 Egenkapitalbevis, hvert
pålydende NOK 100.
1.4.2
Formål med Emisjonen
Grong Sparebank ønsker å gjennomføre Emisjonen for å møte nye og strengere krav til ren kjernekapital, samt
ønske om å ta del i lønnsom vekst i markedsområdet.
Bankens mål for kapital og faktisk kapital i parentes per 31. desember 2014:
Ren kjernekapital: 14 % (14,49 %)
Kjernekapital: 15,5 % (16,63 %)
Kapitaldekning: 17,5 % (18,01 %)
1.4.3
Tegningskurs, tegningsperiode og tegningsfrist
Tegningskurs i Emisjonen er NOK 103 per Egenkapitalbevis. Tegningsperioden løper fra 9. mars 2015 klokken
09.00 til 27. mars 2015 klokken 15.00 norsk tid (”Tegningsperioden”).
Tegning av Egenkapitalbevis kan gjøres på en egen tegningsblankett, Vedlegg I - "Tegningsblankett".
Overtegning og tegning uten tegningsretter vil være tillatt, selv om det ikke kan garanteres at Egenkapitalbevis
vil bli avsatt for slik tegning. Tegningsblanketten kan sendes ved ordinær post, telefaks, e-post eller overleveres
fysisk til Tilrettelegger, og må være mottatt av Tilrettelegger i korrekt og fullstendig versjon senest 27. mars
2015, klokken 15.00. Tegningsblanketten kan sendes til Tilrettelegger på følgende epost-adresse:
subscription@arcticsec.no
5
Prospekt Grong Sparebank
Utfylt Tegningsblankett kan også sendes til Tilrettelegger på post eller telefaks:
Arctic Securities AS
Haakon VIIs gate 5
Postboks 1833 Vika
0123 Oslo
Telefaks: 21 01 31 36
Tegnere som er bosatt i Norge kan også tegne Egenkapitalbevis gjennom Verdipapirsentralens ("VPS")
tegningssystem ved å følge en link på www.arcticsec.no (som vil omdirigere tegneren til systemet). Tegning
gjort i VPS må være korrekt og fullstendig registrert før utgangen av Tegningsperioden.
1.4.4
Tildeling
Allokering av Egenkapitalbevis vil finne sted på eller rundt 7. april 2015 i samsvar med følgende kriterier:
1. Egenkapitalbevis vil bli tildelt tegnere på grunnlag av tildelte og anskaffede tegningsretter som blir
behørig innløst i løpet av Tegningsperioden.
2. Hvis ikke alle tegningsretter innløses, vil tegnere som har tegnet på grunnlag av tegningsretter og som
har overtegnet, bli tildelt flere Egenkapitalbevis proporsjonalt med antall tegningsretter de har innløst i
Emisjonen.
3. Eventuelle Egenkapitalbevis som er igjen etter allokering til eiere av tegningsretter, herunder de som er
allokert som følge av overtegning, vil bli allokert pro rata på andre investorer på grunnlag av deres
tegningsbeløp.
1.4.5
Oppgjør
Betalingen for Egenkapitalbevisene tildelt en tegner forfaller til betaling den 10. april 2015 ("Betalingsdatoen").
Den enkelte tegner må i forbindelse med tegningen gi Tilrettelegger en engangsfullmakt til å belaste en oppgitt
norsk bankkonto for det beløp som tilsvarer hele det tegnede antall Egenkapitalbevis.
1.5.
VPS-registrering
Bankens Egenkapitalbevis vil bli registrert i VPS med ISIN-nr NO 001 0636491. Egenkapitalbevisene vil være
fritt omsettelige fra de er fullt innbetalt og registrert på den enkelte tegners VPS-konto. Egenkapitalbevisene
forventes å bli registrert på den enkelte tegners VPS-konto cirka 17. april 2015.
1.6.
Tidsplan
Nedenfor er hovedpunktene i forventet tidsplan for Emisjonen (med forbehold om endringer):
Første tegningsdag
9. mars 2015
Siste tegningsdag
27. mars 2015 (kl. 15.00)
Allokering av Egenkapitalbevis, varsel om trekk/innbetaling
ca. 7. april 2015
Innbetaling/trekk dato
ca. 10. april 2015
Registrering i Foretaksregistret
ca. 17. april 2015
Registrering i VPS
ca. 17. april 2015
1.7.
Emisjonskostnader
Omkostningene i forbindelse med Emisjonen dekkes av Banken og forventes å utgjøre cirka NOK 1,5 millioner.
Totalt netto emisjonsbeløp fra Emisjonen som vil bli overført til Bankens egenkapital antas å utgjøre cirka NOK
40 millioner. Den enkelte tegner vil ikke bli belastet med noen omkostninger utover Tegningskursen for de
tildelte Egenkapitalbevis.
6
Prospekt Grong Sparebank
2.
Risikofaktorer
Enhver investering i Egenkapitalbevis, er beheftet med risiko. Potensielle investorer bør derfor vurdere de
risikofaktorene som er inntatt nedenfor, i tillegg til informasjon som er inntatt andre steder i dette Prospektet, før
det fattes en beslutning om å tegne Egenkapitalbevis. Dersom noen av risikofaktorene nedenfor skulle
materialisere seg, vil det kunne ha en vesentlig negativ innvirkning på Grong Sparebank, dens virksomhet,
resultat, likviditet, finansielle stilling og/eller framtidsutsikter, i tillegg til at verdien av Egenkapitalbevisene kan
reduseres og investorer kan derfor risikere å miste hele eller deler av investeringen. En investor bør ikke
investere i Egenkapitalbevis dersom vedkommende ikke har råd til å tape hele investeringen. Samtlige av
risikofaktorene som er presentert under må anses å være viktige og er ikke beskrevet i prioritert rekkefølge.
2.1.
2.1.1
Generell risiko
Rammebetingelser og myndigheters handlinger
Statlige myndigheter kan til enhver tid innenfor rammene av EØS-avtalen innføre regelverk eller gjennomføre
finans- eller pengepolitiske tiltak, herunder endringer i skatte-, avgifts- og valutalovgivningen, som vil kunne
påvirke Bankens og resten av finansindustriens inntekter og kostnader. Myndighetene kan også innføre andre
tiltak som kan påvirke Bankens virksomhet; eksempelvis gjennom skjerpede soliditetskrav eller andre spesifikke
krav. Gjennom sin kontroll med tilsyns- og styringsinstitusjonene i penge- og kredittmarkedet, vil myndighetene
også kunne foreta disponeringer som påvirker Bankens virksomhet direkte.
Som følge av blant annet finanskrisen er omfanget av finansreguleringen innen EU de senere år blitt betydelig
utvidet. Tilsynet er også vesentlig styrket. Myndighetenes mål er at når nasjonal implementering av de såkalte
Basel III-reglene (CRD IV) er gjennomført, vil sannsynligheten for og omfanget av kriser i finanssektoren bli
redusert.
Ytterligere informasjon vedrørende Basel-komitéens standard finnes på Baselkomitéen og Finanstilsynets
hjemmesider http://www.bis.org, og http://www.finanstilsynet.no.
For finansnæringen innebærer nye/endrede rammebetingelser blant annet:
 Økte krav til kjernekapitaldekning
 Nye krav til sammensetning av kjernekapitalen
 Økte krav til likviditetsstyring og likviditetsbuffere
Nye rammebetingelser vil kunne medføre ytterligere press på Bankens rentemargin, kostnader og
egenkapitalavkastning. Dette er en generell utfordring for hele finansnæringen, og det forventes at deler av
merkostnaden må tas igjen over tid gjennom økte priser.
2.2.
2.2.1
Risiko knyttet til Bankens virksomhet
Kredittrisiko
Kredittrisiko defineres som faren for tap som følge av at kunder eller motparter ikke har evne eller vilje til å
oppfylle sine forpliktelser overfor Banken. Kredittrisiko oppstår i tre av Bankens forretningsområder; i) utlån,
kreditter og garantier til personkunder, ii) utlån, kreditter og garantier til bedrifter; og iii) utlån og investering i
banker, obligasjoner og ansvarlige lån.
Bankens tilgang til korrekt og fullstendig finansiell informasjon og generell kredittinformasjon om låntakere er
avgjørende for Bankens vurdering av den kredittrisiko som er knyttet til den enkelte låntaker. Slik informasjon er
mer begrenset tilgjengelig for små bedrifter og privatpersoner enn for større foretak, og ettersom utlån til små
bedrifter samt privatpersoner utgjør en stor del av Bankens utlånsportefølje, utgjør dette en risiko. Banken er
således eksponert for en vesentlig risiko knyttet til tap som følge av at låntakere ikke har evne eller vilje til å
oppfylle sine forpliktelser overfor Banken.
I tillegg til den spesifikke risiko som ligger i Bankens utlånsportefølje, vil Grong Sparebanks fremtidige
tapsutvikling også påvirkes av andre faktorer som for eksempel den generelle økonomiske utviklingen, fremtidig
rentenivå og Bankens løpende håndtering av kredittrisikoen.
7
Prospekt Grong Sparebank
2.2.2
Risiko for reduksjon av verdien eller likviditeten av Bankens sikkerhetsobjekter
En betydelig andel av Bankens lån er til enhver tid sikret ved pant i eiendom, driftstilbehør, varelager og
lignende. Dersom, og i den utstrekning, verdien av disse sikkerhetsobjektene faller eller muligheten til å realisere
slike objekter blir forringet, vil dette øke risikoen for at Banken vil lide tap dersom låntaker misligholder sitt
engasjement med Banken, som igjen vil kunne ha en vesentlig negativ innvirkning på Bankens virksomhet,
resultat, likviditet, finansielle stilling og/eller framtidsutsikter. Risikoen for en forringelse av verdien av disse
sikkerhetsobjektene og muligheten til å realisere slike objekter øker ved nedgangskonjunkturer og finansielle
kriser.
2.2.3
Markeds- og konsentrasjonsrisiko
Økonomiske nedgangstider der Banken driver sin virksomhet vil kunne påvirke resultatene til Banken negativt
ved at etterspørselen etter Bankens produkter og tjenester vil kunne avta. Videre vil økonomiske nedgangstider
kunne medføre at kredittverdigheten til Bankens låntakere vil kunne forverres, som igjen øker risikoen for at
disse misligholder sine engasjementer i Banken. Dette vil igjen kunne ha en negativ virkning på Bankens
virksomhet, resultat, likviditet, finansielle stilling og framtidsutsikter.
Konsentrasjonsrisiko oppstår når det er lav diversifisering i eksponeringen mot motparter med hensyn til
geografiske områder, bransjer, produkter, risikoklasser osv. Banken har i den ordinære utlånsvirksomheten en
fordeling på sektorer per 31. desember 2014 som fordeler seg med 69 % av samlet utlånsportefølje til
privatpersoner og 31 % til bedriftskunder. Banken har ingen ordinære utlån til det offentlige. Av alle utlån i
Bankens balanse er 5,7 % av lånene knyttet til primærnæringer (jord, skog, fiske, fangst) samme andel som i
2013. Cirka 25,1 % av utlånsporteføljen er knyttet til øvrig næringsliv mot 22,7 % i 2013. Av enkeltbransjer
innenfor næringsporteføljen er eiendomsdrift størst med 14,2 % av den totale utlånsporteføljen..
Bankens utlånsportefølje til privatpersoner og bedrifter fordeler seg geografisk med hovedvekt i NordTrøndelag. Av Bankens totale utlån (egen balanse pluss Eika Boligkreditt), er 85,4 % i Nord-Trøndelag. 73,2 %
av utlånsveksten i 2014 kom i Nord-Trøndelag. 24,4 % av Bankens totale utlån er i Namsos, 13,9 % i Steinkjer
og 8,7 % i Grong.
Dersom eller i den utstrekning privatpersoner eller bedrifter i Bankens lokale marked får redusert
tilbakebetalingsevne i forhold til andre områder, vil Bankens konsentrasjon av kunder i lokalmarkedet øke
risikoen for betalingsmislighold. Dersom eller i den utstrekning privatpersoner eller bedrifter i Bankens
lokalmarked får redusert låne- eller spareevne, vil dette kunne redusere Bankens aktivitet og medføre redusert
inntjening. Dersom de bransjer Banken er eksponert i blir utsatt for negativ markedsutvikling, vil dette kunne
påvirke låne- og spareevnen, samt påvirke faren for mislighold.
2.2.4
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko defineres som risikoen for at Banken ikke klarer å oppfylle sine forpliktelser og/eller finansielle
økninger i eiendelene uten at det oppstår vesentlige ekstraomkostninger i form av prisfall på eiendeler som må
realiseres, eller i form av dyrere finansiering. Nivået på institusjonens ansvarlige kapital vil være en sentral
forutsetning for å kunne tiltrekke seg nødvendig finansiering til enhver tid.
Banken er avhengig av tilgang til ekstern kapital på tilfredsstillende vilkår for å kunne innfri sine forpliktelser
etter hvert som de forfaller. Denne likviditetsrisikoen er latent innenfor bankvirksomhet, og kan særskilt gjøre
seg gjeldende på grunn av for stor avhengighet til en bestemt finansieringskilde, endringer i kredittrankinger
eller mer generelle endringer i markedet, for eksempel naturkatastrofer.
Banken er videre avhengig av tilstrekkelig finansiering for å kunne drive sin utlånsvirksomhet. Bankens
utlånsvirksomhet er primært dekket gjennom kundeinnskudd. Slike innskudd er imidlertid utsatt for variasjoner
som skyldes hendelser utenfor Bankens kontroll, som for eksempel bortfall i kunders tiltro til markedet og økt
konkurranse, som kan føre til at Banken i en periode får en vesentlig reduksjon i sine kundeinnskudd. I tillegg
kan enhver usikkerhet knyttet til Bankens finansielle stilling føre til vesentlige kontantuttak som kan resultere i
et finansieringsunderskudd hos Banken.
Bankens lånekunder ønsker som regel langsiktig finansiering, mens Bankens innskuddskunder i praksis, på
meget kort varsel, kan disponere sine innskudd. Banken har derfor et tidsgap som medfører en risiko for tap
dersom Banken ikke er i stand til å refinansiere sin gjeld eller ikke har evnen til å finansiere økninger i
eiendelene uten vesentlige ekstrakostnader. Denne likviditetsrisikoen oppstår idet løpetiden på kundeinnskudd
og innlån fra kapitalmarkedet er ulik kunders låneperiode.
8
Prospekt Grong Sparebank
Selv om Banken har en konservativ holdning til likviditetsrisiko, og Banken til enhver tid søker å diversifisere
sine kilder til finansiering for å bli mest mulig uavhengig av hendelser i det enkelte marked, medfører den typen
virksomhet Banken driver en latent likviditetsrisiko som vil kunne ha en vesentlig negativ innvirkning på
Bankens resultat, likviditet og finansielle stilling.
2.2.5
Markedsrisiko
Markedsrisiko er risikoen for tap som skyldes endringer i observerbare markedsvariabler. Grong Sparebank er
eksponert for markedsrisiko primært gjennom endringer i rentenivået (renterisiko), kursrisiko på finansielle
eiendeler og forpliktelser (inkl. endringer i risikopremie/kredittspread). Grong Sparebank har lite valuta i sin
balanse, og banken har heller ikke benyttet finansielle instrument som innebærer en valutarisiko for banken.
Endringer i markedsrenten ligger utenfor Bankens kontroll, men resultatet av driften til Banken vil i stor
utstrekning være avhengig av Bankens evne til å styre Bankens sensitivitet i forhold til renteendringer. Ettersom
Grong Sparebank ikke, ved en endring i markedsrenten, umiddelbart parallelt kan gjennomføre renteendring for
alle balanseposter dersom disse har ulik rentebindingstid, vil en endring i markedsrenten gi en økning eller
reduksjon av rentenettoen (strukturell renterisiko). Banken forsøker å holde den strukturelle renterisikoen
innenfor visse rammer ved at eiendeler, forpliktelser og ulike derivater matches mot hverandre, men ettersom
Bankens resultat i stor utstrekning er avhengig av inntekter knyttet til rentenettoen vil manglende sensitivitet i
forhold til dette kunne ha en vesentlig negativ effekt på virksomhet, resultat, likviditet, finansielle stilling
og/eller framtidsutsikter.
Banken har ikke handelsportefølje notert på Oslo Børs.
2.2.6
Bankens beholdning av verdipapirer er eksponert for variasjoner i markedskurs
Banken har en egen beholdning av verdipapirer som består av både aksjer, obligasjoner og sertifikater.
Markedsverdien for disse verdipapirene påvirkes av svingninger og generell utvikling på flere områder, blant
annet rentesatser, valutasatser og kredittspredning. Finansmarkedene har, og vil også fremover, oppleve perioder
med brå nedgang i den antatte og faktiske verdien av eiendeler, som igjen har påvirket kursen og likviditeten i
verdipapirene. Dette vil kunne ha en negativ innvirkning på Bankens verdipapirer, som igjen vil kunne ha en
vesentlig negativ innvirkning på Bankens virksomhet, resultat, likviditet, finansielle stilling og/eller
framtidsutsikter.
2.2.7
Marginpress
Rentemarginen for norske banker har vært nokså stabil de siste årene. Tiltakende press på utlånsmarginer, særlig
gjennom 2014, har blitt kompensert av fallende markedsfinansieringsrenter og reduserte innskuddsrenter.
Fortsatt press på utlånsmarginene kan legge press på rentemarginen framover da innskuddsrentene er på svært
lave nivåer, særlig dersom volumveksten er svak. Dette kan i sin tur bidra til å å svekke Bankens virksomhet,
resultat, likviditet, finansielle stilling og/eller framtidsutsikter.
2.2.8
Konkurransesituasjon
Bankens fremtidige økonomiske resultater vil kunne påvirkes av konkurransemessige forhold. Spesielt vil dette
være tilfelle dersom eksisterende eller nye aktører intensiverer sin tilstedeværelse på de områder som er Bankens
satsningsområder. Det forventes at den fremtidige utvikling i banksektoren fortsatt vil preges av sterk
konkurranse om kunder og prosjekter. Økt konkurranse kan gi reduserte marginer, som igjen vil kunne ha en
negativ virkning på Bankens virksomhet, resultat, likviditet, finansielle stilling og/eller framtidsutsikter.
2.2.9
Risiko knyttet til Bankens operasjonelle virksomhet
Banken er eksponert for betydelig risiko knyttet til sin operasjonelle virksomhet og kan komme til å lide
vesentlige tap som følge av for eksempel menneskelig svikt og utilstrekkelig kompetanse, svikt i IKT-systemer,
uklar policy, strategi eller rutiner, i tillegg til kriminalitet og interne misligheter.
Bankens teknologitjenester leveres gjennom Eika Alliansen og SDC som er hovedleverandør av
teknologitjenester. Det foreligger et omfattende avtaleverk som blant annet regulerer ansvaret mellom partene og
fastsetter definerte krav til oppetid og konsekvenser dersom dette ikke blir overholdt. En vesentlig svikt i disse
systemene vil likevel ha en vesentlig innvirkning på Bankens virksomhet og dens kunders tilfredshet, som igjen
vil kunne ha en vesentlig negativ innvirkning på virksomhet, resultat, likviditet, finansielle stilling og/eller
framtidsutsikter.
9
Prospekt Grong Sparebank
2.2.10
Ansatte
Bankens strategi er avhengig av den kollektive innsatsen til Bankens høyt kvalifiserte arbeidstakere på alle nivå.
Det er konkurranse om de beste medarbeiderne innen finansiell sektor, men også blant bedrifter utenfor
finansbransjen. Dersom Banken ikke er i stand til å beholde og tiltrekke seg tilstrekkelig personell med riktig
kompetanse kan dette få negative konsekvenser for Bankens virksomhet. Videre kan tap av nøkkelpersonell og
Ledelse ha en vesentlig negativ innvirkning på Bankens virksomhet, strategi, finansielle situasjon og
driftsresultat.
2.2.11
Uventede inntekts- og kostnadssvingninger
Banken er utsatt for uventede svingninger i inntekter og kostnader som kan inntreffe i ulike forretnings- eller
produktsegmenter. Ettersom det vesentligste av Bankens inntekter kommer fra kjernevirksomheten og omfatter
rentenetto og provisjonsinntekter fra andre banktjenester som betalingsformidling, forsikring og lignende, er
Bankens kostnader også tilpasset disse kjerneaktivitetene. Det er likevel en risiko for at uforutsette
konjunktursvingninger eller endret kundeadferd kan forekomme. Dette kan igjen medføre at Bankens kostnader
vesentlig overskrider Bankens inntekter, som igjen vil kunne ha en vesentlig innvirkning på Bankens
driftsresultat, likviditet og finansielle situasjon.
2.2.12
Banken er utsatt for systemrisiko
Det høye nivået av avhengighet mellom de ulike institusjonene i finansnæringen medfører at Banken er spesielt
utsatt for forverringer i kommersiell og finansiell soliditet, eller oppfattet soliditet, av andre finansinstitusjoner.
Innenfor finansnæringen kan finansielle institusjoners mislighold påvirke og føre til soliditets- og
likviditetsrisiko hos andre finansielle institusjoner. Tvil rundt, eller mislighold av, kun én institusjon i
finansnæringen kan føre til betydelige likviditetsproblemer, tap eller mislighold av andre institusjoner. Dette
henger sammen med den kommersielle og finansielle soliditeten knyttet til finansinstitusjoner som følge av
kreditt, handel, clearing eller andre relasjoner. Selv en oppfatning av, eller spørsmål om, mangel på
kredittverdighet hos en motpart kan føre til likviditetsproblemer. Dette kan refereres til som “systemrisiko” og
kan få en vesentlig negativ effekt på de finansielle mellomledd, for eksempel clearing agencies, clearing houses,
banker, verdipapirforetak, og ytelser fra dem som Banken samarbeider med og er avhengig av i det daglige.
Systemrisikoen kan ha vesentlige negative effekter på Bankens evne til å skaffe ny kapital til sin virksomhet, på
dens finansielle posisjon, på driftsresultat, på likviditet og/eller framtidsutsikter.
2.2.13
Banken er eksponert for risiko i forbindelse med mulige fremtidige strategiske transaksjoner
Banken opererer innenfor en rekke forretningsområder og i flere geografiske områder. Som en del av en Bankens
fremtidige strategi, kan Banken velge å gjennomføre strategiske transaksjoner (inkludert, men ikke begrenset til,
oppkjøp, salg og inngåelse av joint venture samarbeid) for enten å styrke driften innenfor eller trekke seg ut av et
virksomhetssegment eller geografisk område. Det er ingen garanti for at Banken vil være i stand til å fullføre
integreringen av eventuelle oppkjøpte enheter, fullføre salg, inngå joint ventures som planlagt eller å identifisere
alle potensielle forpliktelser før transaksjonene er avsluttet. Enhver slik hendelse kan ha en vesentlig negativ
effekt på Bankens virksomhet, finansielle situasjon, likviditet og/eller driftsresultat.
2.2.14
Risiko knyttet til interessekonflikter
I Bankens daglige virksomhet, eller ved en eventuell utvidelse av omfanget av Bankens virksomhet og
kundebase pliktes Banken til i økende grad å løse potensielle interessekonflikter, herunder situasjoner der
Bankens tjenester til en bestemt kunde, egen investering, eller andre interesser kommer i konflikt, eller blir
oppfattet å komme i konflikt, med interessene til en annen kunde, så vel som situasjoner der enkelte deler av
Bankens virksomheter har tilgang til materiale som ikke er offentlig informasjon og ikke deles med øvrige deler i
Banken. En tilfredsstillende identifisering og håndtering av interessekonflikter er kompleks, delvis fordi interne
brudd på fremgangsmåter kan være vanskelig å oppdage. Dersom Banken ikke lykkes, eller det fremstår som om
den ikke lykkes, i å behandle interessekonflikter på en tilfredsstillende måte kan dette skade Bankens omdømme
og berøre kunders villighet til å inngå transaksjoner.
2.2.15
Compliance risiko (etterlevelse)
Compliance er risikoen for at Banken pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter eller økonomisk tap som følge av
manglende etterlevelse av lover og forskrifter.
10
Prospekt Grong Sparebank
Nye eller endring i lover, forskrifter og øvrige juridiske og regulatoriske krav hvordan Banken opererer kan
innebære betydelige kostnader å etterkomme. Områder hvor endringer eller utviklingen i regulering og/eller
tilsyn kan ha en negativ innvirkning omfatter, men er ikke begrenset til, (i) endringer i penge-, rente- og øvrig
politikk, (ii) generelle endringer i regjeringen og regulerende myndighet eller regimer som kan påvirke investorbeslutninger eller øke kostnadene av å gjøre forandringer, (iii) endringer i konkurranse og prissettings regelverk,
(iv) differensiering blant finansinstitusjoner med hensyn til utvidelsen av garantier til bankinnskudd fra kunder
og vilkårene knyttet til slike garantier, (v) videre utvikling i den finansielle rapporteringen, (vi) endringer i
regelverket for Bankens nåværende struktur, (vii) annen ugunstig politisk, militær eller diplomatisk utvikling,
sosial ustabilitet eller juridisk usikkerhet, som igjen kan påvirke etterspørselen etter Bankens produkter og
tjenester og (viii) ekspropriasjon, nasjonalisering og inndragning av eiendeler. Som svar til dagens økonomiske
uro eller fremtidig krise eller andre bekymringer, kan regulatoriske myndigheter vedta nye eller ytterligere
reguleringer, for eksempel restriksjoner eller begrensninger på Bankens virksomhet, herunder, men ikke
begrenset til, høyere kapitalkrav, økte rapporteringskrav og restriksjoner på visse typer transaksjoner. Banken
forventer å møte sterkere regulering av sin virksomhet.
Banken opererer i et juridisk og regulatorisk miljø som utsetter den for potensielle rettssaker og regulatorisk
risiko. Som et resultat kan Banken bli involvert i ulike tvister og juridiske, administrative og offentlige saker i
Norge og andre jurisdiksjoner som potensielt kan utsette Banken for tap. Slike krav, tvister og søksmål er
gjenstand for mange usikkerheter, og deres resultater er ofte vanskelig å spå, spesielt i de tidlige stadier av en
sak.
Tap av rettssaker kan resultere i sanksjoner av ulike typer for Banken, inkludert men ikke begrenset til, betaling
av bøter eller erstatning, ugyldigkjennelse av kontrakter, eller begrensninger på Bankens virksomhet, noe som
kan ha en negativ effekt på Bankens omdømme og/eller finansielle stilling.
2.2.16
Banken er eksponert for risiko knyttet til sin pensjonssparing
Bankens ytelsespensjonsordning ble lukket 1. oktober 2014. Ansatte ble fra samme tidspunkt overført til en
innskuddsbasert pensjonsordning. Over-/underfinansiering ble samtidig resultatført i 4. kvartal 2014 og omtales
nærmere i årsrapporten for 2014.
2.2.17
Omdømmerisiko
Banken er avhengig av å opprettholde et godt omdømme og tillit i markedet for å tiltrekke seg nye, og beholde
eksisterende, kunder. Banken er også avhengig av et godt omdømme hos motparter, egenkapitalbevismarkedet
og hos myndighetene. Dersom Banken ikke klarer å opprettholde det nødvendige omdømmet og den nødvendige
tillit i markedet, vil det kunne medføre frafall av kunder, som igjen vil kunne ha en vesentlig negativ innvirkning
på Bankens virksomhet, resultat, likviditet og finansielle stilling.
2.2.18
Risiko knyttet til Bankens kontrakter
Bankens virksomhet er i stor grad regulert av kontrakter med kunder, motparter og leverandører og Banken vil
kunne lide tap dersom en kontrakt ikke kan gjennomføres som forutsatt. Hva slags tap og omfanget av et tap vil
avhenge av hva slags kontrakt som eventuelt ikke oppfylles. Manglende gjennomføring av en kontrakt kan for
eksempel skyldes faktorer som utilstrekkelig dokumentasjon, at en motpart ikke har rett til å inngå kontrakten,
usikkerhet om lovligheten av en kontrakt eller kontraktklausul, eller problemer med å gjennomføre en kontrakt i
en konkurs eller konkursliknende situasjon.
I tillegg inneholder enkelte av Bankens innlånsavtaler ulike vilkår som er egnet til å begrense Bankens
handlefrihet. Dette gjelder i hovedsak negative pantsettelsesklausuler og forbud mot vesentlige disposisjoner. I
tillegg inneholder enkelte avtaler klausuler om overholdelse av kapitaldekningskrav. Brudd på slike vilkår
innebærer som hovedregel at motparten kan bringe avtalen til førtidig opphør, noe som vil kunne ha en vesentlig
negativ innvirkning på Bankens resultat, likviditet og finansielle stilling.
11
Prospekt Grong Sparebank
3.
Erklæringer
3.1.
Ansvarserklæring
Opplysningene i Prospektet er så langt Styret kjenner til i samsvar med de faktiske forhold. Så langt Styret
kjenner til, forekommer det ikke utelatelser fra Prospektet som er av en slik art at de kan endre Prospektets
betydningsinnhold. Styret har gjort alle rimelige tiltak for å sikre dette.
Grong, 2. mars 2015
Styret i Grong Sparebank
3.2.
Tredjepartsinformasjon
Det er enkelte steder i Prospektet gjengitt informasjon som stammer fra tredjepart. I slike tilfeller er kilden alltid
oppgitt. Slik informasjon er korrekt gjengitt, og så langt Banken kjenner til og kan kontrollere ut fra
offentliggjorte opplysninger fra tredjepart, er ingen fakta utelatt som kan medføre at de gjengitte opplysningene
er unøyaktige eller villedende.
Dette Prospektet er utarbeidet for å informere Egenkapitalbeviseiere og potensielle tegnere av nye
egenkapitalbevis om Emisjonen. Hvis ikke annet er angitt, er Banken kilde til informasjonen som er inntatt i
Prospektet. Tilretteleggeren gir ingen garanti for at slik informasjon er nøyaktig eller fullstendig, og ingenting i
Prospektet er, eller skal anses som, et løfte eller en garanti fra Tilretteleggeren. Enhver gjengivelse eller
distribusjon av Prospektet, fullstendig eller delvis, og enhver formidling av informasjon i Prospektet eller bruk
av slik informasjon for andre formål enn å vurdere en investering i de nye egenkapitalbevisene, er forbudt.
Tilretteleggeren fraskriver seg ethvert ansvar i tilknytning til Prospektet i den utstrekning dette er tillatt under
norsk rett.
3.3.
Fremtidsrettede uttalelser
Dette Prospektet inneholder "fremtidsrettede" uttalelser, herunder estimater og forventninger om Bankens
fremtidige finansielle og operasjonelle stilling, forretningsstrategi, planer og mål. Alle fremtidsrettede uttalelser
som er inntatt i dette Prospektet er basert på informasjon tilgjengelig for Banken, og gir uttrykk for Bankens
synspunkter og vurderinger, på datoen for dette Prospektet. Banken fraskriver seg enhver forpliktelse til å
oppdatere eller endre fremtidsrettede uttalelser i Prospektet for å reflektere noen endring i Bankens forventninger
eller hendelser, betingelser eller forhold som slike uttalelser er basert på, med mindre en slik oppdatering eller
endring er påkrevet i henhold til lov.
Banken kan ikke gi noen forsikring om at fremtidsrettede uttalelser er korrekte, og investorer advares om at
enhver fremtidsrettet uttalelse ikke er garantier om fremtidig prestasjon. Fremtidsrettede uttalelser er gjenstand
for kjente og ukjente risikoer, usikkerheter og andre faktorer, som kan medføre at de faktiske resultater,
prestasjoner eller mål for Banken, eller virksomhetsområdet som Banken opererer i, vil avvike vesentlig fra
ethvert fremtidig resultat, prestasjon eller mål som er angitt direkte eller indirekte i slike uttalelser.
Fremtidsrettede uttalelser er basert på flere antakelser om Bankens nåværende og fremtidige forretningsstrategi
og omgivelsene Banken utfører eller vil utføre sin virksomhet i. Faktorer som kan medføre at Bankens faktiske
resultat, prestasjoner eller mål vesentlig avviker fra de som er inntatt i fremtidsrettede uttalelser inkluderer, men
er ikke begrenset til, de risikofaktorer som er beskrevet i Kapittel 2 ("Risikofaktorer") og annen informasjon
ellers i Prospektet.
12
Prospekt Grong Sparebank
4.
Emisjonen
4.1
Formål
Bakgrunnen for Emisjonen er å møte nye og strengere krav til ren kjernekapital, samt ønske om å ta del i
lønnsom vekst i markedsområdet.
Grong Sparebank har ikke søkt om å få tatt opp Egenkapitalbevisene til notering på Oslo Børs og har pr.
prospektdato ingen planer for slik notering. Banken vil legge til rette for annenhåndsomsetning av bevisene i
Bankens filialer.
4.2
Vedtak
Følgende vedtak ble gjort av Bankens Forstanderskap 25. februar 2015:
1.
Styrets forslag om forhøyelse av eierandelskapital i Grong Sparebank i samsvar med sparebankloven §
5, finansieringsvirksomhetsloven § 2b-23, jf. allmennaksjeloven § 10-1 godkjennes i samsvar med
følgende:
a)
Eierandelskapitalen forhøyes med minimum NOK 30 000 000 og maksimum NOK 40 000 000 ved
utstedelse av minimum 300 000 og maksimum 400 000 egenkapitalbevis.
b)
Egenkapitalbevisenes pålydende skal være NOK 100.
c)
Tegningskursen er NOK 103 per egenkapitalbevis.
d)
Egenkapitalbeviseiere som er registrert i bankens egenkapitaleierregister i VPS ved utløpet av 25.
februar 2015 skal tildeles tegningsretter i samme forhold som de fra før eier egenkapitalbevis i
banken, i henhold til finvl. § 2b-23 (3) og allmennaksjeloven § 10-4. Tegningsrettene skal være
fritt omsettelige. Hvert egenkapitalbevis gir 0,8 tegningsretter. Antall tegningsretter som utstedes
til den enkelte egenkapitalbeviseier vil rundes ned til nærmeste hele tegningsrett. Hver tegningsrett
vil gi rett til å tegne ett nytt egenkapitalbevis (forutsatt at rettighetshaveren kan tegne
egenkapitalbevis, jf. bokstav e nedenfor). Overtegning og tegning uten tegningsretter er tillatt.
e)
Egenkapitalbevisene kan ikke tegnes av noen som etter bankens vurdering er hjemmehørende i en
jurisdiksjon hvor slikt tilbud om tegning ville være ulovlig eller (for andre jurisdiksjoner enn
Norge) ville medføre plikt til prospekt, registrering eller lignende tiltak.
f)
Et prospekt, i henhold til verdipapirhandelloven kapittel 7, skal utarbeides og registreres ved
Foretaksregisteret i tilknytning til kapitalforhøyelsen.
g)
Styret tildeler de nye egenkapitalbevisene. Følgende tildelingskriterier skal gjelde:
h)
i)
1. Tildeling vil skje til tegnere på basis av tildelte og ervervede tegningsretter som har blitt gyldig
utøvet i tegningsperioden.
2. Dersom ikke alle tegningsrettene utøves, vil tegnere som har benyttet tegningsretter og
overtegnet bli tildelt ytterligere egenkapitalbevis forholdsmessig basert på det antall
tegningsretter som er utøvet av hver slik tegner. I den grad forholdsmessig tildeling ikke er
mulig, vil banken foreta tildeling etter loddtrekning.
3. Egenkapitalbevis som ikke er tildelt i henhold til underpunkt (1) og (2), vil bli tildelt tegnere
som ikke har utøvet tegningsretter. Tildeling vil bli forsøkt gjort forholdsmessig basert på de
respektive tegningsbeløp, likevel slik at tildeling kan bli rundet ned til nærmeste 100
egenkapitalbevis.
Tegningsperioden starter 9. mars 2015 og avsluttes 27. mars 2015 kl. 15.00. Dersom prospektet
ikke er registrert i tide til å overholde denne tegningsperioden, skal tegningsperioden starte dagen
etter slik registrering og vare i 18 dager.
Egenkapitalbevisene tegnes ved å undertegne og returnere tegningsblanketten som vedlegges
prospektet.
13
Prospekt Grong Sparebank
2.
4.3
j)
Oppgjørsfristen for egenkapitalbevisene er 8. april 2015. Hver tegner med norsk bankkonto skal
ved utfylling av tegningsblanketten gi Arctic Securities AS en engangsfullmakt til å belaste en
angitt bankkonto for oppgjøret i samsvar med antallet tildelte egenkapitalbevis. Belastningen vil
skje på eller omkring fristen for betaling. For tegnere uten norsk bankkonto skal betaling foretas i
henhold til instruksjonene i tegningsblanketten vedlagt prospektet.
k)
Egenkapitalbevisene skal gi rett til utbytte fra tidspunktet for registrering av kapitalforhøyelsen i
Foretaksregisteret.
l)
Overkurs etter fradrag for emisjonskostnader overføres overkursfondet i samsvar med finvl. § 2b14.
m)
Emisjonskostnader antas å være i størrelsesorden MNOK 1,5.
Styret ber forstanderskapet om en fullmakt til å foreta endring i vedtektene paragraf 2-2 som angir
eierandelskapital og antall egenkapitalbevis etter kapitalforhøyelsen, samt andre endringer som følge
av eventuelle vilkår fra Finanstilsynet.
Tegningskurs og emisjonsbeløp
Tegningskursen i Emisjonen er fastsatt til NOK 103 per Egenkapitalbevis.
Brutto emisjonsproveny fra Emisjonen vil være inntil NOK 41.200.000, basert på 400.000 Egenkapitalbevis til
tegningskurs NOK 103 per Egenkapitalbevis. Overkursen vil benyttes til å dekke omkostninger ved Emisjonen.
Eventuelt overskytende beløp vil gå til overkursfond i samsvar med finansieringsvirksomhetslovens § 2b-14, 2.
ledd.
4.4
Tegningsperioden
Tegning skal skje i perioden fra 9. mars 2015 klokken 09.00 frem til 27. mars 2015 klokken 15.00.
4.5
Prosedyrer for tegning
Tegning av Egenkapitalbevis kan gjøres på en egen tegningsblankett, Vedlegg I - "Tegningsblankett".
Tegningsperioden starter å løpe fra 9. mars 2015, klokken 09.00 og utløper 27. mars 2015, klokken 15.00.
Overtegning og tegning uten tegningsretter vil være tillatt, selv om det ikke kan garanteres at Egenkapitalbevis
vil bli avsatt for slik tegning. Tegningsblanketten kan sendes ved ordinær post, telefaks, e-post eller overleveres
fysisk til Tilrettelegger, og må være mottatt av Tilrettelegger i korrekt og fullstendig versjon senest 27. mars
2015, klokken 15.00. Tegningsblanketten kan sendes til Tilrettelegger på følgende epost-adresse:
subscription@arcticsec.no
Utfylt Tegningsblankett kan også sendes til Tilrettelegger på post eller telefaks:
Arctic Securities AS
Haakon VIIs gate 5
Postboks 1833 Vika
0123 Oslo
Telefaks: 21 01 31 36
Tegnere som er bosatt i Norge kan også tegne Egenkapitalbevis gjennom VPS tegningssystem ved å følge en
link på www.arcticsec.no (som vil omdirigere tegneren til systemet). Tegning gjort i VPS må være korrekt og
fullstendig registrert før utgangen av Tegningsperioden.
Verken Banken eller Tilrettelegger kan holdes ansvarlig for forsinkelser som skyldes postgang, utilgjengelige
fakslinjer, internettlinjer eller servere eller andre logistiske eller tekniske problemer som kan forårsake at
tegninger ikke mottas innen utløpet av Tegningsperioden eller ikke mottas i det hele tatt. Tegninger som mottas
etter utløpet av Tegningsperioden eller som er ufullstendige eller inneholder feil eller som ikke i henhold til
14
Prospekt Grong Sparebank
gjeldende lovgivning er berettiget til Egenkapitalbevis kan forkastes etter Bankens eller Tilretteleggers skjønn
uten at tegneren varsles om dette.
Korrekt utfylt Tegningsblankett må være Tilrettelegger i hende senest 27. mars 2015 klokken 15.00. Tegninger
som mottas etter Tegningsperiodens utløp eller tegninger som er ufullstendige eller inneholder feil kan bli ansett
som ugyldige og vil kunne bli forkastet. Tegninger er bindende og ugjenkallelige og kan ikke trekkes,
kanselleres eller endres av tegneren etter at tegningen er mottatt av Tilrettelegger. Tegneren er ansvarlig for at
den informasjon som er fylt inn i Tegningsblanketten er korrekt. Ved å signere Tegningsblanketten bekrefter
tegneren å ha lest og satt seg inn i dette Prospektet og at tegneren er berettiget til å tegne etter de vilkår som her
fremgår.
Tegneren kan tegne seg flere ganger i Emisjonen. Dersom tegneren leverer flere like Tegningsblanketter (samme
VPS-konto og samme tegningsbeløp) vil, som hovedregel, bare den først innkomne Tegningsblanketten bli
registrert, dersom ikke annet er tydelig angitt på Tegningsblanketten. Dersom flere like Tegningsblanketter
likevel registreres, vil tegneren være ansvarlig for det totale tegningsbeløp. Ved flere elektroniske tegninger,
eller ved tegning på Tegningsblankett og elektronisk tegning, vil alle tegninger bli registrert.
4.6
Fortrinnsrett ved tegning
Eiere av Egenkapitalbevis i Grong Sparebank per utløpet av 25. februar 2015, som registrert i sparebankens
register over egenkapitalbeviseiere i VPS, vil tildeles tegningsretter. Eiere av egenkapitalbevis vil motta 0,8
tegningsretter for hvert eksisterende Egenkapitalbevis, rundet ned til nærmeste hele tegningsrett. En tegningsrett
gir rett til å tegne ett nytt egenkapitalbevis i Emisjonen. Overtegning og tegning uten tegningsretter vil være
tillatt.
Tegningsrettene vil være omsettelige. Dersom man ønsker å kjøpe eller selge tegningsretter, kontakt
Tilrettelegger på telefonnummer 21 01 30 40 eller på e-post: settlement@arcticsec.no.
4.7
Allokering
Allokering av Egenkapitalbevis vil finne sted på eller rundt 7. april 2015 i samsvar med følgende kriterier:
1. Egenkapitalbevis vil bli tildelt tegnere på grunnlag av tildelte og anskaffede tegningsretter som blir
behørig innløst i løpet av Tegningsperioden.
2. Hvis ikke alle tegningsretter innløses, vil tegnere som har tegnet på grunnlag av tegningsretter og som
har overtegnet, bli tildelt flere Egenkapitalbevis proporsjonalt med antall tegningsretter de har innløst i
Emisjonen.
3. Eventuelle Egenkapitalbevis som er igjen etter allokering til eiere av tegningsretter, herunder de som er
allokert som følge av overtegning, vil bli allokert pro rata på andre investorer på grunnlag av deres
tegningsbeløp.
4.8
Fulltegningsgaranti
Emisjonen er ikke garantert
4.9
Tidsplan for Emisjonen
Første tegningsdag
Siste tegningsdag
Allokering av Egenkapitalbevis, varsel om trekk/innbetaling
Innbetaling/trekk dato
Registrering i Foretaksregistret
Registrering i VPS
15
9. mars 2015
27. mars 2015 (kl. 15.00)
ca. 7. april 2015
ca. 10. april 2015
ca. 17. april 2015
ca. 17. april 2015
Prospekt Grong Sparebank
4.10 Oppgjør i Emisjonen
4.10.1
Oppgjør
Betalingen for Egenkapitalbevis tildelt en tegner forfaller til betaling på Betalingsdatoen. Betalinger må skje i
henhold til de retningslinjer som er angitt nedenfor i avsnitt 4.10.2 (Tegnere som har norsk bankkonto) eller
avsnitt 4.10.3 (Tegnere som ikke har norsk bankkonto).
4.10.2
Tegnere som har norsk bankkonto
Tegnere med norsk bankkonto må, og vil ved å signere Tegningsblanketten, gi Tilrettelegger en ugjenkallelig
fullmakt til å belaste en nærmere angitt bankkonto for det tegningsbeløp som skal betales for
Egenkapitalbevisene som er tildelt tegneren, og overføre beløpet til selskapets emisjonskonto.
Tilrettelegger er kun berettiget til å belaste den angitte kontoen én gang, men forbeholder seg retten til å gjøre
inntil tre debiteringsforsøk. Fullmakten vil gjelde for en periode på inntil syv virkedager etter Betalingsdatoen.
Videre gir tegneren Tilrettelegger fullmakt til å innhente bekreftelse fra tegnerens bank på at tegneren har
disposisjonsrett over den angitte kontoen, samt på at det er tilstrekkelige midler på kontoen til å dekke betaling
av tegningsbeløpet. Dersom det ikke er tilstrekkelige midler på kontoen, eller dersom det av andre grunner ikke
er mulig å debitere kontoen ved gjennomføring av et debiteringsforsøk i henhold til fullmakten fra tegneren, vil
tegneren anses for å være i mislighold av sin betalingsforpliktelse.
4.10.3
Tegnere som ikke har norsk bankkonto
Tegnere som ikke har norsk bankkonto, må sørge for at betaling for Egenkapitalbevis som er tildelt skjer med
tilgjengelige midler på eller før Betalingsdatoen. Før slik betaling foretas, må tegneren kontakte Tilrettelegger
for nærmere detaljer og instruksjoner.
4.10.4
Forsinket betaling
Forsinket betaling belastes med den til enhver tid gjeldende forsinkelsesrente i henhold til forsinkelsesrenteloven
av 17. desember 1976 nr. 100, 9,25 % p.a.. Dersom tegneren ikke oppfyller betalingsvilkårene, vil
Egenkapitalbevisene, med de begrensninger som følger av norsk lov og etter Tilretteleggers skjønn, ikke bli
levert til tegneren.
4.11 Hvitvasking
Emisjonen omfattes av hvitvaskingsloven av 6. mars 2009 nr. 11 og hvitvaskingsforskriften av 13. mars 2009 nr.
302 (samlet benevnt "Hvitvaskingslovgivningen"). Tegnere som ikke er registrert som eksisterende kunder av
Tilrettelegger, må bekrefte sin identitet i samsvar med kravene i Hvitvaskingslovgivningen, med mindre et
unntak kommer til anvendelse. Tegnere som i Tegningsblanketten har angitt en eksisterende norsk bankkonto og
en eksisterende VPS-konto, er unntatt fra kravet, med mindre Tilrettelegger krever at identiteten bekreftes.
Tegnere som ikke har fullført den påkrevde bekreftelse av identitet før utløpet av Tegningsperioden, vil ikke bli
tildelt Egenkapitalbevis i Emisjonen. Deltakelse i Emisjonen er betinget av at tegneren har en VPS-konto. VPSkontonummeret må angis i Tegningsblanketten. VPS-konto kan opprettes hos autoriserte VPS-kontoførere, som
kan være norske banker, autoriserte verdipapirforetak i Norge, samt norsk avdeling av kredittinstitusjon etablert
innenfor EØS. Opprettelse av VPS-konto er i henhold til Hvitvaskingslovgivningen betinget av
identitetsbekreftelse overfor VPS-kontofører. Utenlandske investorer kan imidlertid benytte VPS-konti registrert
i en forvalters navn. Forvalteren må være autorisert av Finanstilsynet.
4.12 Levering av Egenkapitalbevis
Banken forventer at Egenkapitalbevisene vil bli levert til VPS-konti for tegnerne som har fått tildelt
Egenkapitalbevis cirka 17. april 2015. Dette kan først skje når Emisjonen er fullt innbetalt og registrert i
Foretaksregisteret. Banken forventer at Emisjonen vil registreres i Foretaksregisteret cirka 17. april 2015, og at
Egenkapitalbevisene vil bli registrert på den enkelte tegners VPS-konto samme dag.
4.13 Notering på Oslo Børs
Grong Sparebank har ikke søkt om å få tatt opp Egenkapitalbevisene til notering på Oslo Børs og har pr.
prospektdato ingen planer for slik notering.
16
Prospekt Grong Sparebank
4.14 Betingelser for gjennomføring
Utstedelse av Egenkapitalbevis forutsetter godkjennelse fra Finansdepartementet. Slik godkjennelse er omsøkt
og forventes gitt innen Tegningsperiodens utløp, men den saksbehandlingen kan trekke ut utover
Tegningsperioden. Dersom søknad om godkjennelse avslås vil Emisjonen bortfalle.
4.15 Rettigheter knyttet til de Egenkapitalbevisene
Gjeldende lov for Egenkapitalbevisene
Finansieringsvirksomhetsloven.
vil
være
norsk
lov,
herunder
Sparebankloven
og
Etter at Emisjonen er registrert i Foretaksregisteret og i VPS cirka 17. april 2015 vil de Egenkapitalbevisene ha
fulle rettigheter, herunder rett til utbytte som måtte bli besluttet utdelt etter registreringen.
4.16 VPS registrering
Bankens Egenkapitalbevis vil bli registrert i VPS med verdipapirnummer ISIN NO 001 0636491. Kontofører er
DNB BANK ASA, Stranden 21, 0021 Oslo. Egenkapitalbevisene vil være utstedt i henhold til norsk lov.
4.17 Bankens eierandelskapital etter Emisjonen
Etter Emisjonen som er beskrevet i Prospektet vil Bankens Egenkapitalbeviskapital utgjøre inntil NOK
90.000.000, fordelt på inntil 900.000 Egenkapitalbevis hvert pålydende NOK 100.
4.18 Egenkapitalbevisbrøk og utbytteberegning
Med egenkapitalbevisbrøk forstås vanligvis eierandelskapitalen, overkursfondets og utjevningsfondets andel av
Bankens korrigerte ansvarlige kapital. Bankens egenkapitalbevisbrøk vil bli cirka 28,1 % i samsvar med
forventet netto emisjonsbeløp. Finanstilsynets praksis innebærer at emisjonsbeløpet ved fordeling av
overskuddet for 2015 (egenkapitalbevisbrøken for 2015), skal vektes for den del av året kapitalen har vært
innbetalt.
4.19 Rådgivere
Tilrettelegger av Emisjonen er Arctic Securities AS. Adressen er: Arctic Securities AS, Haakon VIIs gate 5,
Postboks 1833 Vika, 0123 Oslo. Telefon: 21 01 31 00.
Advokatfirmaet Selmer DA har vært juridisk rådgiver i forbindelse med Emisjonen. Adressen er:
Advokatfirmaet Selmer DA, Tjuvholmen allé 1, postboks 1324 Vika, 0112 Oslo. Telefon 23 11 65 00.
17
Prospekt Grong Sparebank
5.
Presentasjon av Banken
5.1.
Generelt om Banken
Grong Sparebank er en norsk sparebank, med organisasjonsnummer 937 903 146. Virksomheten i Grong
Sparebank er i hovedsak regulert av Sparebankloven, Finansieringsvirksomhetsloven og Finansavtaleloven.
Grong Sparebanks hjemting er Namdal tingrett. Grong Sparebank driver ingen virksomhet som påvirker det ytre
miljø. Bankens postadresse og telefonnummer er gjengitt nedenfor.
Grong Sparebank
Postboks 104
7871 Grong
Tlf:
Faks:
Internett:
E-post:
74 31 28 60
74 31 28 61
www.grong-sparebank.no
firmapost@grong-sparebank.no
Grong Sparebank driver bankvirksomhet i Grong i Grong kommune. I tillegg har Banken kontorer i Lierne,
Namsos, Steinkjer, Mosjøen, Rørvik og Inderøy.
Banken driver en tradisjonell fullservice bankvirksomhet. Av utlånsprodukter tilbys de fleste lånetyper som
annuitetslån og serielån, med flytende og fast rente. Overfor næringslivet tilbys drifts- og kassekreditter,
foliokonto, garantier m.v. Banken tilbyr i tillegg blant annet forsikringsprodukter, leasing, kredittkort, aksjer,
fond og andre spareprodukter. Sammen med øvrige produkter fra Eika Alliansen har Banken tilgang på alle
finansielle tilbud som markedet etterspør.
Like før julen 2014 inngikk banken en avtale med eierne av eiendomsmeglerkjeden Boli om kjøp av kjeden.
Overtakelse skjedde fra 1. februar 2015 og vil gi betydelig synergier til bankvirksomheten i både Namdalen og
på Innherred.
5.2.
Historikk
Den 7. april 1862 ble det avholdt Forstanderskapsmøte for opprettelse av en sparebank i Grong Prestegjeld.
Møtet ble avholdt på gården Berre i Grong, og Bankens første direksjon ble valgt med 5 direktører og 3
suppleanter. Grong Prestegjeld var stort av utstrekning, og innbefattet bygdene Grong, Harran, Høylandet,
Namsskogan og Røyrvik. Etter sju måneders drift utgjorde innskuddskapitalen i Banken 1.415 specidaler og 11
skilling, og ved inngangen til år 2015 utgjorde Bankens forvaltningskapital nærmere NOK 3,3 milliarder kroner.
5.3.
Vedtekter
Grong Sparebank - opprettet den 7. april 1862, sluttet seg den 8. august 1973 sammen med Lierne Sparebank opprettet den 2. desember 1898, og sluttet seg den 12. november 2006 sammen med Verran Sparebank –
opprettet 7. desember 1907.
Bankens vedtektsfestede formål er å fremme sparing ved å ta imot innskudd fra en ubestemt krets av innskytere,
levere finansielle tjenester til publikum, næringsliv og offentlig sektor, og å forvalte på trygg måte de midler den
rår over i samsvar med de lovregler som til enhver tid gjelder for sparebanker, jf. vedtektenes § 2-1.
Sparebanken kan utføre alle vanlige bankforretninger og banktjenester i samsvar med sparebanklovens
bestemmelser.
Forstanderskapet er Bankens høyeste organ, som blant annet velger medlemmer til Bankens Styre,
kontrollkomite og revisor.
Forstanderskapet sammensettes slik:
Grong Sparebanks forstanderskap består av 25 forstandere og 15 varamedlemmer. Innskyterne velger 9
forstandere med 3 varamedlemmer. Kommunene Grong, Høylandet, Namskogan, Inderøy, Røyrvik og Lierne
velger hver 1 forstander og 1 varamedlem. Egenkapitalbeviseierne velger 5 forstandere og 3 varamedlemmer. De
18
Prospekt Grong Sparebank
ansatte i banken velger 5 forstandere og 3 varamedlemmer i nummerorden blant de ansatte. De ansattes valg må
være foretatt innen utgangen av januar. Minst tre fjerdedeler av forstanderskaps-medlemmene skal være personer
som ikke er ansatt i banken.
Egenkapitalbeviseiernes valgmøte for medlemmer av Forstanderskapet må avholdes innen utgangen av april og i
samsvar med forskrifter fastsatt av Finansdepartementet. For øvrig inneholder ikke vedtektene bestemmelser om
innkalling og avholdelse av egenkapitalbeviseiermøte. I henhold til forskrift av 29. juni 2009 nr. 913 om
egenkapitalbevis
i
sparebanker,
kredittforeninger
og
gjensidige
forsikringsselskaper
(Egenkapitalbevisforskriften) skal Egenkapitalbeviseiernes valgmøte innkalles ved brev til alle eiere av
registrerte Egenkapitalbevis senest 14 dager før møtet og gjennom oppslag i institusjonens ekspedisjonslokaler
og kunngjøringer i to aviser. Egenkapitalbeviseiere som vil delta i valg av representantskapsmedlemmer må
melde fra til Banken innen en bestemt frist som angis i innkallingen de får tilsendt i forkant av valgmøtet. Fristen
skal ikke utløpe tidligere enn tre dager før valget finner sted.
Medlemmene av forstanderskapet velges for 4 år. Varamedlemmene som velges av innskyterne velges for 1 år.
Varamedlemmene som velges av egenkapitalbeviseierne og ansatte velges for 2 år. Varamedlemmene som
velges av kommunestyrene velges for 4 år. Funksjonstiden for forstanderskapets leder og nestleder er 2 år. Det
vises til vedtektenes § 4-1.
Forstanderskapet fastsetter bankens regnskap, gjennomfører valg av tillitsvalgte til bankens øvrige organer,
fastsetter godtgjørelse til bankens tillitsvalgte etter forslag fremmet av valgkomiteen, og ser til at banken virker
etter sitt formål.
Forstanderskapet velger en kontrollkomite med 3 medlemmer og 1 varamedlem. Medlemmene velges for 2 år og
varamedlemmet velges for 1 år. Kontrollkomiteen skal føre tilsyn med Bankens virksomhet.
Forstanderskapet velger en valgkomite blant forstanderskapets medlemmer. Komiteen skal bestå av 7
medlemmer. Valgkomiteen forbereder valg av Styret, innskyternes og de ansattes valg av medlemmer til
forstanderskapet, valgkomiteen og kontrollkomiteen. Valgkomiteen fremmer forslag til godtgjørelser for
Bankens tillitsvalgte, herunder også til valgkomiteen selv. Godtgjørelse for tillitsvalgte vedtas av
forstanderskapet. Det vises til vedtektenes § 6-1 og 6-2.
Styret består av 6 medlemmer med 3 varamedlemmer valgt av forstanderskapet, jf. vedtektenes § 5-1.
Banken har fastsatt at det i tillegg til flertall som for vedtektsendringer i forstanderskapet, også kreves minst 2/3
flertall av de stemmer som avgis av de eiere som er valgt av egenkapitalbeviseierne, jf. vedtektenes § 11-1 for
følgende saker: Erverv av egne egenkapitalbevis (finansieringsvirksomhetsloven § 2b-16), nedsettelse av
eierandelskapitalen
(finansieringsvirksomhetsloven
§
2b-22),
forhøyelse
av
egenkapitalbevis
(finansieringsvirksomhetsloven § 2b-23), utstedelse av tegningsretter (finansieringsvirksomhetsloven § 2b-24),
lån med rett til å kreve egenkapitalbevis utstedt (finansieringsvirksomhetsloven § 2b-25).
Bankens vedtekter er lagt ved dette Prospektet som Vedlegg II.
5.4.
5.4.1
Overordnet strategi og økonomiske mål
Soliditet
Grong Sparebank har som mål å ha en kjernekapitaldekning på 16 % eller høyere. Banken skal til enhver tid
fremstå som ubestridt solid.
5.4.2
Lønnsomhet
Grong Sparebank skal ha en egenkapitalavkastning som avspeiler den risiko som ligger i virksomheten og det
generelle rentenivået. Målet er en avkastning etter skatt som over tid ligger på 10 %. Egenkapitalavkastningen
skal ligge over eller på linje med banker det er naturlig å sammenligne seg med.
19
Prospekt Grong Sparebank
5.4.3
Marked
Grong Sparebank har definert 2/3 av Nord-Trøndelag fylke som kjernemarked (den nordligste 2/3-delen), samt
Vefsnområdet i Nordland. Andelen lån til bedriftskunder er målsatt til å ligge mellom 25 % og 33 %. Banken har
ikke store næringsengasjement, det vil si engasjement som utgjør mer enn 10 % av bankens kjernekapital.
5.4.4
Inntekter
Grong Sparebank har som mål å være blant de 5 beste ”Eika-bankene” med hensyn på andre inntekter utenom
rentebidrag. Videre har Banken som mål å opprettholde en rentemargin på over 2 %.
5.4.5
Likviditet
Grong Sparebank har som mål å ha en lav likviditetsrisiko og en innskuddsdekning på 80 %.
5.4.6
Effektivitet
Grong Sparebank har som mål at Bankens kostnadsindeks (K/I) skal ligge på linje med banker det er naturlig å
sammenligne seg med.
5.4.7
Vekst
Grong Sparebank har lagt ambisiøse planer for fortsatt kundevekst med 12 - 15 % utlånsvekst pr år de
kommende 2 årene. Dette medfører cirka 10 % årlig vekst på egen balanse da en stor andel av nye boliglån vil
finansieres via Eika Boligkreditt AS ("Eika Boligkreditt" eller "EBK") framover.
5.4.8
Kundetilfredshet
Grong Sparebank har Nord-Trøndelags mest fornøyde kunder. I åtte år på rad har Norsk Kundebarometer slått
fast at Grong Sparebank har de mest fornøyde kundene i fylket.
5.5.
Samfunnsrolle og samfunnsansvar
Grong Sparebanks samfunnsrolle uttrykkes gjennom følgende hovedoppgave: ”Å hjelpe våre kunder til å
virkeliggjøre sine ideer og drømmer, og sammen med dem bidra til positiv utvikling i vårt markedsområde.”
Bankens samfunnsrolle er knyttet direkte til bankens kjerneoppgaver: Sparing, kreditt, betalingsformidling,
forsikring, disponering av kapital/investeringer mv. Grong Sparebank er på denne måten en viktig del av det som
kalles samfunnets blodårenett i Bankens markedsområde. Hvis den finansielle infrastrukturen ikke fungerer, går
samfunnet i stå.
Samfunnsansvaret strekker seg imidlertid enda lenger enn dette. Kunder, ansatte, myndigheter mv. har
forventinger om at kompetanse- og ressurssterke virksomheter som Grong Sparebank tar et ansvar overfor
fellesskapet ut over det å levere gode økonomiske resultater. Banken bidrar derfor med betydelig midler for å
utvikle lokalt kultur- og idrettsliv. Banken benytter betydelig ressurser på å delta sammen med både private og
offentlige aktører for å bygge opp ny næringsvirksomhet, og tar et ansvar for å bringe vår kompetanse inn i både
grunnskole, videregående skole og høyskolesystemet.
Bankens mulighet til å utøve et samfunnsansvar ligger i første rekke i en sunn og økonomisk lønnsom drift. Med
dette i bunnen skal banken bidra aktivt til en positiv samfunnsutvikling i bankens markedsområder gjennom å
være en:
 Attraktiv lokal finansiell partner kjennetegnet av fokus på lokalsamfunn, korte og raske
beslutningsveier, god kompetanse og høy servicegrad.
 Aktiv medeier/pådriver i selskaper/organisasjoner som har til formål å øke bolyst og
investeringsattraktiviteten i Bankens markedsområde.
 Støttespiller for kultur, idrett og næringsutvikling lokalt. Banken har i løpet av 2014 bidratt med kr 2
mill. via sponsoravtaler til slike formål.
20
Prospekt Grong Sparebank
5.6.
5.6.1
Utlån
Kredittrisiko
Kredittrisikoen oppstår ved utlån og garantier og vurderes å være den mest vesentlige risikoen ved Bankens
virksomhet. Det er på kreditter til næringslivet at tapsrisikoen er størst. Tapsrisikoen er mer moderat for
personmarked og landbruk. Grong Sparebank har imidlertid ikke hatt store tap på næringsliv. Tapsrisikoen
knytter seg til kundenes gjeldsbetjeningsevne og endringer i panteverdier og vil særlig være påvirket av
rentenivået, eiendomspriser og sysselsetting. Disse forhold tas hensyn til i utlånsbehandlingen.
Styring av kredittrisikoen skjer ved fullmaktssystem, risikoklassifisering og fastsatte retningslinjer satt av Styret.
Banken har etablert risikoklassifiseringssystem som inndeler utlånsmassen i risikoklasser og Banken følger nøye
med på risikoutviklingen gjennom året.
Bankens utlån er i hovedsak sikret med pant i eiendeler, fortrinnsvis fast eiendom innenfor 60/80 % av lånetakst,
samt i fordringer.
5.6.2
Prinsipper for risikovurdering og -klassifisering
Risikoklassifiseringen er en integrert del av kredittvurderingsprosessen. Systemet muliggjør en god overvåking
av risikoutviklingen i Bankens engasjementsportefølje. Klassifiseringen av personkunder skjer ved at faktoren
"kundens økonomiske stilling" vektlegges i tillegg til sikkerheten. For næringslivskunder utføres klassifisering
av økonomiske faktorer på grunnlag av utvalgte nøkkeltall som hentes fra kundens reviderte regnskap, samt på
sikkerhet. Klassifiseringen er delt inn i 5 grupper der A representerer minst risiko og E størst risiko.
Klassifiseringen synliggjør kundenes risiko eksponering for hver av faktorene økonomi og sikkerhet. Disse
faktorene danner grunnlaget for fastsettelsen av den akkumulerte risikoklasse der økonomi/sikkerhet vektes i
forholdet 70/30 på personmarkedet og 60/40 på bedriftsmarkedet.
Fra 1. januar 2015 utvides Bankens risikoklassifisering på kriteriet «Økonomi» til også å omfatte
sannsynlighetsberegning for at en kunde går i mislighold (overtrekk på minimum NOK 1.000 over 90 dager) i
løpet av de neste 12 måneder. Modellen som benyttes er en sannsynlighetsbasert (PD – probability of default)
risikoklassifiseringsmodell som er felles for alle Eika-bankene og er utviklet i samarbeid med AAA Soliditet.
Modellen benyttes på alle kunder der det er risiko for tap for banken. Det betyr at alle kunder med lån, kreditt
eller garanti blir klassifisert, i tillegg til kunder med overtrekk over NOK 1.000. Risikoklassifiseringsmodell er
delt i to hovedmodeller – en for personmarked og en for bedriftsmarked. Hovedmodellene er igjen delt i ulike
undermodeller. Det gjøres også et modellmessig skille mellom eksisterende og nye kunder.
5.6.3
Mislighold og tap
I resultatregnskapet består tap på utlån og garantier av konstaterte tap, individuelle - og gruppevise
nedskrivninger etter fradrag for inngang på tidligere avskrevne fordringer. Tapene vurderes og føres etter
Finanstilsynets forskrifter og god regnskapsskikk. Bankens utlån vurderes i utgangspunktet til pålydende med
unntak av tapsutsatte og misligholdte lån. Misligholdte og tapsutsatte lån blir vurdert i henhold til Finanstilsynets
retningslinjer. Banken har tatt i bruk risikoklassifiseringssystem.
Engasjement
Engasjement defineres som garantier og utlån/kredittrammer innbefattet opptjente, men ikke betalte renter,
gebyrer og provisjoner. Misligholdte og tapsutsatte lån blir vurdert i henhold til lover og Finanstilsynets
forskrifter.
Misligholdte engasjementer
Tapsutsatte engasjement er engasjement som ikke er misligholdt, men hvor kundens økonomiske situasjon
innebærer en sannsynlighet for at tap vil materialisere seg på et senere tidspunkt. Et engasjement anses som
misligholdt når kunden ikke har betalt forfalt termin innen 90 dager etter forfall, eller når overtrekk på
rammekreditt ikke er inndekket innen 90 dager etter at rammekreditten ble overtrukket. Misligholdte og
tapsutsatte lån blir vurdert i henhold til lover og Finanstilsynets forskrifter.
Verditap på brutto utlån og kreditter
På hver balansedag vurderes om det eksisterer objektive bevis på at verdien på et utlån eller grupper av utlån er
redusert. Verditap er pådratt dersom det eksisterer objektive bevis på verdifall. Verdifallet må være et resultat av
en eller flere hendelser inntruffet etter første gangs balanseføring (en tapshendelse) og resultatet av
tapshendelsen (eller hendelsene) må i tillegg kunne måles pålitelig. Dersom det foreligger objektive bevis på at
21
Prospekt Grong Sparebank
en verdireduksjon har inntruffet, beregnes størrelsen på tapet som forskjellen mellom balanseført verdi og
nåverdien av estimerte, framtidige kontantstrømmer diskontert med den beregnede, løpende, effektive renten.
Bokført verdi av eiendelen reduseres ved bruk av en avsetningskonto og tapet bokføres over resultatregnskapet.
Nærmere om beregning av tapsstørrelse
Banken vurderer først om det eksisterer individuelle, objektive bevis på verdifall. Dersom Banken finner at det
ikke eksisterer objektive bevis på verdifall, inkluderes eiendelen i en gruppe av finansielle eiendeler med samme
kredittrisikokarakteristikk. Gruppen vurderes så samlet for eventuell verdireduksjon. Eiendeler som vurderes
individuelt med hensyn på verdireduksjon, og hvor et verditap identifiseres eller fortsatt er identifisert, tas ikke
med i en samlet vurdering av verdireduksjon.
Konstaterte tap
Tap anses som konstatert ved stadfestet akkord eller avsluttet konkurs, ved at utleggsforretning ikke har ført
frem, ved rettskraftig dom, eller for øvrig ved at Banken har gitt avkall på hele eller deler av engasjementet, eller
at engasjementet vurderes som tapt av Banken.
5.6.4
Utlånsportefølje
Geografisk spredning
Bankens kjernemarked er definert som 2/3 av Nord-Trøndelag (norddelen), samt Vefsnområdet i Nordland.
Nord-Trø ndelag
Her av kom m uner i bankens kjer nem ar ked
Nordland
Her av kom m uner i bankens kjer nem ar ked
Landet for ø v rig
Utlandet
Sum
Brut t o
ut lån
ink l Eik a
bo ligk re dit
Po t e nsie ll
e k spo ne ring
Garant ie r
%
SUM
85.9 %
3,639,223
3,209,063
242,180
187,980
83.4 %
3,530,202
3,109,526
239,610
181,067
2.4 %
102,526
99,094
77
3,355
1.2 %
50,187
48,783
77
1,327
11.5 %
487,686
446,611
1,772
39,303
0.1 %
5,288
5,065
0
223
100.0 %
4,234,723
3,759,833
244,029
230,860
Sektor og næring
Grong Sparebank skal søke å ha en variert andel av næringsliv i primærmarkedet, og gjennom dette spre risikoen
i konjunkturutsatte næringer. Av alle utlån i Bankens balanse per 2014 er 5,7 % av lånene knyttet til
primærnæringer (jord, skog, fiske, fangst), samme andel som i 2013. Cirka 25,1 % av utlånsporteføljen er knyttet
til øvrig næringsliv mot 22,7 % i 2013. Av enkeltbransjer innenfor næringsporteføljen er eiendomsdrift størst
med 14,2 % av den totale utlånsporteføljen.
22
Prospekt Grong Sparebank
Risikoklasser
Tabellen nedenfor viser Bankens engasjement fordelt etter de ulike risikoklasser.
Sam let 3 1 .1 2 .2 0 1 4
Engasjem ent
%
Brutto
utlån
Garantier
Ubenyttet Individuell
k reditt nedsk rivn
Akk. r isikoklasse A
lav
957.374
29,22 %
665.845
217.047
74.482
0
Akk. r isikoklasse B
lav
1.808.257
55,19 %
1.666.932
19.686
121.638
123
Akk. r isikoklasse C
middels
447.537
13,66 %
411.474
7.176
28.886
1.100
Akk. r isikoklasse D
høy
62.108
1,90 %
56.271
0
5.837
885
Akk. r isikoklasse E
høy
1.250
0,04 %
1.250
0
0
782
Mangelfullt klassifiser t
høy
161
0,00 %
25
120
16
0
3.276.687
100,00 %
2.801.797
244.029
230.860
2.890
SUM
5.7.
Forskning og utvikling, patenter og lisenser
Grong Sparebank driver ikke med forskning og utvikling i tradisjonell forstand, men arbeider kontinuerlig med å
videreutvikle sine produkter og systemer, med spesielt fokus på videreutvikling av risikostyringssystem, samt
utvikling av nye produkter. Banken har ingen patenter, og har heller ingen lisenser av vesentlig betydning for
Bankens virksomhet.
5.8.
Vesentlige investeringer i anleggsmidler
Grong Sparebank eier bankbygget i Grong Sentrum. Bygget er på 1,302 kvadratmeter. Bygget er bokført til
NOK 14,3 millioner utgangen av 2014. Bankbygget er ikke pantsatt eller har andre heftelser. Det er ikke planlagt
annet enn fortløpende vedlikeholdsarbeider knyttet til bygget. Øvrige anleggsmidler anses ikke å være vesentlige
for Grong Sparebank.
23
Prospekt Grong Sparebank
6.
Operasjonell og finansiell gjennomgang
6.1.
Resultatutvikling
Grong Sparebank oppnådde i 2014 et resultat før skatt på NOK 38,597 millioner Dette er omtrent NOK 2,3
millioner bedre enn for 2013, og er det beste resultatet banken noen gang har lagt fram. Resultatet etter skatt ble
NOK 27,703 millioner, cirka NOK 1,4 millioner bedre enn i 2013.
Målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør resultatet av ordinær drift 1,28 % (1,34 % i 2013) før
skatt, og 0,92 % (0,97 % i 2013) etter skatt.
Egenkapitalavkastningen henholdsvis før og etter skatt ble på 13,65 % og 9,80 %.
egenkapitalbevis etter skatt ble i 2014 NOK 10,71 og NOK 10,80 i 2013.
Resultatet per
Det gode resultatet skyldes i første rekke lave tap på utlån, økte provisjonsinntekter, samt økte renteinntekter
som følge av økt utlånsvolum. Styret vurderer resultatet for Grong Sparebank i 2014 som godt. Den
underliggende løpende bankdriften er forbedret i løpet av 2014.
Sentrale tall fra resultatregnskap for perioden 2011 – 2014:
(t all i he le t use n)
2014
2013
2012
2011
Rente- og kredittprov isjoner
135,846
125,979
119,454
111,693
Rentekostnader
-65,188
-63,056
-60,843
-60,747
Netto rente- og kredittprov .
70,658
62,923
58,611
50,946
Andre inntekter
32,710
23,629
19,188
13,130
Driftskostnader
-62,447
-47,438
-44,221
-39,347
Resultat fø r tap
40,921
39,114
33,578
24,729
501
413
133
153
Tap på utlån og garantier
-2,825
-3,196
-3,139
-1,333
Resultat av ordinær drift
38,597
36,331
30,572
23,549
Skatt
-10,894
-9,987
-9,139
-7,108
Resultat ord. drift etter skatt
27,703
26,344
21,433
16,441
Tap/ gev v ed salg anleggsmidler
Sentrale tall fra resultatregnskapet i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital for årene 2011 – 2014:
(i % av gj.sn. fo rvalt ningsk apit al)
Rente og kredittprov isjoner
2014
2013
2012
2011
3,021,642 2,712,208 2,453,641 2,278,622
Rente og kredittprov isjoner
4.50
4.64
4.87
4.90
Rentekostnader
-2.16
-2.32
-2.48
-2.67
Nto.rente og kredittprov .
2.34
2.32
2.39
2.24
Andre inntekter nto (II)
1.08
0.87
0.78
0.58
Driftskostnader
-2.07
-1.75
-1.80
-1.73
(IV)
Resultat fø r tap
1.35
1.44
1.37
1.09
Tap/ gev . v ed salg anleggsmidler
0.02
0.02
0.01
0.01
Tap på utlån og garantier
-0.09
-0.12
-0.13
-0.06
Resultat av ordinær drift
1.28
1.34
1.25
1.03
Skatt
-0.36
-0.37
-0.37
-0.31
Resultat av ord. drift etter skatt
0.92
0.97
0.87
0.72
6.1.1
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
Bankens netto rente- og kredittprovisjonsinntekter ble NOK 70,7 millioner, en økning på NOK 7,7 millioner fra
2013. Dette som en følge av økt utlånsvolum. Rentemarginen (differansen mellom utlåns- og innskuddsrenten)
var tilnærmet uendret fra 2013 til 2014. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjorde rentemarginen
2,34 % mot 2,32 % i 2013, det vil si at rentemarginen økte med 0,02 % siste år.
24
Prospekt Grong Sparebank
6.1.2
Provisjonsinntekter
Denne posten økte med NOK 10 millioner i 2014 og tilsvarer en vekst på 45 % siste året. Veksten kan forklares
med overtakelse av Eika Forsikring på Helgeland sin portefølje, økt volum i Eika Boligkreditt og godt salg av
tilleggsprodukter. Provisjonsinntekter målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital ble på 1,07 % i 2014,
mot 0,82 % i 2013.
6.1.3
Kostnader ved banktjenester
Disse kostnadene er gått opp NOK 0,27 millioner fra 2014 til 2013 som følge av et økt transaksjons- og
kundevolum. Bankens kunder bruker mer og mer kostnadseffektive selvbetjeningsløsninger, og Grong
Sparebank er den banken i Eika-gruppen med høyest andel av kundene har lastet ned bankens Apper. Målt i
forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør provisjonskostnadene 0,10 % i 2014, uforandret fra 2013
6.1.4
Verdipapirer og obligasjoner
Banken mottok i 2014 NOK 1,5 millioner i utbytte på verdipapirer, en nedgang fra NOK 2,3 millioner i 2013.
Utbytte på NOK 1,5 millioner kommer i hovedsak fra eierskapet i Eika og Eika Boligkreditt. Kursinntektene på
verdipapirporteføljen for 2014 var på NOK 1,4 millioner, noe som tilsvarer samme nivå som 2013. Samlet er det
inntektsført utbytte, samt gevinst på verdipapirer og valuta med NOK 2,9 millioner, noe som er NOK 0,84
millioner lavere enn i 2013.
6.1.5
Andre driftsinntekter
Denne posten representerer i hovedsak leieinntektene fra driften av Bankgården på Grong. I 2014 utgjorde andre
driftsinntekter NOK 0,5 millioner mot NOK 0,4 millioner i 2013.
6.1.6
Driftskostnader
Driftskostnadene har økt i 2014, og utgjorde NOK 62,4 millioner mot NOK 47,4 millioner i 2013. Årsaken til
økningen skyldes i første rekke at lønns- og driftskostnadene øker som følge av volumøkningen i
forretningsdriften generelt. En stor andel av økningen er relatert til bankens overtakelse av Eika Forsikring på
Helgeland sin forsikringsportefølje. I tillegg ble det utgiftsført i overkant av NOK 2 millioner i ekstraordinære
engangskostnader i forbindelse med konvertering av bankens pensjonsordning. Det er også påløpt kostnader i
forbindelse med vedlikehold av bygg og omprofilering av banken.
Målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital har driftskostnadene gått opp, og utgjorde 2,07 % i 2014
mot 1,74 % i 2013. Økningen på 0,33 prosentpoeng skyldes blant annet engangskostnader knyttet til avslutning
av den ytelsesbaserte pensjonsordningen. I tillegg kommer oppstart- og lønnskostnader i forbindelse med drift av
forsikringsporteføljen og forberedelse av ny filial i Mosjøen. Totalt utgjør disse postene ca 0,2 prosentpoeng av
økningen.
Kostnadene på forsikringsporteføljen på Helgeland medfører en kostnadsvekst uten at
forvaltningskapitalen øker. Banken hadde i 2014 en kostnadsindeks på 60,4 % mot 54,8 % i 2013.
6.1.7
Tap
Banken utgiftsførte i 2014 tap på lån på NOK 2,8 millioner. Av dette er NOK 1,35 millioner gruppevis
nedskrivinger på låneporteføljen. I 2013 hadde banken tap på lån og garantier på NOK 3,2 millioner. Andelen
misligholdte lån har gått ned i løpet av året, og er på et meget lavt nivå. Banken regner allikevel med en viss
økning av tapene i 2015.
6.1.8
Forvaltningskapitalen
Bankens forvaltningskapital pr. 31. desember 2014 er på NOK 3.307 millioner. Dette er en økning på NOK 411
millioner, eller 14,18 % i forhold til 2013. I tillegg har banken overført boliglån for NOK 958 millioner til Eika
Boligkreditt. Forvaltningskapital inkludert lån overført boligkredittselskap er NOK 4.265 millioner. Dette
tilsvarer en økning på NOK 626 millioner siste år, eller 17,2 %.
6.1.9
Utlånsvekst
Grong Sparebank hadde en sterk utlånsvekst i 2014. Bankens totale utlån er ved årets slutt på NOK 3.759
millioner. Dette tilsvarer en økning på NOK 571 millioner i 2014, eller 17,9 %. Den samlede kredittveksten i
Norge var ved siste måling på omtrent 5,2 % (målt på årsbasis). Med andre ord har Grong Sparebank en vekst
som er over 3,5 ganger så stor som snittet av norske banker. Bankens sterke utlånsvekst skyldes i all hovedsak
økt kundemasse.
25
Prospekt Grong Sparebank
Brutto utlån i egen balanse økte med NOK 355 millioner i 2014 og var ved utgangen av året på NOK 2.802
millioner. I tillegg har banken formidlet NOK 215 millioner i boliglån gjennom Eika Boligkreditt i 2014. Samlet
portefølje av boliglån formidlet via Eika Boligkreditt er ved utgangen av 2014 på kr 958 mill.
Av Bankens totale utlån (egen balanse pluss Eika Boligkreditt), er 85,4 % i Nord-Trøndelag. 73,2 % av
utlånsveksten i 2014 kom i Nord-Trøndelag. 24,4 % av Bankens totale utlån er i Namsos, 13,9 % i Steinkjer og
8,7 % i Grong. Utlånsveksten målt i kroner i 2013 er størst i Nærøy, deretter i Flatanger og Trondheim. Cirka 20
% av utlånsveksten i Banken kom i Ytre Namdal i 2014. Det har også vært en betydelig utlånsvekst i Nordland.
Utlånsveksten målt i prosent er omtrent like stor innenfor personkunde- og bedriftsmarkedet. 53 % av veksten
innenfor personmarkedet kommer gjennom formidlede boliglån via Eika Boligkreditt. Utlån til næringsliv utgjør
ved årsskiftet 30,7 % av bankens utlån i egen balanse (eks Eika Boligkreditt), noe som er noe opp fra 28,3 % i
2013. Konsolidert med lån formidlet via Eika Boligkreditt, utgjør lån til næringsliv 23 % mot 21,7 % i 2013.
Av alle utlån i bankens balanse er 5,7 % av lånene knyttet til primærnæringer (jord, skog, fiske, fangst) samme
andel som i 2013. Ca 25,1 % av utlånsporteføljen er knyttet til øvrig næringsliv mot 22,7 % i 2013. Av
enkeltbransjer innenfor næringsporteføljen er eiendomsdrift størst med 14,2 % av den totale utlånsporteføljen.
6.1.10
Innskuddsvekst
Totale innskudd fra kunder økte med NOK 308 millioner i 2014 eller 14,7 %. Bankens totale innskudd fra
kunder er ved utgangen av året på NOK 2.408 millioner Av bankens innskudd er 85 % fra kunder i NordTrøndelag. 17,8 % av bankens totale innskudd er fra kunder i Grong, 14,2 % fra kunder i Steinkjer, og 12 % fra
kunder i Namsos. Innskuddsveksten i 2014 målt i kroner er størst i kommunene Namsos, Steinkjer og
Namsskogan.
6.2.
Egenkapital og soliditet
Bankens egenkapital, er 31. desember 2014 NOK 294,5 millioner. Banken har i tillegg ansvarlig lånekapital på
NOK 84,9 millioner. Kapitaldekningen og kjernekapitaldekningen målt i henhold til gjeldende retningslinjer
utgjør hhv 18,01 og 16,63 %. Tilsvarende tall i 2013 var 16,60 % på begge. Bankens rene kjernekapital utgjør
14,49 % mot 15,40 % for ett år siden. Fallet i 2014 skyldes sterk utlånsvekst, og en betydelig økt eierandel i
EBK i løpet av 2014. Den økte eierandelen i EBK kommer som en konsekvens av at banken har overført mer
boliglån til dette foretaket.
ICAAP
Grong Sparebank er underlagt kapitaldekningsregelverket, og skal derfor i tillegg til å oppfylle minstekrav til
ansvarlig kapital, regelmessig gjennomføre en intern kapitalvurderingsprosess (Internal Capital Adequacy
Assessment Process - ICAAP) for å ta stilling til Bankens totale kapitalbehov.
Hensikten med ICAAP-arbeidet er å etablere en prosess for beregning og oppfølging av Bankens kapitalbehov,
og å påse at Banken har tilgang på nødvendig kapital.
Bankens styre startet arbeidet med ICAAP høsten 2006. Siden november 2007 har ICAAP og drøftinger av de
risikoområder Banken er utsatt for vært fast punkt på Styrets møter. Ut fra en generell risikokartlegging er det
videre gjort vurderinger med tilhørende estimering/beregning av ulike risiki innen hvert risikoområde.
Bankens risikokartlegging og ICAAP er en viktig del av grunnlaget for den årlige rulleringen av Bankens
risikopolicy, samt at den danner grunnlag for Styrets årlige arbeid med strategi- og budsjettprosessen.
Bankens siste ICAAP-beregninger tar utgangspunkt i regnskapstallene per 30. juni 2014. Disse viser et behov for
kapitaldekning på 13,4 %.
Styret besluttet våren 2009 at det er en målsetting at kjernekapitaldekningen skal være minimum 16 % slik at det
etableres en buffer i forhold til bankens kapitalbehov. Bufferen skal gjøre det lite sannsynlig at banken kommer i
en situasjon der tilgang på kapital kommer ned mot bankens kapitalbehov. Ettersom kapitalbehovet per 30. juni
2014 er beregnet til 13,4 % og bankens virkelige kapitaldekning er på 17,1 % så er således bufferen på 3,7 %.
Ved forrige ICAAP per 30. juni 2013 var bufferen på 2,7 %. 30. juni 2012 var bufferen 3,5 %.
26
Prospekt Grong Sparebank
De nye kapitalkravene som nå avtegner seg medfører at kravene til henholdsvis ren kjernekapitaldekning,
kjernekapitaldekning og kapitaldekning med fullt påslåtte buffere, for Grong Sparebank sin del blir 12,5 %, 14 %
og 16 %. Dette betyr at Banken allerede oppfyller alle krav ved fullt påslåtte buffere. Grong Sparebank legger
imidlertid inn i sin framtidige kapitalplan en ytterligere egenpålagt buffer på 1,5 % i tillegg til disse kravene.
Ut fra dette er styret av den oppfatning av at risikonivået er akseptabelt, at banken har tilgang på tilstrekkelig
ansvarlig kapital.
6.3.
Bankens finansiering - Likviditet og funding
Banken har en lav risikoprofil når det gjelder likviditetsrisiko, og styrer denne gjennom rammer for bankens
balansestruktur, forfallsspredning, størrelse på innskudd, og løpende likviditetsbeholdning. Banken hadde i 2014
både en sterk utlåns- og innskuddsvekst, noe som medførte at bankens innskuddsdekning holdt seg stabil fra
2013 til 2014.
6.3.1
Likviditet
Grong Sparebank sin innskuddsdekning har holdt seg stabil siste året, da både innskudds- og utlånsveksten i
egen balanse var omtrent like sterk. Banken har ved slutten av 2014 en innskuddsdekning på 85,97 % mot 85,86
% ved utgangen av 2013. Banken har hatt god tilgang på likviditet gjennom hele året.
Grong Sparebank har få store innskytere. Kun 21 kunder har innskudd over kr 10 mill. 7 av disse kundene er
offentlige virksomheter. Største enkeltinnskudd utgjør 3,36 % av bankens totale innskuddsmasse.
Bankens likviditetsindikatorer beregnes etter siste oppdaterte regelverk fastsatt av Finansdepartementet.
Likviditetsindikator 1 = Finansiering med gjenstående løpetid over 1 år
Illikvide eiendeler
Likviditetsindikator 2 = Finansiering med gjenstående løpetid over 1 mnd
Illikvide eiendeler
Forklaring av innhold i indikatorene (for likviditetsindikator 2 erstattes 1 år med 1 mnd.):
”Finansiering med løpetid over 1 år” omfatter: Innskudd og innlån fra kunder + obligasjonslån med gjenstående
løpetid over 1 år + gjeld til kredittinstitusjoner med gjenstående løpetid over 1 år + ansvarlig lånekapital med
gjenstående løpetid over 1 år + innskutt egenkapital + opptjent egenkapital.
”Illikvide eiendeler” omfatter: Brutto utlån til kunder + brutto utlån til kredittinstitusjoner og innskudd i banker
med gjenstående løpetid over 1 år + andre ihendehaverobligasjoner (begrenset til parter i ansvarlig lånekapital) +
eierinteresser i konsernselskaper og tilknyttede selskaper + beholdning av aksjer i foretak i samarbeidsgruppe +
realkapital + verdipapirer pantsatt eller byttet bort med gjenstående bindingstid over 1 år + pant knyttet til lån i
Norges Bank med gjenstående bindingstid over 1 år. Poster som er lite likvide eller som det er lite aktuelt for
bankene å selge.
Bankens likviditetsindikatorer beregnes etter siste oppdaterte regelverk fastsatt av Finanstilsynet. Indikatorer
beregnes slik at bankens andel av Eika Boligkreditt ”konsolideres inn” etter bestemte regler.
Likviditetsindikatorer for banken er ved utgangen av 2014:
Indikator 1: 107,43
Indikator 2: 110,24
Begge indikatorene ligger over styrets fastsatte rammer i bankens likviditetspolicy.
Tilsvarende tall for 2013 var hhv 109,5 (indikator 1) og 113,6 (indikator 2).
27
Prospekt Grong Sparebank
I tillegg måler Banken likviditeten med to andre indikatorer:
 LCR måler størrelsen på bankens likvide aktiva i forhold til netto likviditetsutgang 30 dager fram i tid.
Denne er beregnet til 106 ved årsskiftet
 NSFR måler tilgjengelig stabil finansiering relativt til nødvendig stabil finansiering over en ettårs
periode. Denne er beregnet til 129 ved årsskiftet.
Likviditetsindikatorene sammen med LCR og NSFR-tallene, gir styret grunnlag for å si at banken ved årsskiftet
har god likviditet, og at likviditetsrisikoen er lav.
Ved årsskiftet har banken innskudd fra andre finansinstitusjoner, samt en obligasjonsgjeld på NOK 489
millioner, mot NOK 480 millioner i 2013.
6.3.2
Funding
Tabellene nedenfor gir en oversikt over utvikling i sentrale elementer i Bankens balanse siste fire år.
Eiendeler
2014
2013
2012
2011
fr a fin.institusjoner
213.828
109.241
116.108
132.928
Ver dipapir er
281.370
331.738
278.685
307.735
2.801.797
2.446.271
2.156.589
1.923.958
- 2.890
- 4.098
- 3.458
- 2.075
- 12.490
- 11.140
- 10.340
- 8.865
25.492
3.307.107
24.266
2.896.278
23.422
2.561.006
21.679
2.375.360
Kontanter og innskudd
Br utto utlån
- spesifiser te tap
- uspesifiser te tap
Øvr ige aktiva
Sum aktiva
Gjeld og egenk apital
2014
2013
2012
2011
0
90.132
130.000
235.000
Innsk.fr a kunder
2.408.618
2.100.383
1.859.533
1.771.682
Obligasjonsgjeld
489.370
389.381
281.034
126.329
25.465
20.916
21.578
19.974
211
652
391
0
84.926
20.000
20.000
42.000
298.517
3.307.107
274.814
2.896.278
248.470
2.561.006
180.375
2.375.360
Innsk.fr a fin. inst.
Øvr ig gjeld
Avsetning til for pliktelser
Ansvar lig lånekapital
Egenkapital
Sum passiva
Poster under balanse gjeld er ikke garantert eller sikret. «Øvrig gjeld» består i hovedsak av skyldig mva og
skattetrekk, betalingsformidling, samt ikke ilignet betalbar skatt.
Bankens obligasjonslån er listet nedenfor.
Obligasjo nslån Gro ng
Spare bank
NO 0010593478
Oppt at t
år
2010
Fo rfall
17/ 03/ 2015
No m ine ll re nt e
3md nibor+1,30
Gjenkjø p/ nedkv ittert andel
No m ine ll
ve rdi
Unde rk urs
2014
2013
60,000
40,000
100,000
Gjenkjø p/ nedkv ittert andel
(10,000)
NO 0010593478
90,000
-25
89,975
89,648
NO 0010662281
2012
29/ 04/ 2016
3md nibor+1,30
100,000
-62
99,938
99,776
NO 0010691793
2013
17/ 03/ 2017
3md nibor+0,92
100,000
-64
99,936
99,812
NO0010727894
2014
18/ 12/ 2017
3mn nibor+0,6
100,000
-292
99,708
NO 0010692080
2013
23/ 10/ 2018
3mn nibor+1,05
100,000
-187
99,813
99,526
490,000
-630
489,370
388,762
Obligasjonsgjeld ( bal 16)
28
Prospekt Grong Sparebank
Bankens ansvarlig lån er listet nedenfor.
Oppt at t
Fo rfall
No m re nt e
Gj.sn re nt e
Valut a
2014
2013
Fondsobligasjon
30/ 03/ 2005 Ev igv arende
3md nibor +1,60
3.29%
NOK
20,000
20,000
Fondsobligasjon
03/ 09/ 2014 Ev igv arende
3md nibor +3,35
5.08%
NOK
30,000
30,000
Ansv arlig lån
24/ 04/ 2014 24/ 04/ 2024
3md nibor +2,05
3.74%
NOK
35,000
35,000
Det er ikke stillet sikkerhet for gjelden som er i norske kroner. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av
faktiske rentekostnader for året.
Fondsobligasjon (NO0010257470) på NOK 20 millioner er callet og innløses 30. mars 2015.
Fondsobligasjon (NO0010717317) på NOK 30 millioner kan calles første gang 3. september 2019 og deretter
ordinært på renteforfall med 30 dagers forhåndsmelding.
Ansvarlig obligasjonslån (NO0010709520) på NOK 35 millioner kan calles første gang 24. april 2019, og
deretter på hver rentebetalingsdato med 30 dagers forhåndsmelding.
6.3.3
Arbeidskapital
Styret mener at Banken har tilstrekkelig arbeidskapital til å dekke Bankens nåværende behov.
6.4.
Balanse mellom innlån og utlån
I tabellen nedenfor er illustrert forholdet mellom løpetid på eiendeler og gjeld pr. 31. desember 2014.
Po st i balanse n
Eiendeler:
Kontanter og fordringer på
sentralbanken
Utlån til og fordring på
kredittinstitusjoner
Utlån til og fordring på kunder
-Nedskriv ninger utlån
Obligasjoner og sertifikater
Øv rige eiendelsposter
Sum eiendeler
- herav utenlandsk v aluta
Gjeld:
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd og gjeld til kunder
Gjeld stiftet v ed utstedelse av
v erdipapirer
Øv rig gjeld
Ansv arlig lånekapital
Egenkapital
Sum gjeld og egenkapital
Netto likv . eksponering på
balansen
- herav utenlandsk v aluta
Innt il 1
m nd
Sum
1 -3
m nd
3 m nd 1 år
1 -5 år
Ove r 5 år
62,627
62,627
151,201
2,801,797
-15,380
231,581
75,281
3,307,107
0
0
2,408,618
Ut e n re st lø pe t id
456,124
30,268
900
1,500
148,801
135,353
618,705
1,561,347
16,396
195,081
20,104
1,581,451
0
-15,380
0
71,339
267,387
0
3,942
460,066
30,268
152,649
815,286
10,041
520,873
76,487
0
1,801,217
0
489,370
89,975
399,395
29,676
84,926
294,517
20,000
30,000
35,000
25,676
-74
298,517
35,000
2,125,336
3,307,107
10,041
630,848
76,487
429,395
0
450,025
-600,580
76,162
385,891
1,459
1,546,451 -1,857,949
1,459
29
Prospekt Grong Sparebank
6.5.
Organisasjon
Ved årsslutt 2014 hadde banken 47 ansatte, tilsvarende 46 årsverk. Dette er en økning på 6 årsverk fra forrige
årsskifte.
Det totale sykefraværet var i 2014 på 5,40 % av dette utgjorde korttidsfraværet 1,84 %. Det er ikke registrert
personskader eller materielle skader i 2014.
Arbeidsmiljøet anses som bra, og det samme er forholdet mellom styret, ledelsen og tillitsvalgte. Det har vært
stor søking på de stillingene banken har utlyst i 2014, og det oppleves at Banken har et positivt renommé i
arbeidsmarkedet. Banken arbeider kontinuerlig med utvikling og forbedring av ansettelsespolitikken for å sikre
at medarbeidere med riktig kunnskap, ferdigheter og holdninger blir rekruttert, og for å fremstå som en attraktiv
arbeidsgiver i arbeidsmarkedet.
Grong Sparebank arbeider for å forhindre diskriminering. Aktivitetene omfatter blant annet rekruttering, lønnsog arbeidsvilkår, forfremmelse, utviklingsmuligheter og beskyttelse mot trakassering.
Bankens styre har en bevisst holdning til likestilling, og mener at likestillingsperspektivet i banken er ivaretatt.
Styret har en prosentvis kjønnsfordeling på 67/33. Ledergruppen i banken har en prosentvis kjønnsfordeling på
60/40.
6.6.
Fremtidig utvikling
I et finansmarked med stadig skjerpet konkurranse står Grong Sparebanks målsetting om å bestå som en
selvstendig lokalbank fast. For å kunne opprettholde denne målsettingen må banken kunne tilby sine kunder et
bredt og godt produktspekter. Aktiv deltakelse i Eika-Gruppen er sentralt i den forbindelse.
Banken har i sine planer for 2015 lagt til grunn en fortsatt vekststrategi. Banken tror ikke kredittveksten i Norge
blir særlig høy, men forventer at Banken vil ha en kredittvekst på over 12 % i 2015. For å kunne forsvare
vekstmålet gjennomføres Emisjonen. Grong Sparebank sin vekst de siste årene har først og fremst kommet
gjennom vekst i kundetilgang, og skyldes i liten grad økt opplåning hos eksisterende kunder. Banken er godt
posisjonert til fortsatt vekst, spesielt ved avdelingene i Namsos, Steinkjer, og Rørvik. I tillegg åpnes et nytt
bankkontor i Mosjøen våren 2015.
Like før jul 2014 inngikk Banken en avtale med eierne av eiendomsmeglerkjeden Boli om kjøp av kjeden.
Overtakelse skjedde fra 1. februar 2015 og vil gi betydelig synergier til bankvirksomheten i både Namdalen og
på Innherred.
Banken forventet ved forrige årsskifte økte tap på utlån, spesielt i forhold til bedriftsmarkedet. Dette har ikke
slått til. Tapene er fortsatt på et så lavt nivå at Banken må forvente en viss økning i 2015. Det lokale næringslivet
er i begrenset grad rettet mot eksportmarkedet, og de fleste av Bankens bedriftskunder lever i og av et lokalt
marked.
30
Prospekt Grong Sparebank
7.
Organisasjon og Ledelse
7.1.
Organisasjon
Organisasjonsstrukturen er som følger;
Forstanderskapet
25 medlemmer
Kontrollkomité
3 medlemmer
Leder:
Lisbeth Grønbeck Heggli
Leder:
Stein Erik Granli
Revisjonsfirma
BDO AS
Revisor:
Styret
6 medlemmer
Jan Ove Bergin
Leder:
Audun Veium
Adm. Banksjef:
Jon Håvard Solum
7.2.
Forstanderskapet
Forstanderskapet i Grong Sparebank er i dag sammensatt av 25 medlemmer, valgt av henholdsvis 6 oppnevnte
fra kommunene, 9 innskytervalgte, 5 valg av egenkapitalbeviseierne og 5 valgt av og blant Bankens Ansatte.
Forstanderskapet er Bankens øverste organ. Forstanderskapet har representanter fra Egenkapitalbeviseierne,
innskyterne, det offentlige og de Ansatte. Forstanderskapet fastsetter Bankens vedtekter, vedtar Bankens
regnskap og disponerer Bankens overskudd, velger Styre, Kontrollkomité og Valgkomiteer. Forstanderskapet
ledes av Stein Erik Granli.
Grong Sparebanks Forstanderskaps ordinære årsmøte avvikles vanligvis i februar. Innkalling med fullstendig
saksliste sendes til Forstanderskapets medlemmer. Fristen for innkalling til Forstanderskapsmøte er 8 dager. Et
ekstraordinært Forstanderskapsmøte kan avholdes når lederen finner det nødvendig eller Styret,
Kontrollkomiteen eller minst en tredjedel av Forstanderskapets medlemmer krever det. Innkalling til
ekstraordinært Forstanderskapsmøte kan skje med tre dagers frist. Det er ingen påmeldingsfrist eller – plikt for
medlemmene i Forstanderskapet.
31
Prospekt Grong Sparebank
Forstanderskapets sammensetning pr. prospektdato er gjengitt nedenfor.
Bankens Forstanderskap
Kommunevalgte:
Innskytervalgte:
Vigdis Linmo, Grong
Stein Erik Granli, Grong, leder
Knut Eide, Lierne
Hanne Vilja Sagmo, Grong
Trine Berg Fines, Inderøy, nestleder
Morten Fiskum, Grong
Kari Ystgård, Namsskogan
Johannes Østerås, Grong
Rolf Heggli, Røyrvik
Ellinor Jåma, Grong
Anders O. Flaat, Høylandet
Ole Sætervoll, Sørli
Jorunn M. Granheim, Sørli
Lars Harbækvold, Nordli
Jonny Melting, Inderøy
Valgt av egenkapitalbeviseierne:
Valgt av ansatte:
Alf Harry Karlsen, Rørvik
Inger Anne B. Lyngstad, Grong
Audun Fosseng, Salsnes
Ingeborg Heia, Grong
Torbjørn Landsem, Namsos
Joar Leer, Grong
Bertil Smalås, Steinkjer
Siv M. G. Røsæg, Beitstad
Arild Volden, Steinkjer
Torgeir Hanssen, Namsos
7.3.
Kontrollkomiteen
Kontrollkomiteen består av tre medlemmer og velges av Forstanderskapet. Kontrollkomiteens oppgave er på
vegne av Forstanderskapet å føre tilsyn med Bankens virksomhet og se til at den drives innenfor gjeldende lover
og forskrifter, vedtekter og vedtak fattet av Forstanderskapet, samt pålegg fra Finanstilsynet. Kontrollkomiteen
avgir en melding til Forstanderskapet for sitt arbeid. Meldingen for 2014 fremkommer i årsberetningen.
Godtgjørelse til Kontrollkomiteens medlemmer fastsettes av Forstanderskapet. Kontrollkomiteens
sammensetning er vist i oversikten over tillitsvalgte i årsberetningen. Kontrollkomiteens sammensetning pr.
prospektdato er:
 Lisbeth G. Heggli, Limingen, leder
 Svein Sørum, Namsskogan, nestleder
 Inger Dehli, Steinkjer
Samlet godtgjørelse til Kontrollkomiteen i 2014 er summert i tabellen nedenfor.
2014
Tall i hele t usen
27
-
-
Inger Johanne Dehli
54
-
-
Sv ein Sø rum
SUM for kontrollkomiteen
15
-
-
96
-
-
Lisbeth Grø nbec k Heggli
Leder
Innbe t alt
t il yt bas.
pe nsjo n
Andre
yt e lse r
Lø nn
Ingen av medlemmene eller selskap medlemmene har hatt tilknytning til siste 5 år har vært underlagt konkurser,
bobehandlinger eller avviklinger som medlemmet de 5 siste år har vært involvert i i egenskap av å være medlem
av styre, ledelse eller tilsynsorganer, eller ledende ansatt som har sakkunnskap eller erfaring som er kritisk for
selskapets virksomhet.
Ingen av medlemmene er domfelt for økonomisk kriminalitet de 5 siste år, eller fått forvaltningsrettslige
anklager og sanksjoner (herunder sanksjoner fra bransjeorganisasjoner), eller blitt fradømt retten til å delta som
medlem av en utsteders styre, ledelse eller tilsynsorganer, eller til å fungere som leder av en utsteder de fem siste
år.
32
Prospekt Grong Sparebank
Bankens Kontrollkomité er omhandlet i vedtektenes kapittel 4 og Sparebanklovens § 13.
7.4.
Styret
Styret er Forstanderskapets organ for å lede og utøve den strategiske og operative driften av banken. Styret
består av 6 medlemmer med 5 varamedlemmer i nummerrekke valgt av Forstanderskapet. Forstanderskapet
oppnevner egen valgkomite som foreslår kandidater til Styret. Leder og nestleder velges av Forstanderskapet ved
særskilt valg. Ett av de 6 styremedlemmene velges blant Bankens Ansatte. Samtlige valgte medlemmer velges
for to år og varamedlemmene for ett år. I henhold til vedtektene kan ingen være styremedlem i mer enn 12 år
sammenhengende.
Styret fører løpende kontroll med Bankens drift og risikoeksponering gjennom månedlige ledelsesrapporter og
kvartalsvise regnskaps- og risikorapporter. Styret har utarbeidet og vedtatt policydokumenter innenfor alle
vesentlige risikoområder i Banken. Disse setter rammer for akseptabel risikoeksponering. Styret mottar
kvartalsvise rapporter for risikoeksponering i forhold til policyrammer. I tillegg har Styret en grundig årlig
ICAAP-gjennomgang, samt at de mottar en årlig internkontrollrapport.
Styret har normalt 9 møter i året. Det er utarbeidet en egen styreinstruks, og det er vedtatt en egen årsplan for
Styret. Styret foretar en årlig egenevaluering.
Risikokontrollarbeidet i banken overvåkes av ekstern revisor som avgir årlig erklæringer knyttet til både ICAAPprosessen og Bankens internkontrollarbeid. Samarbeidet Styret har med Kontrollkomite og revisor er åpent og
godt. Styret gjennomgår jevnlig protokollen fra Kontrollkomiteens arbeid, og motsatt.
Ut over styrehonorar og tapt arbeidsfortjeneste gis ingen godtgjørelse til styret.
Styrets sammensetning pr. prospektdato er gjengitt nedenfor.
Navn
Ege nk apit albe vis
St illing
Audun Veium
Sty res leder
Anne Cec ilie Holm
Nestleder
2,400
Jarle Rasmussen
Sty remedlem
18,700
Jonny Melting
Sty remedlem
1,900
Kjell Urdshals
Sty remedlem
200
Lene Aasbø
Sty remedlem, ansattrepr
100
700
Sum f o r St yret
24,000
Jarle Rasmussens Egenkapitalbevis eies gjennom selskapet Jaras Eiendom AS
Samlet godtgjørelse til Styret i 2014 er summert i tabellen nedenfor. Godtgjørelse til Styrets medlemmer består
av styrehonorar og tapt arbeidsfortjeneste.
2014
Tall i hele t usen
Innbe t alt
t il yt bas.
pe nsjo n
Andre
yt e lse r
Lø nn
Audun Veium
Sty rets leder
159
-
-
Anne Cec ilie Holm
Nestleder
57
-
-
Jarle Rasmussen
Sty remedlem
98
-
-
John Northug
Sty remedlem
(av gått)
16
-
-
Jonny Melting
Sty remedlem
42
-
-
Kjell Urdshals
Sty remedlem
67
-
-
Lene Aasbø
Sty remedlem,
ansatt repr
53
-
-
52
-
-
544
-
-
Ragnhild Kroglund
Sum for Sty ret
1. v aramedlem
33
Prospekt Grong Sparebank
Ingen av medlemmene eller selskap medlemmene har hatt tilknytning til siste 5 år har vært underlagt konkurser,
bobehandlinger eller avviklinger som medlemmet de 5 siste år har vært involvert i i egenskap av å være medlem
av styre, ledelse eller tilsynsorganer, eller ledende ansatt som har sakkunnskap eller erfaring som er kritisk for
selskapets virksomhet.
Ingen av medlemmene er domfelt for økonomisk kriminalitet de 5 siste år, eller fått forvaltningsrettslige
anklager og sanksjoner (herunder sanksjoner fra bransjeorganisasjoner), eller blitt fradømt retten til å delta som
medlem av en utsteders styre, ledelse eller tilsynsorganer, eller til å fungere som leder av en utsteder de fem siste
år.
Styret er omhandlet i vedtektenes kapittel 5 og Sparebanklovens §§ 14-20.
Risiko- og revisjonsutvalg
Den 1. juli 2009 trådte nye regler om revisjonsutvalg i kraft. Også sparebankene er underlagt de nye reglene,
men banker med under 20 milliarder i forvaltning kan vedta at Styret eller deler av Styret kan fungere som
revisjonsutvalg. I Grong Sparebank utgjorde hele Styret revisjonsutvalget i 2013. Fra og med 2014 er det valgt et
underutvalg på 3 personer som risiko- og revisjonsutvalg.
Risiko- og revisjonsutvalget forbereder Styrets oppfølgning av regnskapsrapporteringsprosessen, og overvåker
systemene for intern kontroll og risikostyring. Videre har utvalget løpende kontakt med bankens valgte revisor
om revisjonen av årsregnskapet, samt at de vurderer og overvåker revisors uavhengighet. Utvalget har 4 møter i
året.
7.5.
Ledelsen
Bankens Administrerende banksjef har den daglige Ledelse av Banken. Bankens ledergruppe består i tillegg av
lederne av Bankens avdelinger. Adm. banksjef rapporterer direkte til Styret, og har det overordnede ansvaret for
alle avdelingslederne.
Bankens ledergruppe består i tillegg til Administrerende banksjef av avdelingsleder drift, avdelingsleder
serviceavdeling, banksjef personmarked og banksjef bedriftsmarked.
Avdelingsleder drift er også Bankens Risk Manager. Risk Manager sine viktigste oppgaver er knyttet til
risikostyring, risikoovervåking, rapportering og ICAAP-prosessen. Risk Manager rapporterer til Adm banksjef,
men kan ved behov rapportere direkte til Styret.
Sammensetning av Bankens ledergruppe og egenkapitalbeviseierskap (inkluderer nærstående) pr. prospektdato
er gjengitt nedenfor.
Ege nk apit albe vis
Navn
St illing
Jon Håv ard Solum
Administrerende banksjef
Joar Leer
Risk manager og av delingsleder intern drift
2,700
Ingrid Bruc e
Av delingsleder dagligbank
1,100
Kårhild Hallager Berg
Banksjef Priv atmarked
Odd Inge My rv old
Banksjef Bedriftmarked
Sum Egenkapitalbev is
13,000
900
700
18,400
Ingen av medlemmene eller selskap medlemmene har hatt tilknytning til siste 5 år har vært underlagt konkurser,
bobehandlinger eller avviklinger som medlemmet de 5 siste år har vært involvert i i egenskap av å være medlem
av styre, ledelse eller tilsynsorganer, eller ledende ansatt som har sakkunnskap eller erfaring som er kritisk for
selskapets virksomhet.
Ingen av medlemmene er domfelt for økonomisk kriminalitet de 5 siste år, eller fått forvaltningsrettslige
anklager og sanksjoner (herunder sanksjoner fra bransjeorganisasjoner), eller blitt fradømt retten til å delta som
medlem av en utsteders styre, ledelse eller tilsynsorganer, eller til å fungere som leder av en utsteder de fem siste
år.
34
Prospekt Grong Sparebank
7.6.
Interessekonflikter
Banken bekrefter at det ikke foreligger interessekonflikter de forpliktelser medlemmer av Bankens Ledelse,
Kontrollkomité, Styret eller Forstanderskap har overfor Banken og deres private interesse og/eller andre
forpliktelser. En interessekonflikt kan oppstå dersom en ansatt eller tillitsmann søker om opptak av lån eller
forhandler om inngåelse av andre typer avtaler med Banken. I slike situasjoner vil den Ansatte eller tillitsmannen
fratre ved behandlingen. Banken håndhever følgelig habilitetsregler som sikrer at interessekonflikter ikke
oppstår.
Det foreligger pr. Prospektets dato ingen kontrakter mellom medlemmer av Bankens Ledelse, Kontrollkomité
eller Styret og Banken eller Bankens datterselskap som fastsetter ytelser ved avslutning av ansettelsesforholdet.
Det foreligger ikke og har ikke foreligget avtaler eller annen forståelse med kunder eller leverandører om
ansettelse av disse i Bankens ledergruppe, styre eller andre av Bankens organer. Innsidere kan ikke avhende
egenkapitalbevis i Grong Sparebank før 12 – tolv måneder etter erverv. I forbindelse med avleggelse av
årsregnskapet kan ikke innsidere handle med bankens egenkapitalbevis i perioden 1. januar til 1.mars.
7.7.
Eierstyring og selskapsledelse
Grong Sparebank sin selskapsstyring følger norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse så langt den
passer for en liten sparebank. For å utvikle et godt tillitsforhold mellom Banken og de viktigste
interessegruppene er det nødvendig med gode styringssystemer for virksomheten. Dette innebærer blant annet:
 Et kompetent og uavhengig styre
 Gode interne styringsprinsipper
 En objektiv og uavhengig eksternrevisjon
 Åpen og god kommunikasjon med media, offentlige myndigheter, kunder og andre interessenter.
7.8.
Antall Ansatte
Grong Sparebank hadde ved årets slutt 47 Ansatte, tilsvarende 46 årsverk. Dette er en økning på 6 årsverk fra
forrige årsskifte.
7.9.
Vandel
Ingen av Styrets medlemmer eller medlemmer av Bankens ledelse har de siste fem år blitt tiltalt eller domfelt for
straffbare forhold eller fradømt retten til å sitte i ledende posisjoner. Videre har ingen av Styrets medlemmer
eller medlemmer av Bankens ledelse i løpet av de siste fem år blitt ilagt forvaltningssanksjoner eller sanksjoner
fra bransjeorganisasjoner. Ingen av forannevnte personer har de siste fem årene sittet i ledende posisjoner i
selskaper som har gått konkurs eller blitt overtatt midlertidig av bobestyrer eller blitt likvidert under
vedkommende sin periode i selskapet.
35
Prospekt Grong Sparebank
8.
Egenkapitalbeviskapital og investorpolitikk
8.1.
Eierandelskapitalen i Banken
Grong Sparebank har per. prospektdato etablert Eierandelskapital med NOK 50.000.000 fordelt på 500.000
egenkapitalbevis. Det er ingen utestående opsjoner, warrants, konvertible lån eller andre instrumenter som gir
rett til å kreve utstedt Egenkapitalbevis i Banken.
Etter Emisjonen som er beskrevet i Prospektet vil Bankens Eierandelskapital utgjøre inntil NOK 90.000.000,
fordelt på inntil 900.000 Egenkapitalbevis hvert pålydende NOK 100.
De nye Egenkapitalbevisene i Banken vil bli registrert i VPS med samme verdipapirnummer som de øvrige
Egenkapitalbevisene, verdipapirnummer ISIN NO 001 0636491. Kontofører er DNB Bank ASA, Stranden 21,
0021 Oslo. Telefon: 03000. Egenkapitalbevisene vil være utstedt i henhold til norsk lov.
8.2.
Egenkapitalbeviseiernes rettigheter
Stemmerettsreglene
for
Egenkapitalbeviseiere
i
Grong
Sparebank
følger
reglene
i
Finansieringsvirksomhetsloven, Egenkapitalbevisforskriften og Allmennaksjeloven. Banken har gjennom
vedtekter ikke foretatt begrensninger i den allmenne stemmeretten. Hvert Egenkapitalbevis gir således én
stemme og ingen egenkapitalbeviseiere har ulik stemmerett i egenkapitalbeviseiermøtet.
Endring av Bankens vedtekter kan vedtas av Forstanderskapet når forslag om det er framsatt i et tidligere møte.
Vedtaket er gyldig når minst to tredjedeler av dem som er til stede, og minst halvdelen av alle forstandere
stemmer for det.
Egenkapitalbeviseiernes valgmøte vil avvikles innen utgangen av februar. Innkallingen med fullstendig saksliste
sendes pr. post til hver enkelt Egenkapitalbeviseier. Egenkapitalbeviseiere som ønsker å delta på valgmøtet eller
la seg representere, må sende skriftlig beskjed om dette til Banken innen en på innkallingen nærmere angitt frist.
Utover Finansieringsvirksomhetslovens regler om eier- og stemmerettsbegrensninger er ikke Banken underlagt
særskilte bestemmelser som begrenser eller kan begrense Egenkapitalbevisenes frie omsettelighet. og Bankens
vedtekter inneholder heller ikke noen bestemmelser som kan tenkes å forsikre, utsette eller hindre et
kontrollskifte hos Banken.
I henhold til Finansieringsvirksomhetsloven § 2b-23 om forhøyelse av Egenkapitalbeviskapitalen har
Egenkapitalbeviseierne fortrinnsrett til de nye Egenkapitalbevisene i samme forhold som de fra før eier
Egenkapitalbevis i institusjonen. Allmennaksjeloven §§ 10-1 til 10-3 og 10-6 til 10-13 gjelder tilsvarende ved
forhøyelse av Egenkapitalbeviskapitalen så langt bestemmelsene passer.
Egenkapitalbeviseiernes rett til utbytte er beskrevet i kapittel 8.4.1 (”Utbytte og avsetning til utjevningsfondet”).
Egenkapitalbevisene er, og de nye Egenkapitalbevisene vil bli, registrert i VPS, og Banken betaler utbytte
direkte til kontofører, som forestår utbyttebetaling til Egenkapitalbeviseierne. Utbyttet utbetales i NOK til den
norske bankkonto som er registrert i tilknytning til VPS-kontoen. For informasjon om skattemessige forhold for
norske og utenlandske Egenkapitalbeviseiere vises det til kapittel 10.
8.3.
Informasjonspolitikk
Grong Sparebank vil føre en åpen informasjonspolitikk med det formål å gi Egenkapitalbeviseierne og
verdipapirmarkedet korrekt og relevant informasjon om Bankens økonomiske utvikling. Banken utarbeider
kvartalsvise rapporter som blir offentliggjort. Egenkapitalbeviseiere skal ved senere emisjoner, som hovedregel,
ha fortrinnsrett til nytegning. Emisjonskursen skal søkes fastsatt slik at tegningsrettene får en rimelig verdi.
Mulige rettede emisjoner bør skje til kurser som ikke fører til reduksjon i Egenkapitalbeviseiernes verdier på
sikt.
36
Prospekt Grong Sparebank
8.4.
8.4.1
Avkastning og utbyttepolitikk
Utbytte og avsetning til utjevningsfondet
Årets overskudd etter korrigering for overføringer til eller fra fond for vurderingsforskjeller, samt for avsetninger
til fond for urealiserte gevinster og overføringer fra fond for urealiserte gevinster som tidligere er resultatført
(samlet benevnt korrigert årsoverskudd) tilordnes eierandelskapitalen og Sparebanken etter forholdet mellom
eierandelskapitalen med tillegg av overkursfond og grunnfondskapitalen med tillegg av kompensasjonsfondet.
Dersom det har skjedd egenkapitalendringer i løpet av inntektsåret, skal den nye egenkapitalen, ved beregning av
brøken angitt ovenfor, vektes basert på gjenværende del av inntektsåret regnet fra innbetalingstidspunktet.
Årlig utbytte på Egenkapitalbevis kan bare utdeles fra årsoverskuddet i henhold til det fastsatte
resultatregnskapet for siste regnskapsår. Det er Forstanderskapet som, etter forslag fra Styret, beslutter hvor stor
del av årets overskudd som skal disponeres som utbyttemidler for året. Utbytte kan ikke settes høyere enn det
som er forenlig med forsiktig og god forretningsskikk under tilbørlig hensyn til tap som måtte være inntruffet
etter regnskapsårets avslutning, eller som må påregnes å ville inntreffe. Årets utbyttemidler fordeles mellom
eierandelskapitalen og Sparebanken etter forholdet mellom eierandelskapitalen med tillegg av overkursfond og
grunnfondskapitalen med tillegg av kompensasjonsfondet. Utbyttemidler tilordnet eierandelskapitalen utbetales
som utbytte til eierne av Egenkapitalbevis. Den resterende del av overskudd tilordnet eierandelskapital skal
tilføres utjevningsfondet eller utgjøre annen eierandelskapital. Den del av det korrigerte overskuddet som
tilordnes Sparebanken tillegges grunnfondskapitalen. Det kan i vedtektene bestemmes at utbyttemidler kan
benyttes til gaver til allmennyttige formål eller et fond for slike gaver, til gave til en stiftelse med allmennyttig
formål.
Adgangen til å yte slike gaver ble utvidet ved lovrevisjonen i 2009. Bakgrunnen for dette var å redusere den
såkalte ”utvanningseffekten” av eierandelskapitalen. Av samme grunn fastsetter Finansieringsvirksomhetsloven
at Banken ved disponeringen av utbyttemidler bør legge vekt på at forholdet mellom grunnfondskapitalen og
eierandelskapitalen ikke endres vesentlig.
Finanstilsynet kan, når hensynet til institusjonens soliditet tilsier det, gi pålegg om at årets overskudd i stedet helt
eller delvis skal benyttes til å styrke Bankens soliditet. Styret skal gi melding til Finanstilsynet dersom utbytte og
gaver av årets overskudd samlet skal settes høyere enn 30 % av overskuddet etter resultatregnskapet. Utbytte og
gaver av årets overskudd som samlet overstiger 60 % av overskuddet etter resultatregnskapet, kan ikke gis uten
godkjenning fra Finanstilsynet. Disse reglene er foreslått endret i ny finansforetakslov.
Midler i utjevningsfondet kan benyttes for å opprettholde utbytte på eierandelskapitalen, jf.
Finansieringsvirksomhetslovens § 2b-19. Utdeling av utbytte fra utjevningsfondet kan bare foretas når dette er
forsvarlig ut fra egenkapitalsituasjonen i institusjonen. Utjevningsfondet kan også brukes til fondsemisjon. Den
del av korrigert årsoverskudd som tilordnes eierandelskapitalen, og som ikke utdeles som utbytte til eierne av
Egenkapitalbevis, skal tilføres utjevningsfondet eller utgjøre annen eierandelskapital. Utjevningsfondet teller
som kjernekapital i relasjon til bestemmelsene om minste kapitaldekning.
8.4.2
Utbyttepolitikk og avvikling
Grong Sparebank har som økonomisk mål for sin virksomhet å oppnå resultater som gir en god og stabil
avkastning på Bankens samlede egenkapital. Banken vil, gjennom sin eierpolitikk, bidra til at egenkapitalbeviset
framstår som et attraktivt og likvid finansielt instrument, som gir Egenkapitalbeviseierne konkurransedyktig
avkastning i form av utbytte og verdistigning, og vil prioritere en høy andel kontantutbytte.
Årsoverskuddet vil bli fordelt mellom Egenkapitalbeviseierne og grunnfondet i samsvar med deres relative andel
av Bankens egenkapital. Ved fastsettelse av størrelsen på kontantutbytte og gaver vil det bli tatt hensyn til
Bankens resultatutvikling, markedssituasjonen, stabilitet i utbytte samt behovet for egenkapital.
Dersom det i et enkelt år ikke er resultatmessig dekning for et konkurransedyktig utbytte, vil det likevel søkes
utbetalt et konkurransedyktig utbytte ved overføring av nødvendige midler fra utjevningsfondet.
I henhold til vedtektene § 1-1 sjette ledd har verken stiftere eller andre rett til utbytte av virksomheten utover
eventuell forrentning av Egenkapitalbevis.
37
Prospekt Grong Sparebank
Ved en eventuell avvikling av Banken, skal den del av eierandelskapitalen og overkursfondet som er tilbake etter
at alle kreditorer har fått fullt oppgjør, fordeles forholdsmessig mellom eierne av Egenkapitalbevis, jf.
Finansieringsvirksomhetsloven § 2b-21.
8.5.
Regler om pliktig tilbud
Verdipapirhandellovens regler om tilbudsplikt kommer ikke til anvendelse på børsnoterte (eller unoterte)
Egenkapitalbevis.
8.6.
Regler om tvangsinnløsning av Egenkapitalbevis
Allmennaksjelovens regler om tvangsinnløsning får ikke tilsvarende anvendelse på Egenkapitalbevis.
8.7.
Meldepliktige handler/overdragelser av Egenkapitalbevis
Verdipapirhandellovens kapittel 3 om primærinsideres meldeplikt og om flagging ved erverv av større
aksjeposter gjelder tilsvarende for børsnoterte Egenkapitalbevis, men ikke for unoterte Egenkapitalbevis.
38
Prospekt Grong Sparebank
9.
Finansiell informasjon
9.1.
Generelle regnskapsprinsipper
9.1.1
Regnskapsprinsipper, forklarende noter og egenkapitalnote
Nedenfor er inntatt generelle regnskapsprinsipper etter NGAAP. For utfyllende regnskapsprinsipper og
forklarende noter vises det til årsregnskapene som er inntatt som vedlegg til Prospektet. Den historiske
finansielle informasjonen som presentert i dette kapittel er revidert.
9.1.2
Generelt
Bankens årsregnskap er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven av 1998, forskrift om årsregnskap for banker
samt god regnskapsskikk, og gir et rettvisende bilde av bankens resultat og stilling. Under enkelte noter er det
inntatt ytterligere forklaring og henvisning til poster i resultatregnskap og balanse. Alle beløp i resultatregnskap,
balanse og noter er i hele tusen kroner dersom ikke annet er oppgitt. Det er ikke gjort endringer i
regnskapsprinsipper i 2014.
9.1.3
Resultatposter
Bruk av estimater
Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelse av eiendeler
og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av regnskapet i henhold til
god regnskapsskikk.
Periodisering av renter, provisjoner og gebyrer
Renter, provisjoner og gebyrer føres i resultatregnskapet etter hvert som disse blir opptjent som inntekter eller
påløper som kostnader. Foretatte beregninger viser at etableringsgebyrer ikke overstiger kostnadene som oppstår
ved etablering av det enkelte utlån. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid.
Inntektsføring/kostnadsføring
Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke betalte
inntekter ved slutten av året, blir inntektsført og ført som eiendel i balansen. På engasjementer der det blir gjort
nedskrivninger for tap, blir renteinntekter resultatført ved anvendelse av effektiv rente-metode. Aksjeutbytte blir
inntektsført i det året de blir utbetalt. Realisert kursgevinst/-tap resultatføres ifølge FIFU-prinsippet. Det vil si at
den enkelte handel for vedkommende verdipapir reskontroføres og resultatføres separat. Kjøp og salg av
verdipapirer blir bokført på oppgjørstidspunktet.
9.1.4
Utlån – Beskrivelser og definisjoner
Vurdering av utlån
Bankens utlån er vurdert til virkelig verdi på utbetalingstidspunktet. I etterfølgende perioder vurderes utlån til
amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Amortisert kost er anskaffelseskost med fradrag for
betalt avdrag på hovedstol samt eventuelle nedskrivninger for verdifall. Gebyr ved etablering av lån overstiger
ikke kostnadene og inntektsføres løpende. Utlån vurdert til amortisert kost vil derfor være tilnærmet lik
pålydende av lånene. Boliglån overført til og formidlet til Eika Boligkreditt er ikke balanseført.
Behandling av engasjementer som ikke er misligholdt
Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og personkunder.
Engasjementer over NOK 4 millioner og engasjement som er risikoklassifisert i orange og rød sone, vurderes
særskilt kvartalsvis. For engasjementene er det verdien av bankens sikkerhet, låntakers betalingsevne etc. som
vurderes. Dersom gjennomgangen viser at tap kan påregnes, bokføres tapet i bankens regnskap som individuell
nedskrivning.
Behandling av misligholdte engasjementer
Et lån anses som misligholdt når låntaker ikke har betalt forfalte terminer innen 90 dager etter terminforfall, eller
når rammekreditter ikke er inndekket innen 90 dager. Ved månedlig gjennomgang blir alle misligholdte og
tapsutsatte engasjement vurdert. Lån som har vært uordnet i mer enn 30 dager og overtrekk som er større enn
NOK 1.000 og eldre enn 30 dager, blir også vurdert. I tillegg gjennomgår rådgiverne månedlig en rapport på alle
engasjement med restanse. Ved mislighold vurderes kundens samlede engasjement. Låntakers
tilbakebetalingsevne og sikkerheter avgjør om et tap må påregnes. Sikkerheten vurderes til antatt laveste
39
Prospekt Grong Sparebank
realisasjonsverdi på beregningstidspunktet, med fradrag for salgskostnader. Dersom det foreligger objektive
bevis på verdifall på bankens fordringer, føres dette som individuelle nedskrivninger.
Behandling av konstaterte tap
Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling eller akkord, blir engasjementet vurdert med hensyn
til sikkerhet og betalingsevne for å få oversikt over bankens risiko for tap. Ved objektive bevis på verdifall på
engasjementet, behandles engasjementet normalt først med individuell nedskrivning. Engasjementet regnes som
endelig tapt når konkurs eller akkord er stadfestet, tvangspant ikke har ført frem eller som følge av rettskraftig
dom eller inngått avtale. Beregnet verdifall på engasjementet føres da som konstatert tap, eventuelle individuelle
nedskrivninger føres til inntekt. Endelig konstaterte tap fjernes fra bankens låneportefølje og fra individuelle
nedskrivninger måneden etter at alle sikkerheter er realisert og det er konstatert at kunden ikke er søkegod.
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer skal skje i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan
knyttes til en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet.
Behandling av nedskrivninger på grupper av utlån
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte tapsengasjement er identifisert.
Nedskrivningen er basert på objektive bevis for verdifall i bankens låneportefølje ut fra bankens vurdering av
risiko for manglende betalingsevne basert på en analyse av risiko og historiske tapstall og med grunnlag i
bankens risikoklassifiseringssystem. Andre forhold kan være verdifall på fast eiendom ved økte markedsrenter,
svikt i betjeningsevne ved markert renteoppgang eller nedbemanning på større arbeidsplasser.
Behandling av individuelle nedskrivninger på utlån
Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall, skal foretas enkeltvis av alle utlån som anses som
vesentlige. Utlån som er vurdert individuelt for nedskrivning og hvor nedskrivning er gjennomført, skal ikke
medtas i gruppevurdering av utlån. Banken fordeler sine utlån på PM – lån til personmarkedet og BM – lån til
bedriftsmarkedet. Kriterier for beregning av nedskrivninger på individuelle utlån er at det foreligger objektive
bevis for verdifall. Objektive bevis på at et utlån har verdifall inkluderer, ifølge utlånsforskriften, observerbare
data banken har kjennskap til om følgende tapshendelser:
a) Vesentlige finansielle problemer hos debitor.
b) Betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd.
c) Innvilget utsettelse av betaling eller ny kreditt til betaling av termin, avtalte endringer i rentesatsen eller
andre avtalevilkår som følge av finansielle problemer hos debitor.
d) Det anses som sannsynlig at debitor vil inngå gjeldsforhandling, annen finansiell restrukturering eller at
debitors bo blir tatt under konkursbehandling.
9.1.5
Finansielle derivater
Banken kan benytte seg av finansielle derivater for å kunne sikre eksponeringen mot renterisiko som oppstår
gjennom bankens virksomhet. Det henvises til note 5 i årsregnskapet.
9.1.6
Verdipapirer
Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdivurderes ved utløpet av hver regnskapsperiode (månedlig).
Omløpsporteføljen og anleggs-portefølje verdivurderes etter forskjellige regler og hver for seg. Banken har ikke
handelsportefølje av verken aksjer eller obligasjoner. Det henvises til note 8 og 10 i årsregnskapet.
Obligasjoner og sertifikater
Banken har pr 31. desember 2014 bare obligasjoner definert som andre omløpsmidler. Både omløps- og
anleggsmidler blir vurdert til den laveste verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi.
Obligasjonsbeholdningen er sammensatt i henhold til krav til avkastning og risiko, og er en del av bankens
likviditetsbuffer. Det benyttes priser notert i markedet. Når noterte priser ikke foreligger, beregnes virkelig verdi
i spread-matrise utarbeidet av Verdipapirfondenes forening. Banken benytter uavhengige meglerbord for
verdiansettelse av porteføljen.
Aksjer og Egenkapitalbevis
Aksjer og grunnfondsbevis er klassifisert som omløps- eller anleggsmidler. Omløpsmidler vurderes til den
laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Grunnlag for virkelig verdi for børsnoterte aksjer som er
omløpsmidler, er børskurs på måletidspunktet. Grunnlag for virkelig verdi for ikke børsnoterte aksjer som er
40
Prospekt Grong Sparebank
omløpsmidler eller anleggsmidler, er anskaffelseskost. Dersom virkelig verdi av aksjene klassifisert som
anleggsmidler faller under anskaffelseskostnad, og verdifallet er vurdert ikke å være av forbigående karakter,
nedskrives aksjene. Nedskrivningen reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er til
stede.
9.1.7
Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler vurderes i balansen til anskaffelseskostnad, fratrukket ordinære regnskapsmessige
avskrivninger og eventuelle nedskrivinger. Nedskrivninger foretas i den utstrekning gjenvinnbart beløp er lavere
enn balanseført verdi. Det nedskrives til gjenvinnbart beløp. Sistnevnte er høyeste av salgsverdi og bruksverdi.
Ordinære avskrivninger beregnes på grunnlag av eiendelens antatte økonomiske levetid og eventuell restverdi.
Immaterielle eiendeler
I løpet av 2014 har Banken aktivert NOK 0,5 millioner angående arbeid i forbindelse med utvikling av logo og
profil.
9.1.8
Pensjonsforpliktelser og pensjonskostnader
Banken bruker Norsk Regnskapsstandard for bokføring av pensjonskostnader. Ytelsesordninger er gjenstand for
årlig aktuarberegning og kostnadsføres under “lønn og generelle administrasjonskostnader”.
Aktuarberegnet pensjonsforpliktelse, bestående av differanse mellom beregnet påløpt forpliktelse og verdien av
pensjonsmidlene korrigert for avvik i estimater og effekt av endrede forutsetninger, føres i balansen enten som
langsiktig gjeld (hvis negativ) eller som anleggsmiddel (hvis positiv). Forutsetningene som blir lagt til grunn for
utregning av pensjonsforpliktelser, blir revurdert årlig. Regnskapsmessig behandling av ny AFP-ordning
(ytelsesbasert flerforetaksordning) vil, grunnet manglende informasjon og pålitelighet i beregninger,
kostnadsføres med årets premiebetaling inntil avklaring omkring beregningene foreligger.
Pr 1.oktober 2014 ble den ytelsesbaserte pensjonsordningen lukket. Ved årsslutt 2014 er det kun én
sykmeldt/ufør som står igjen i ordningen, øvrig ansatte er tatt over på en innskudds basert pensjonsordning. Det
henvises til note 27 i årsregnskapet.
9.1.9
Skatt
Skatter kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det regnskaps-messige resultat før skatt. Skatteøkende og
skattereduserende midlertidige forskjeller, som reverserer eller kan reversere i samme periode, er utlignet og
nettoført. Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret og endringer i utsatt skatt og utsatt
skattefordel. Eventuelle endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som årets skattekostnad i
resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for inntektsåret. Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av forskjeller
mellom rapporterte skattemessige og regnskapsmessige resultater som vil utlignes i fremtiden.
9.1.10
Omregningsregler for valuta
Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen pr 31. desember.
9.1.11
Langsiktig gjeld
Obligasjonsgjeld blir oppført til nominelt beløp med justering av over- eller underkurs. Over-/underkursen
inntektsføres eller kostnadsføres lineært som en justering til løpende renter over lånets løpetid. Eventuell
beholdning av egne obligasjoner kommer til fradrag på obligasjonsgjelden, men blir ikke spesifisert på egen linje
i balanseoppstillingen.
9.1.12
Kontantstrømoppstilling
Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som løpende renter fra utlåns- og
innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt
utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til bankens ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter er
definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas kontantstrømmer knyttet til
investeringer i driftsmidler og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder kontantstrømmer fra
opptak og nedbetaling av obligasjonsgjeld, markedsinnlån og tilførsel av ny egenkapital.
41
Prospekt Grong Sparebank
9.2.
Kapitaldekning
Krav til kapitaldekning er minimum ansvarlig kapital på 8 % av et nærmere definert grunnlag. Hertil har banken
selv en prosess for å vurdere det samlede kapitalbehovet (ICAAP), som bygger på bankens risikoprofil.
Spesifikasjon av bankens beregningsgrunnlag, kapitalkrav og kapitaldekningsprosent:
Ek spo ne ringsk at e go ri/ be re gningsgrunnlag/
risik o t ype
Stater og sentralbanker
Lokale/ reg. my ndigheter
Be re gningsgrunnlag
e ie nde le r
2014
2013
Be re gningsgrunnlag
ut e no m balanse n
2014
2013
Be re gningsgrunnlag
t o t alt
2014
2013
0
0
0
0
0
0
33
0
0
0
33
0
0
150
0
0
0
150
34,766
49,363
76
133
34,842
49,496
329,771
187,506
32,497
28,422
362,268
215,928
0
0
0
0
0
0
1,070,903
960,004
112,376
80,840
1,183,279
1,040,844
Forfalte engasjementer
11,794
11,886
0
84
11,794
11,970
Obl. med fortrinnsrett
18,655
25,575
0
0
18,655
25,575
0
0
0
0
0
0
36,514
0
0
0
36,514
0
Offentlig eide foretak
Institusjoner inkl deriv ater
Foretak
Masse marked
Pant i fast eiendom
Andeler i v erdipapirfond
Egenkapitalposisjoner
196,707
209,824
21,172
18,128
217,879
227,952
1,699,143
1,444,308
166,121
127,607
1,865,264
1,571,915
140,625
126,250
Nedskriv ning på grupper av utlån (fom3.kv .14 fø rt på ekspkategori pant i bolig og ø v rige eng)
0
-11,140
Ansv arlig kapital i andre finansinstitusjoner (fom 3.kv fø rt på ekspkategori egenkapitalposisjoner)
Sum alle risikoer
0
-11,266
2,005,889
1,675,759
Øv rige engasjementer
Kredittrisiko
Motpartsrisiko
Operasjonell risiko
Frad rag
Ren kjernekapitaldekning
14.49%
15.40%
Kjernekapitaldekning
16.63%
16.60%
Kapitaldekning
18.01%
16.60%
60.65
57.86
Beregningsgrunnlag i %av FVK
Bankens siste ICAAP-beregninger tar utgangspunkt i regnskapstallene pr 30. juni 2014. Disse viser et behov for
kapitaldekning på 13,4 %.
Styret har satt en målsetting om at kjernekapitaldekningen skal være minimum 16 %, slik at det etableres en
buffer i forhold til bankens kapitalbehov. Bufferen skal gjøre det lite sannsynlig at Banken kommer i en situasjon
der tilgang på kapital kommer ned mot bankens kapitalbehov. Ettersom kapitalbehovet pr 30. juni 2014 er
beregnet til 13,4 % og Bankens virkelige kapitaldekning er på 17,1 % så er således bufferen på 3,7 %. Ved
forrige ICAAP pr. 30. juni 2013 var bufferen på 2,7 %. 30. juni 2012 var bufferen 3,5 %.
De nye kapitalkravene som nå avtegner seg medfører at kravene til hhv ren kjernekapitaldekning,
kjernekapitaldekning og kapitaldekning med fullt påslåtte buffere, for Grong Sparebank sin del blir 12,5 %, 14 %
og 16 %. Dette betyr at vi allerede oppfyller alle krav ved fullt påslåtte buffere. Grong Sparebank legger
imidlertid inn i sin framtidige kapitalplan en ytterligere egenpålagt buffer på 1,5 % i tillegg til disse kravene.
42
Prospekt Grong Sparebank
9.3.
9.3.1
Regnskap
Resultat
Resultatregnskap
Tall i hele tusen
2014
2013
2012
Renteinnt. og lignende inntekter
Renter og lign. inntekter av utlån til og fordringer på kredittinst.
Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder
Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner og a.
Andre renteinntekter og lignende inntekter
Sum renteinntekter og lignende inntekter
1,217
128,960
5,669
0
135,846
1,431
117,314
7,230
4
125,979
1,308
109,869
8,277
0
119,454
Rentekostnader og lignende kostnader
Rtr og lign. kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner
Rtr og lign. kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder
Rtr og lign. på utstedte verdipapirer
Rtr og lign. på ansvarlig lånekapital
Andre rentekostnader og lignende kostnader
Sum rentekostnader og lignende inntekter
-297
-49,434
-11,803
-2,148
-1,506
-65,188
-2,943
-49,171
-8,848
-680
-1,414
-63,056
-4,273
-48,303
-6,849
-1,412
-6
-60,843
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
70,658
62,923
58,611
Utbytte og andre inntekter av verdipapirer m/var.avkastn.
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Netto gevinst av valuta og verdipapirer
Andre driftsinntekter
Netto andre driftsinntekter
1,517
32,370
-3,113
1,391
545
32,710
2,329
22,318
-2,839
1,421
400
23,629
29
18,359
-2,347
2,773
374
19,188
Sum driftsinntekter
103,368
86,552
77,799
Lønn og generelle administrasjonskostnader
Avskrivninger mv. av varige driftsmidler
Andre driftskostnader
Sum driftskostnader
-54,219
-1,202
-7,026
-62,447
-40,543
-1,098
-5,797
-47,438
-36,219
-975
-7,027
-44,221
Driftsresultat før tap
40,921
39,114
33,578
Tap på utlån, garantier m v.
-2,825
-3,196
-3,139
501
413
133
38,597
36,331
30,572
-10,894
-9,987
-9,139
27,703
26,344
21,433
Nedskr/reversering og gev/tap på verdip som er anlm id
Resultat før skatt
Skatt på ordinært resultat
Resultat for regnskapsåret
43
Prospekt Grong Sparebank
9.3.2
Balanse
Eiendeler
Tall i hele tusen
2014
2013
2012
62,627
151,201
96,686
12,555
106,641
9,467
312,977
131,543
2,357,277
2,801,797
-2,890
-12,490
2,786,417
282,009
85,812
2,078,450
2,446,271
-4,098
-11,140
2,431,033
246,149
64,333
1,846,107
2,156,589
-3,458
-10,340
2,142,791
231,581
49,789
291,091
40,647
257,340
21,345
464
0
0
2,788
14,311
17,099
2,914
12,739
15,653
2,268
13,931
16,199
Andre eiendeler
3,987
2,700
2,692
Opptjente ikke mottatte inntekter
Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader
Sum forskuddbetalinger og opptjente inntekter
1,836
2,106
3,942
1,792
4,121
5,913
1,989
2,542
4,531
3,307,107
2,896,278
2,561,006
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
Utlån til og fordringer på kunder
Kasse-/drifts- og brukskreditter
Byggelån
Nedbetalingslån
Sum utlån før spes. og uspes. tapsavsetninger
-Nedskrivninger på individuelle utlån
-Nedskrivninger på grupper av utlån
Sum netto utlån og fordringer på kunder
Obligasjoner
Aksjer (og andre verdip m ed variabel avkastning)
Sum im m aterielle eiendeler
Maskiner og inventar
Bygninger og andre faste eiendommer
Sum varige driftsm idler
SUM EIENDELER
44
Prospekt Grong Sparebank
Gjeld og egenkapital
Tall i hele tusen
2014
2013
2012
0
90,132
130,000
1,715,954
692,664
2,408,618
1,499,604
600,779
2,100,383
1,470,171
389,362
1,859,533
489,370
389,381
281,034
19,904
17,603
15,849
9,561
7,313
5,729
102
109
211
0
652
652
0
391
391
Evigvarende ansvarlig kapital
Annen ansvarlig lånekapital
Ansvarlig kapital
50,000
34,926
84,926
20,000
0
20,000
20,000
Ek-beviskapital
Overkursfond
Innskudd egenkapital
50,000
412
50,412
50,000
412
50,412
50,000
412
50,412
Sparebankens fond
Gavefond
Utjevningsfond
Opptjent egenkapital
240,328
93
3,684
244,105
217,978
93
2,331
220,402
197,034
93
931
198,058
Sum egenkapital
294,517
270,814
248,470
3,307,107
2,896,278
2,561,006
Gjeld til kredittinstitusjoner
Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid
Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid
Sum innskudd fra og gjeld til kunder
Obligasjonsgjeld
Annen gjeld
Påløpte kostnader og m ottatte ikke opptj inntekter
Pensjonsforpliktelser
Utsatt skatt
Sum avsetninger til påløpte kostnader og forpliktelser
SUM GJELD OG EGENKAPITAL
45
20,000
Prospekt Grong Sparebank
9.3.3
Kontantstrømoppstilling
2014
27,703
2013
26,344
2012
21,433
1,202
1,098
975
-501
-16
0
2,825
3,196
3,139
0
0
0
31,229
30,622
25,547
4,108
3,349
-1,755
685
-1,392
-416
-358,209
-291,438
-232,912
59,270
-48,165
31,192
308,235
240,850
87,851
Endring innskudd fra kredittinstitusjoner
-90,132
-39,868
-105,000
A. Net t o likvid it et svirkning f ra virkso mhet en
-44,814
-106,042
-195,493
-3,112
-2,302
-2,302
0
160
0
-8,402
-7,030
-2,142
-11,514
-9,172
-4,444
Netto utstedt sertifikater og obligasjonsgjeld
99,989
108,347
154,705
Utbetalt v ed nedbetaling av obligasjonsgjeld
0
0
0
64,926
0
-22,000
-4,000
0
50,412
C. Likvid it et send ring ved r f inansiering
160,915
108,347
183,117
A + B + C. Sum endring likv ider
104,587
-6,867
-16,820
+ Likv iditetsbeholdning 01.01.
109,241
116,108
132,928
= Likvid it et sb eho ld ning 31.12.
213,828
109,241
116,108
62,627
96,686
106,641
Likv ide innskudd andre finansinstitusjoner
151,201
12,555
9,467
Likvid it et sb eho ld ning
213,828
109,241
116,108
Resultat av ordinær drift
+ Av skriv ninger
- Gev inst v ed av gang av driftsmidler
+ Tap på utlån
- Gav efond
= Sum t ilf ø rt f ra året s virkso mhet
Endring div erse gjeld
Endring div erse fordringer
Endring brutto utlån
Endring kortsiktige v erdipapirer
Endring innskudd fra kunder
Inv estering i v arige driftsmidler
Innbetalt v ed av gang v arige driftsmidler
Endring langsiktige v erdipapirer
B. Likvid it et send ring er ved r. invest ering er
Endring ansv arlig lånekapital
Innbetalt ny egenkapital
Likv iditetsbeholdning består av :
Kasse, postgiro og Norges Bank
9.4.
Revisor
Grong Sparebanks revisor, BDO AS, medlem av Den norske Revisorforening, har avgitt revisjonsberetning for
Grong Sparebank for regnskapsårene 1986-2014 uten forbehold eller presiseringer. Ansvarlig for revisjonen er
statsautorisert revisor Jan Ove Bergin. Revisors adresse er: Torget, 7870 Grong. Telefon: 74 31 27 30.
46
Prospekt Grong Sparebank
9.5.
Transaksjoner med nærstående parter
Utover lån til og innskudd fra Styret, Ledelsen, andre styrende organer og andre nærstående, har det ikke vært
vesentlige transaksjoner med nærstående parter i tre siste regnskapsår, se tabell under.
Ledelse:
Jon Håv ard Solum
Odd Inge My rv old
Kårhild Hallager Berg
Ingrid Bruc e
Joar Leer
Øv rige ansatte x )
Sum ansatte
Adm banksjef
Ass banksjef
Sty ret
Audun Veium
Anne Cec ilie Holm
Jarle Rasmussen
Jonny Melting
Kjell Urdshals
Lene Aasbø
Ragnhild Kroglund
Sum sty ret eks banksjef
Sty rets leder
Nestleder
Sty remedlem
Sty remedlem
Sty remedlem
Ansattrepr
1.v aramedlem
Kontrollkomitéen:
Lisbeth Grø nbec k Heggli
Inger Johanne Dehli
Sv ein Sø rum
Sum kontrollkomitéen
Leder
Medlem
Medlem
Forstanderskapet (25 medlemmer):
Stein Erik Granli
Øv rige medlemmer av forstanderskapet
Sum forstanderskapet x )
leder
2014
Lån
2013
Lån
2012
Lån
1,352
1,540
1,200
1,080
2,923
36,484
44,579
1,378
1,502
1,200
1,080
3,222
45,857
54,293
1,403
1,592
1,200
1,080
2,750
27,759
35,789
1,942
4,789
650
1,200
273
8,854
2,204
4,908
718
1,200
361
9,391
1,696
5,013
784
1,200
446
9,139
-
-
-
2,500
14,765
17,265
2,500
14,279
16,779
2,043
5,398
7,441
x ) Lån til ansatterepresentanter i forstanderskapet inngår i ø v rige ansatte
Medlemmer av Ledelsen får ansattebetingelser på sine lån, mens medlemmer av Styret, Forstanderskapet og
Kontrollkomitéen låner til vanlige kundebetingelser.
9.6.
Endringer i finansiell stilling eller markedsstilling
Det er ingen vesentlige endringer i Bankens finansielle stilling eller markedsstilling som er oppstått siden utløpet
av siste regnskapsperiode og frem til Prospektets dato.
47
Prospekt Grong Sparebank
10.
Skattemessige forhold for Egenkapitalbeviseierne
10.1.
Innledning
Redegjørelsen nedenfor av enkelte skattemessige forhold er basert på gjeldende norsk lovgivning per dato for
dette Prospektet. Redegjørelsen er av generell karakter, og gir ikke en uttømmende beskrivelse av alle de
aktuelle skattebestemmelser som kan være relevante. Redegjørelsen tar heller ikke sikte på å være noen juridisk
eller skattemessig rådgivning rettet mot enkelte skattytere. Investorer kan være underlagt spesielle bestemmelser,
og oppfordres generelt til å konsultere egne skatterådgivere for å klarlegge sin skatteposisjon.
10.2.
Generelt
Som hovedregel skattlegges aksjeselskaper og likestilte selskaper og sammenslutninger som egne
skattesubjekter, etter reglene om aksjeselskaper. Sparebanker regnes som likestilt selskap og sammenslutning
etter Skatteloven § 10-1, jf. § 2-2 første ledd. Likeledes behandles Egenkapitalbevis i sparebanker skattemessig i
hovedsak på samme måte som aksjer. Sparebanken kan ikke kreve fradrag i skattepliktig inntekt for utdelt
utbytte på Egenkapitalbevis.
10.3.
10.3.1
Beskatning av investorer skattemessig hjemmehørende i Norge
Utbytte av Egenkapitalbevis og gevinst ved realisasjon av Egenkapitalbevis
Egenkapitalbeviseiere som er omfattet av Fritaksmetoden
Egenkapitalbevisinntekt, det vil si utbytte av Egenkapitalbevis og gevinst ved realisasjon av Egenkapitalbevis
(eller ved likvidasjon av Banken), er omfattet av Fritaksmetoden. Fritaksmetoden gjelder blant annet for
aksjeselskap, allmennaksjeselskap, sparebank og annet selveiende finansieringsforetak, gjensidig
forsikringsselskap, samvirkeforetak, aksjefond, stiftelse, interkommunalt selskap, selskap mv. som er heleid av
stat, kommune og fylkeskommune (”Kvalifiserende Subjekter”). I henhold til Fritaksmetoden skal 3 % av
utbytte beskattes som alminnelig inntekt (27 % flat sats), hvilket gir en effektiv skattesats på 0,81 %. Gevinst ved
realisasjon er i sin helhet unntatt fra beskatning, og tap ved realisasjon er tilsvarende ikke fradragsberettiget.
Kostnader som Kvalifiserende Subjekter har hatt til megler eller lignende i forbindelse med erverv og realisasjon
av Egenkapitalbevis, kommer ikke til fradrag skattemessig
Egenkapitalbeviseiere som er omfattet av Aksjonærmodellen
Aksjonærmodellen gjelder for personlige Egenkapitalbeviseiere (”Personlige Eiere”), og hjemler skatteplikt for
utbytte av Egenkapitalbevis og gevinster ved realisasjon av Egenkapitalbevis utover et såkalt skjermingsfradrag.
Motsvarende vil et tap være fradragsberettiget i alminnelig inntekt.
Skjermingsfradraget beregnes for hvert enkelt Egenkapitalbevis eiet pr. 31. desember i inntektsåret, ved å
multiplisere Egenkapitalbevisets kostpris med en skjermingsrente som fastsettes årlig av Finansdepartementet og
er ment å tilsvare en risikofri rente. Utbytte og gevinst utover skjermingsfradraget skattlegges med en skattesats
på 27 %, uavhengig av hvor lenge den Personlige Eieren har eid det enkelte Egenkapitalbevis og hvor mange
Egenkapitalbevis vedkommende eier totalt. Ubenyttet skjermingsfradrag kan fremføres og tillegges fremtidig
skjermingsfradrag, og således redusere beskatningen av fremtidig utbytte og/eller gevinst. Dette gjelder ikke
dersom Egenkapitalbeviset er realisert. Skjermingsfradrag i realisasjonsåret tilordnes ny eier.
Dersom en investor eier flere Egenkapitalbevis i samme bank eller selskap, vil det først ervervede
Egenkapitalbevis bli ansett realisert først (først inn først ut – prinsippet).
Kostnader som Personlig Eier har hatt til megler eller lignende i forbindelse med erverv og realisasjon av
Egenkapitalbevis, kan ikke føres direkte til fradrag i investors alminnelige inntekt i realisasjonsåret, men skal
aktiveres og inngå som en del av Egenkapitalbevisets inngangsverdi/kostpris.
Dersom en Personlig Eier flytter til utlandet og ikke lenger er skattemessig bosatt i Norge, vil han bli
skattepliktig som om Egenkapitalbevisene var realisert siste dag før skattyteren anses bosatt i tilflyttingslandet i
henhold til Skatteloven eller skatteavtale med tilflyttingslandet, jf. Skatteloven § 10-70. Utgangsverdien settes til
48
Prospekt Grong Sparebank
markedsverdien ved utflyttingen. Utflyttingsskatten kommer kun til anvendelse dersom netto gevinst samlet
overstiger NOK 500.000. Det gis utsettelse med betalingen av utflyttingsskatten såfremt skattyter stiller
betryggende sikkerhet for betalingsforpliktelsen. Det gis automatisk utsettelse når skattyter flytter til en stat
innenfor EØS hvor Norge i medhold av folkerettslig overenskomst kan kreve informasjon og bistand til
innfordring. Den beregnede skatten kan korrigeres eller bortfalle som følge av begivenheter som inntrer etter
utflyttingen, f. eks. hvis Egenkapitalbevisene realiseres til en lavere verdi enn beregnet ved utflyttingen.
10.3.2
Formuesskatt
Egenkapitalbevis er skattepliktig formue hos de eiere som etter de generelle regler er pliktige til å betale
formuesskatt.
Egenkapitalbevis verdsettes til antatt salgsverdi pr. 1. januar i ligningsåret.
Maksimal formuesskattesats er 0,85 %. Innslagspunktet for formuesskatten er NOK 1.200.000.
Norske aksjeselskaper og de fleste likestilte selskaper er fritatt for formuesskatteplikt. Det samme gjelder
kommuner og fylkeskommuner med de begrensinger som følger av Skatteloven § 2-5.
10.4.
Beskatning av investorer skattemessig hjemmehørende i utlandet
Dette avsnittet oppsummerer kort norske skatteregler som er relevante for Egenkapitalbeviseiere som ikke er
skattemessig hjemmehørende i Norge ("Utenlandske Eiere"). Den potensielle skatteplikten for Utenlandske
Eiere i det landet hvor disse er skattemessig hjemmehørende, vil bero på skattereglene i vedkommende land samt
en eventuell skatteavtale mellom Norge og det aktuelle landet.
10.4.1
Utbytte av egenkapitalbevis
Utbytte utdelt til Utenlandske Eiere, både personlige eiere og selskaper, er som utgangspunkt og hovedregel
gjenstand for 25 % kildeskatt i Norge dersom ikke annet fremgår av skatteavtale mellom Norge og en annen stat,
eller mottakeren er dekket av de særlige bestemmelsene om Egenkapitalbeviseier hjemmehørende i EØSområdet (se nedenfor). Dersom Egenkapitalbeviseieren er skattemessig hjemmehørende i en stat som Norge har
inngått skatteavtale med, vil kildeskatten normalt være redusert til 15 % eller mindre.
Utbytte til personlige Egenkapitalbeviseiere som er skattemessig hjemmehørende innenfor EØS-området er
gjenstand for norsk kildeskatt med ordinær sats 25 % eller eventuelt lavere som fremgår av skatteavtale mellom
Norge og en annen stat. Slike Egenkapitalbeviseiere kan imidlertid individuelt søke norske skattemyndigheter
om refusjon av kildeskatt, i den utstrekning 25 % skatt av utbyttet fratrukket skjermingsfradrag (se ovenfor) er
lavere enn kildeskatten etter den sats som følger av skatteavtale.
Utenlandske Egenkapitalbeviseiere som tilsvarer Kvalifiserende Subjekter som nevnt over, og som er
skattemessig hjemmehørende innenfor EØS-området er, uavhengig av skatteavtale, unntatt fra norsk
kildebeskatning av utbytte av Egenkapitalbevis, forutsatt at mottaker av utbyttet er den egentlige eier av utbyttet
og i tillegg er reelt etablert i en EØS-stat og også driver reell økonomisk virksomhet der.
Ansvaret for å trekke en eventuell kildeskatt påligger Banken, og trekk skal skje før utbetaling av (netto) utbytte
finner sted fra Banken til en Utenlandsk Eier. Utenlandske Eiere som har betalt kildeskatt med en høyere sats
enn hva som følger av skatteavtale mellom Norge og den aktuelle stat, kan søke norske skattemyndigheter om
refusjon av det overskytende kildeskattebeløp.
Dersom utbytte utbetales til Egenkapitalbeviseiere skattemessig hjemmehørende i utlandet, som driver
virksomhet i Norge, og egenkapitalbevisene er tilknyttet virksomheten i Norge, skal utbyttet beskattes etter de
samme regler som for Egenkapitalbeviseiere hjemmehørende i Norge, se ovenfor.
Utenlandske Eiere bør konsultere sine egne skatterådgivere vedrørende mulig skatteavtales regler om kildeskatt
samt mulig adgang til refusjon av kildeskatt.
10.4.2
Realisasjon av Egenkapitalbevis
Egenkapitalbeviseier som ikke er skattemessig hjemmehørende i Norge, vil som hovedregel ikke være
skattepliktig til Norge for gevinst ved realisasjon av Egenkapitalbevis. Skatteplikt til Norge for gevinst knyttet til
49
Prospekt Grong Sparebank
realisasjon av Egenkapitalbevis vil likevel oppstå dersom Egenkapitalbevisene har vært eiet i tilknytning til
næringsvirksomhet utøvet av vedkommende Egenkapitalbeviseier i Norge. Gevinst ved realisasjon vil i så fall
skje etter de samme regler som gjelder for Egenkapitalbeviseiere hjemmehørende i Norge, se ovenfor.
Skatteplikten til Norge som følger av norsk intern rett, kan være begrenset i skatteavtale mellom Norge og den
stat hvor vedkommende aksjonær er skattemessig hjemmehørende.
10.4.3
Formuesskatt
Utenlandske Eiere er ikke formuesskattepliktig til Norge for sine Egenkapitalbevis i norsk sparebank, med
mindre Egenkapitalbeviseieren er en fysisk person og Egenkapitalbevisene eies i virksomhet som vedkommende
utøver eller deltar i Norge.
50
Prospekt Grong Sparebank
11.
Juridiske forhold
11.1.
Tvister m.v.
Banken har i løpet av de siste 12 måneder ikke vært involvert i forvaltningssaker, rettstvister eller voldgiftssaker
(herunder saker som er anlagt eller varslet og som Banken har kjennskap til), som kan få eller som i den senere
tid har hatt vesentlig innvirkning på Bankens økonomiske stilling eller lønnsomhet.
11.2.
Forholdet til Eika-Gruppen AS
Grong Sparebank deltar gjennom Eika -Gruppen, der Banken eier 0,5 % av aksjene, i et forpliktende samarbeid
med andre selvstendige banker. Samarbeidet gjelder produktsamarbeid og innkjøpssamarbeid.
Eika Gruppen er både et finanskonsern og en bankallianse som leverer en komplett plattform for
bankinfrastruktur samt et fullt spekter av finansprodukter for bank.
Eika -Gruppen er Norges mest solide bankgruppe . Dette gir Eika og alliansebankene nødvendig handlefrihet
både til å oppfylle sine forpliktelser og ambisjoner lokalt og samlet sett som en gruppe.
11.2.1
Alliansebankene – distributører, kunder og eiere
Eika -Gruppen eies av 75 selvstendige og lokalt forankrede norske banker og OBOS (Oslo Bolig- og Sparelag).
Aksjonærene er hoveddistributører av finanskonsernets produkter og tjenester og utgjør en samlet kundemasse
på om lag én million kunder.
Eika-bankene har full selvstendighet, eget navn, merkevare og profil. Alliansens mål er at bankene skal beholde
og forsterke sin sentrale rolle i lokalsamfunnet. Den lokale kompetansen og profilen til Eika-bankene og OBOS
er viktige kvaliteter for Eika -Gruppens samlede markedskraft.
11.2.2
Stordriftsfordeler
Eika Gruppen leverer tjenester og produkter som er for kostbare eller krevende for den enkelte lokalbank å
produsere eller drive selv. På denne måten får kundene et like bredt tilbud hos en lokalbank som hos en stor
forretningsbank.
Effektive IKT-løsninger, betalingsformidling og kompetanseutvikling bidrar sammen med de finansielle
produktene til økt konkurransekraft både for den enkelte aksjonær og for Eika -Gruppen. Utover disse
fellestjenestene leverer Eika Gruppen tjenester innen økonomi- og regnskapsservice, merkevarebygging og
kommunikasjon. I tillegg arbeider Eika -Gruppen med å fremme bankenes næringspolitiske interesser gjennom
dialog med relevante myndigheter..
Som største aksjonær i Skandinavisk Data Center AS, som leverer bankenes IT-systemer, utøver Eika Gruppen
et tett samarbeid innen drift og utvikling. Med et profesjonalisert prosjekt- og utviklingsmiljø leverer Eika også
nye digitale løsninger som kundeløsninger på nett og mobil, samt integrerte løsninger som effektiviserer kundeog saksbehandlersystemene i bankene.
51
Prospekt Grong Sparebank
Produktbredde
Eika Gruppen er en av de største aktørene i det norske markedet for salg av finansielle produkter og tjenester.
Produktselskapene tilbyr en rekke produkter, som debet- og kredittkort, leasing og salgspantlån fra Eika Finans
og Kredittbank, skade- og livsforsikring fra Eika Forsikring, fond og obligatorisk tjenestepensjon fra Eika . I
tillegg har konsernet Eiendomsmeglerkjeden Aktiv Eiendomsmegling.
Konsernstruktur i Eika-Gruppen AS per prospektdato:
75 sparebanker
og OBOS
Eika Gruppen AS
Eika Forsikring AS
11.3.
Eika Kredittbank
AS
Eika
Kapitalforvaltning
AS
Aktiv
Eiendomsmegling
AS
SDC Holding AS
(19 %)
Eika Boligkreditt
Eika Boligkreditt er direkte eid av aksjonærene i Eika Gruppen AS og er en del av Eika Alliansen. Selskapet har
en forvaltningskapital på omlag NOK 77 milliarder og er med sin tilgang til det internasjonale markedet for
Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF), en viktig finansieringskilde for alliansebankenes boliglånsportefølje.
Per januar 2015 har Grong Sparebank en eierandel på 1,61 % i Eika Boligkreditt.
11.4.
Vesentlige kontrakter
Grong Sparebank kjøpte Boli Eiendomsmegling AS 01.02.2015. Kjøpet omfatter fire meglerkontor i NordTrøndelag med totalt 11 eiendomsmeglere.
Grong Sparebank har utover dette ikke inngått noen kontrakter med vesentlig betydning for Banken de siste to år
før offentliggjøring av Prospektet, med unntak av kontrakter inngått innenfor den normale virksomheten.
Før offentliggjøring av Prospektet har ikke Banken inngått noen kontrakter, utover de som er inngått som del av
den normale virksomheten, som innebærer vesentlige plikter eller rettigheter for Banken.
11.5.
Innlånsportefølje/innlånsavtaler
Grong Sparebank har innlånsavtaler i kategoriene kommiterte trekkfasiliteter, syndikatlån, bilaterale lån og
obligasjonslån. Enkelte større låneavtaler knyttet til disse kategoriene, inneholder vilkår som innebærer utstrakt
bruk av negative pantsettelsesklausuler, solvensmarginkrav, kontrollskifteklausuler, kryssmisligholdsbestemmelser og forbud knyttet til gjennomføring av visse disposisjoner, herunder salg av vesentlige eiendeler
og vesentlig endring av virksomhetens art. Som følge av kryssmisligholdsklausuler i enkelte avtaler, vil
mislighold av én låneavtale kunne være tilstrekkelig til å utløse mislighold i flere avtaler.
52
Prospekt Grong Sparebank
12.
Rammebetingelser for sparebanker
Deler av innholdet i dette kapitlet er basert på informasjon fra Sparebankforeningen.
12.1.
12.1.1
Beskrivelse av Egenkapitalbevis som verdipapir
Generelt
Sparebankene i Norge har tradisjonelt vært organisert som selveiende stiftelser, hvor egenkapitalen i all
hovedsak har bestått av tidligere års tilbakeholdt overskudd, tillagt grunnfondet (tidligere kalt "sparebankens
fond", se nærmere nedenfor). Sparebankloven ble imidlertid endret i 1987 slik at de sparebanker som ønsker det,
kan hente egenkapital i markedet ved å utstede Egenkapitalbevis. Egenkapitalbevis gikk tidligere under navnet
grunnfondsbevis, men ved lovendring i 2009 ble betegnelsen “Egenkapitalbevis” innført. Ved samme lovendring
ble betegnelsen “eierandelskapital” innført som erstatning for grunnfondsbeviskapital. Dette var ledd i en
omfattende revisjon av lovreglene knyttet til sparebankens kapital, adgang til strukturendringer og opprettelse av
sparebankstiftelser. Den egenkapital som sparebankene henter inn ved utstedelse av Egenkapitalbevis, teller som
kjernekapital i relasjon til bestemmelsene om kapitaldekning. De første grunnfondsbevisene ble introdusert i
markedet høsten 1989.
Per Prospektets dato er egenkapitalbevis til 19 sparebanker notert på Oslo Børs. Samlet utgjorde markedsverdien
av egenkapitalbevisene notert på Oslo Børs, cirka NOK 24 milliarder pr. 31. desember 2014. Markedsverdien av
eierandelskapitalen i de enkelte sparebankene notert på Oslo Børs varierer kraftig, fra SpareBank 1 SMN med en
markedsverdi på cirka NOK 7,6 milliarder til Indre Sogn Sparebank med en markedsverdi på cirka NOK 45
millioner pr. 31. desember 2014.
TABELL: SPAREBANKER NOTERT PÅ OSLO BØRS PR 31.12.2014
Sparebanker notert på Oslo Børs pr. 31. desember 2014 (Markedsverdi i NOK millioner)
Sparebank 1 SMN
7 595 Totens Sparebank
472
Sparebank 1 Nord‐Norge
4 006 Sparebank 1 BV
284
Sparebank 1 Ringerike Hadeland 2 162 Aurskog Sparebank
271
Sparebanken Møre
2 136 Melhus Sparebank
189
Sparebanken Vest
1 604 Skue Sparebank
141
Sparebank 1 Østfold Akershus
1 087 Jæren Sparebank*
117
Sparebanken Øst
1 057 SpareBank 1 Nøtterøy‐ Tønsberg
104
Helgeland Sparebank
1 029 Høland og Setskog Sparebank
80
Sparebanken Sør
935 Indre Sogn Sparebank
45
Sandnes Sparebank
739
Kilde: Oslo Børs
*Jæren Sparebank: Markedsverdi pr. 2.januar 2015
Ordningen med Egenkapitalbevis ble etablert for å gi sparebankene mulighet til å innhente egenkapital i
markedet og dermed forhindre en konkurransevridning mellom sparebanker og forretningsbanker som følge av
sparebankenes manglende mulighet til å hente egenkapital.
Sparebankenes Egenkapitalbevis har likhetstrekk med aksjer, blant annet behandles de to instrumenter
skattemessig tilnærmet likt (se Kapittel 10). Eierandelskapitalen inngår i sparebankens risikokapital og kan være
tapsutsatt dersom banken får økonomiske problemer. Finansieringsvirksomhetslovens regler om eierkontroll
knyttet til aksjer gjelder tilsvarende for Egenkapitalbevis (se mer om dette nedenfor). Den viktigste forskjellen
mellom aksjer og Egenkapitalbevis er at Egenkapitalbeviseierne ikke har disposisjonsrett til hele egenkapitalen i
banken, men kun til den vedtektsfestede eierandelskapitalen, overkursfondet og utjevningsfondet. Den øvrige
egenkapitalen i en sparebank, grunnfondskapitalen, er såkalt selveiet kapital som består av grunnfondet (dvs.
innbetalt kapital som ikke er eierandelskapital), gavefondet og kompensasjonsfondet. Årsresultatet disponeres til
de to kapitalklassene etter deres relative størrelse.
53
Prospekt Grong Sparebank
Eierandelskapitalen og overkursfondet har prioritet foran bankens øvrige egenkapital ved underskudd i banken.
Utjevningsfondet har lik prioritet som grunnfondet og gavefondet. Dette gjør at Egenkapitalbevis er mindre
risikofylt enn aksjer. En annen viktig forskjell mellom aksjer og Egenkapitalbevis er knyttet til eiernes
representasjon i de styrende organer.
Forstanderskapet er det øverste organ i en sparebank, og figuren nedenfor viser den hierarkiske strukturen i en
sparebank i henhold til gjeldende lover og retningslinjer.
OVERSIKT OVER EN SPAREBANKS STYRINGSSTRUKTUR
Organ
Forstanderskapet
Beskrivelse

Det øverste organ i en Sparebank og velger medlemmer til Bankens Styre, Kontrollkomité
og revisor.

Forstanderskapet skal ha så mange medlemmer som vedtektene bestemmer med minst en
firedel så mange varamedlemmer

Ser til at Sparebanken virker etter sitt formål i samsvar med lov, vedtekter og
Forstanderskapets vedtak. Fastsetter godtgjørelse til tillitsmenn og revisor.

Egenkapitalbevisene velger mellom en femdel og to femdeler av Forstanderskapets
medlemmer etter nærmere bestemmelser i vedtektene. Minst tre firedeler av medlemmene
skal ikke være ansatt i Sparebanken

Skal etter Sparebankloven bestå av minst tre medlemmer og ett varamedlem.

Fører tilsyn med Sparebankens virksomhet. Skal gjennomgå Styrets protokoll, nummererte
brev. jf. revisorloven § 5-4, og revisjonsberetning, prøve sikkerheten for de forskjellige
utlån, samt se etter at forvaltningen av Sparebankens midler er overstemmende med loven.

Velges av Forstanderskapet.

Kontrollkomiteen er foreslått fjernet i ny finansforetakslov.

Skal etter Sparebankloven bestå av minst fire medlemmer som velges for en periode på to
år

Leder Sparebankens virksomhet i samsvar med lov, vedtekter og nærmere forskrifter gitt av
Forstanderskapet.

Velges av Forstanderskapet

Ansvarlig for den daglige Ledelsen av Banken
Kontrollkomitéen
Styret
Administrativ Ledelse
Ved endring av Sparebankloven med ikrafttredelse 1. januar 2005, ble tidligere lovregulering av det offentliges
og innskyternes representasjon i Forstanderskapet opphevet. Det vil dermed være vedtektene for den enkelte
bank som skal regulere representasjon fra disse og/eller andre interessegrupper. Minst tre firedeler av
medlemmene skal imidlertid være personer som ikke er ansatt i sparebanken. Det skal videre legges vekt på at de
valgte medlemmer til sammen avspeiler sparebankens kundestruktur og andre interessegrupper samt
samfunnsfunksjonen. De Ansatte har rett til å velge inntil en firedel av medlemmene i Forstanderskapet. I
sparebanker som har utstedt omsettelige Egenkapitalbevis velges minst en femdel og ikke mer enn to femdeler
av forstanderksapets medlemmer og varamedlemmer av eierne av Egenkapitalbevisene. Vedtektsendringer skal
godkjennes av Finanstilsynet.
Avkastningen på Egenkapitalbevis består av summen av utbytte og kursendringer. Utbyttet på Egenkapitalbevis
fastsettes hvert år av sparebankens Forstanderskap ut fra sparebankens driftsresultat foregående regnskapsår.
Forstanderskapet kan i tillegg til utbyttet avsette deler av det tilbakeholdte overskuddet til et utjevningsfond.
Summen av utbytte og avsetning til utjevningsfond for det enkelte år skal ikke overstige Egenkapitalbeviseiernes
forholdsmessige andel av (korrigert) årsresultat i forhold til nærmere spesifisert ansvarlig kapital. Dette
utjevningsfondet er øremerket Egenkapitalbeviseierne og kan benyttes til å opprettholde utbyttet i år med dårlig
driftsresultat. Utbetalingen fra utjevningsfondet kan bare skje når dette er forsvarlig ut fra institusjonens
egenkapitaldekning.
54
Prospekt Grong Sparebank
Ved avvikling av sparebanker vil Egenkapitalbeviseierne ha krav på å få utbetalt eierandelskapitalen og
overkursfondet, etter at alle kreditorer har fått fullt oppgjør. Utjevningsfondet har samme prioritet som
grunnfondet og gavefondet.
For nærmere informasjon om Egenkapitalbevis vises det til Sparebankforeningens informasjons- og
brosjyremateriell om Egenkapitalbevis (www.sparebankforeningen.no), samt informasjonssiden for
Egenkapitalbevis (www.egenkapitalbevis.no).
12.1.2
Lover og forskrifter knyttet til egenkapitalbevis
Sparebankenes adgang til å utstede omsettelige Egenkapitalbevis med representasjonsrett i Forstanderskapet er
regulert i Finansieringsvirksomhetsloven, se særlig § 2b-2 (1). Finansieringsvirksomhetsloven kapittel 2b gir
direkte og gjennom henvisninger sentrale deler av Allmennaksjelovens regelverk tilsvarende anvendelse på
eierandelskapitalen. Dette gjelder blant annet Allmennaksjelovens regler om forhøyelse av aksjekapitalen,
utstedelse av finansielle instrumenter (lån med rett til å kreve utstedt aksjer samt frittstående tegningsretter) samt
nedsettelse av aksjekapitalen. Videre har Finansdepartementet med hjemmel blant annet i
Finansieringsvirksomhetsloven og Sparebankloven fastsatt Egenkapitalbevisforskriften.
12.1.3
Emisjonsvedtak
Vedtak om utstedelse av Egenkapitalbevis treffes av Forstanderskapet med flertall som for vedtektsendringer, jf.
Finansieringsvirksomhetsloven § 2b-9 (1). Vedtaket er gyldig når minst to tredjedeler av de som er til stede, og
minst halvparten av alle forstandere stemmer for, forutsatt at forslaget er fremsatt i et tidligere møte. Det kan
fastsettes strengere flertallskrav i vedtektene. Vedtaket kan ikke settes i verk før det er godkjent av
Finanstilsynet. Finanstilsynet kan i særlige tilfelle nekte å godkjenne gjennomføringen av et emisjonsvedtak
dersom Egenkapitalbevis utstedes til en kurs som klart må antas å avvike fra virkelige verdi. Gjennomføring av
emisjonsvedtak kan enten treffes direkte av Forstanderskapet, eller av Styret i henhold til fullmakt gitt av
Forstanderskapet.
Ved forhøyelse av eierandelskapitalen har eksisterende Egenkapitalbeviseiere fortrinnsrett til å tegne de nye
Egenkapitalbevisene i samme forhold som de fra før eier Egenkapitalbevis utstedt av banken, se
Finansieringsvirksomhetsloven § 2b-23.
Offentlig Emisjon av Egenkapitalbevis er underlagt de ordinære regler i Verdipapirhandelloven med tilhørende
forskrifter. Allmennaksjeloven §§ 10-1 til 10-3 og 10-6 til 10-13 gjelder tilsvarende.
Det følger av Finansieringsvirksomhetsloven § 2b-14 at overkurs ved utstedelse av Egenkapitalbevis skal etter
fradrag for kostnader i forbindelse med utstedelsen fordeles mellom overkursfondet og kompensasjonsfondet ut
fra forholdet mellom bokført eierandelskapital etter nytegningen og summen av bokført grunnfondskapital og
eierandelskapital etter nytegningen, med mindre annet fastsettes i vedtaket om utstedelse av nye
Egenkapitalbevis. Overkursfondet anses for å tilhøre eierandelskapitalen, mens kompensasjonsfondet tilhører
grunnfondskapitalen.
12.1.4
Egenkapital
Innbetalt eierandelskapital utgjør en del av en sparebanks kjernekapital, jf. § 3 nr. 5 i forskrift 1. juni 1990 nr.
435 om beregning av ansvarlig kapital for finansinstitusjoner, oppgjørssentraler og verdipapirforetak.
Eierandelskapitalen kan dog nedsettes for utdeling til Egenkapitalbeviseierne etter nærmere regler i
Finansieringsvirksomhetsloven § 2b-22 og hensyntatt gjeldende regler i Sparebankloven og
Finansieringsvirksomhetsloven for øvrig. Den vedtektsfestede eierandelskapitalen, overkursfondet og
utjevningsfondet skal tilfalle Egenkapitalbeviseierne ved en eventuell avvikling av en sparebank forutsatt at alle
kreditorer har fått fullt oppgjør.
Ansvarlig kapital i sparebanker har i henhold til Finansieringsvirksomhetsloven følgende prioritetsrekkefølge:
1. Ansvarlig lånekapital
2. Fondsobligasjonskapital/hybridkapital
3. Vedtektsfestet eierandelskapital
4. Overkursfond og kompensasjonsfond
5. Grunnfondskapital, herunder gavefondet, og eierandelskapital utover vedtektsfestet eierandelskapital,
herunder utjevningsfondet.
55
Prospekt Grong Sparebank
Grunnfondet er et beløp som må skytes inn ved etablering av en sparebank, jf. Sparebankloven § 2 første ledd.
Gavefondet er avsetninger til allmennyttige formål, jf. Finansieringsvirksomhetsloven § 2b-18 femte ledd.
Utjevningsfondet er midler som avsettes for å opprettholde utbytte på eierandelskapitalen.
Nedsettelse av eierandelskapitalen besluttes av Forstanderskapet og krever godkjennelse av Finanstilsynet, jf.
Finansieringsvirksomhetsloven § 2b-22.
12.1.5
Eierbegrensninger for Egenkapitalbevis
Ved
erverv
av
”kvalifiserte
eierandeler”
kreves
tillatelse
fra
Finansdepartementet,
jf.
Finansieringsvirksomhetsloven § 2b-17 første ledd jf. §§ 2-2 flg. Med ”kvalifiserte eierandeler” menes en
eierandel som representerer 10 % eller mer av summen av grunnfondskapitalen og eierandelskapitalen eller av
stemmene i generalforsamlingen (Forstanderskapet), eller som for øvrig gir adgang til å utøve en vesentlig
innflytelse i Ledelsen av institusjonen og dennes virksomhet.
Tilsvarende er det krav om tillatelse for erverv som fører til at en kvalifisert eierandel økes til å utgjøre eller
overstige henholdsvis 20, 30 eller 50 %, eller ved annet erverv som gir eierandelen bestemmende innflytelse som
nevnt i aksjeloven § 1-3 og Allmennaksjeloven § 1-3. Likt med erververnes egne aksjer/Egenkapitalbevis anses
slike som eies av nærmere bestemte nærstående, se Finansieringsvirksomhetsloven § 2-6. Tillatelse kan gis
dersom erververen er ”egnet” til å eie den andel meldingen gjelder. Ved avgjørelsen om tillatelse skal gis, skal
det ses hen til behovet for å sikre forsvarlig og betryggende Ledelse av finansinstitusjonen og dennes
virksomhet. Videre skal det i betraktning av den grad av innflytelse som erververen som eier vil kunne utøve i
institusjonen etter ervervet, foretas en vurdering av erververens egnethet som innehaver av sin samlede eierandel
etter ervervet, og av om ervervet av eierandelen er finansielt betryggende for institusjonens nåværende og
fremtidige
virksomhet.
Ytterligere
vurderingskriterier
for
egnethetsvurderingen
er
i
Finansieringsvirksomhetsloven § 2-4. Det kan settes vilkår for tillatelsen. Myndighetene har 60 arbeidsdager på
seg fra fullstendig søknad mottas til å vurdere om tillatelse skal gis. Ved behov for ytterligere opplysninger kan
fristen forlenges med opptil 30 arbeidsdager.Dersom vedtak ikke er truffet innen fristen anses tillatelse gitt.
Dersom man vil avhende en kvalifisert eierandel eller redusere den så meget at eierandelen deretter er mindre
enn en prosentvis grense som er nevnt ovenfor, skal det gis melding om dette til Finanstilsynet. Dette systemet er
basert på EØS-direktiver og er også gjennomført i de andre EØS-land.
12.1.6
Omsettelighet av Egenkapitalbevis
Egenkapitalbevis er fritt omsettelige verdipapirer i relasjon til Verdipapirhandelloven. Kjøp og salg, pantsettelse
m.v. reguleres i det vesentlige av samme privatrettslige lovbestemmelser som for aksjer. Det kan vedtektsfestes
krav til samtykke ved overdragelse etter reglene i Allmennaksjeloven § 4-15, annet ledd.
12.1.7
Indeksering
Børsnoterte Egenkapitalbevis inngår ikke i noen av de norske aksjeindeksene, men er med i en egen indeks for
Egenkapitalbevis (OB Egenkapitalbevis - OSEEX).
12.2.
12.2.1
Lovregulering av sparebanker
Generelt
Offentlige reguleringer av sparebankenes virksomhet er hovedsakelig gitt i Sparebankloven,
Finansieringsvirksomhetsloven og, Banksikringsloven. Videre har Finanstilsynet myndighet til å føre tilsyn med
bankenes virksomhet, jf. Finanstilsynsloven. Med hjemmel i disse lovene er det gitt en rekke forskrifter som
regulerer sparebankenes virksomhet. Gjeldende rett er erstattet av en ny lov om finansforetak.
Den tidligere direkte styringen av kredittmarkedet er nå i stor grad erstattet med indirekte styring gjennom
likviditets- og rentepolitikk. Rammebetingelsene for ulike typer finans- og kredittinstitusjoner er i økende grad
harmonisert, og den norske finanslovgivningen har de senere årene blitt innrettet i tråd med de regler og
anbefalinger som gjelder ellers i Europa.
12.2.2
Årsregnskap
Det er gitt en egen forskrift til Regnskapsloven, forskrift 16. desember 1998 nr. 1240 om årsregnskap for banker,
finansieringsforetak og morselskap for slike (Årsregnskapsforskriften). Årsregnskapsforskriften inneholder
56
Prospekt Grong Sparebank
bestemmelser om plikt til å utarbeide årsregnskap, plikt til å avgi dette senest tre måneder etter regnskapsårets
slutt og regler for innholdet av årsregnskapet.
12.2.3
Interne kontrollrutiner
Sparebankenes interne kontrollrutiner er regulert i forskrift av 22. september 2008 nr. 1080, om risikostyring og
internkontroll, fastsatt av Finanstilsynet og gjelder blant annet sparebanker.
12.2.4
Gjennomføring av CRD IV i norsk rett
EU fastsatte i juni 2013 et nytt kapitaldekningsdirektiv, CRD IV, med krav til kredittinstitusjoners og
verdipapirforetaksvirksomhet. Samtidig ble mer detaljerte bestemmelser vedtatt i forordningen, CRR.
Sammenliknet med tidligere soliditetsregelverk, stiller CRD IV / CRR strengere krav til kvaliteten på
kapitalinstrumenter, nye bufferkrav, strengere kapitalkrav for motpartsrisiko, strengere krav til styring og
kontroll, samt utvidede krav til tilsynsmyndighetenes vurdering av institusjonenes risiko‐ og kapitalbehov, såkalt
pilar 2‐vurderinger. CRD IV har også nye rammer for godtgjørelse. I tillegg innføres likviditetskrav og krav til
beregning av uvektet kjernekapitalandel (leverage ratio). Minstekrav til likviditetsdekning, Liquidity Coverage
Ratio (LCR) innføres fra 2015, mens krav til stabil finansiering, Net Stable Funding Ratio (NSFR), innføres fra
2018.
Kravet til nivå på uvektet kjernekapitalandel er enda ikke fastsatt, men planlegges innført fra 2018. CRD IV /
CRR er ennå ikke tatt inn i EØS‐avtalen, men det er gjort tilpasninger i det norske regelverket. De overordnede
kapital‐ og bufferkravene i CRD IV / CRR ble tatt inn i norsk lov gjennom Finansieringsvirksomhetsloven i juni
2013. Disse reglene er foreslått videreført i ny finansforetakslov. I august 2013 ble det foretatt endringer i flere
av forskriftene på kapitaldekningsområdet, og i forskrift om godtgjørelsesordninger som gjennomfører de mer
detaljerte bestemmelsene i CRR.
Endringene i kapitalkravsforskriften trådte i kraft 30. september 2014, mens endringene i reglene om
godtgjørelse trådte i kraft fra 1. januar 2015.
Ytterligere informasjon vedrørende innføringen av CRD IV i EU og i Norge finnes på Baselkomitéen og
Finanstilsynets hjemmesider, www.bis.org og www.finanstilsynet.no.
12.2.5
Krav til kapitaldekning
Finansieringsvirksomhetsloven § 2-9 oppstiller et generelt krav til virksomheten, herunder at en sparebank til
enhver tid skal oppfylle kapitalkrav som fremgår av lov og forskrift. I § 2-9a første ledd fremgår det krav om at
en finansinstitusjon skal til enhver tid ha ren kjernekapital som utgjør minst fire og en halv prosent, kjernekapital
skal til enhver tid utgjøre minst seks prosent, og ansvarlig kapital skal til enhver tid utgjøre minst åtte prosent av
beregningsgrunnlaget. I forskrift 14. desember 2006 nr. 1506 om kapitalkrav for forretningsbanker, sparebanker
mv., gis regler om minstekravene til kapitaldekningen.
I tillegg til de nye minstekravene er det i finansieringsvirksomhetsloven introdusert fire buffere som følge av
CRD IV / CRR.
Bevaringsbuffer – En finansinstitusjon skal ha en bevaringsbuffer bestående av ren kjernekapital som skal
utgjøre to og et halvt prosentpoeng i tillegg til minstekravet til kapital.
Systemrisikobuffer – En finansinstitusjon skal ha en systemrisikobuffer bestående av ren kjernekapital som skal
utgjøre tre prosentpoeng i tillegg til minstekravet til kapital og bevaringsbuffer. Finansdepartementet kan i
forskrift fastsette at kravet skal være høyere eller lavere enn tre prosentpoeng.
Systemviktige institusjoner – En finansinstitusjon som er systemviktig skal oppfylle et særskilt
kapitalbufferkrav på 1 prosent fra 1. juli 2015 og 2 prosent fra 1.juli 2016, i tillegg til minstekravet til kapital,
bevaringsbuffer og systemrisikobuffer. Fra 1. juli 2016, når kapitalkravene for banker og andre
finansinstitusjoner har fått full virkning, skal systemviktige institusjoner oppfylle et samlet minstekrav til ren
kjernekapitaldekning på 12 prosent, mens det samlede minstekravet for øvrige institusjoner blir 10 prosent.
Finansdepartementet fastsatte den 12. mai 2014 at det er tre banker i Norge som vurderes som systemviktige
finansinstitusjoner: DNB ASA, Nordea Bank Norge ASA og Kommunalbanken AS.
57
Prospekt Grong Sparebank
Motsyklisk buffer – En finansinstitusjon skal ha en motsyklisk kapitalbuffer bestående av ren kjernekapital som
skal utgjøre mellom 0 og 2,5 prosentpoeng i tillegg til minstekravet til kapital, bevaringsbuffer,
systemrisikobuffer og buffer for systemviktige institusjoner. Finansdepartementet fastsetter hvert kvartal kravet
til den motsykliske kapitalbufferen. Kravet kan i særlige tilfeller settes høyere enn to og et halvt prosentpoeng.
Finansdepartementet fastsatte 19.12.2014 motsyklisk buffer til ett prosentpoeng med virkning fra 1. juli 2015.
Alle buffere må bestå av ren kjernekapital. Hvis en finansinstitusjon ikke oppfyller de fire nevnte bufferkravene,
skal institusjonen utarbeide en plan for økning av ren kjernekapitaldekning, og den kan ikke uten samtykke fra
Finanstilsynet utbetale utbytte til aksjonærer og bonus til ansatte.
Forskrift 1. juni 1990 nr. 435 om beregning av ansvarlig kapital for finansinstitusjoner, oppgjørssentraler og
verdipapirforetak (Beregningsforskriften) gir regler om beregningen av den ansvarlige kapitalen. Bankens
ansvarlige kapital består av kjernekapital og tilleggskapital. Det fremgår nærmere av forskriften § 14 hvilke
poster i institusjonens balanse som kan utgjøre såkalt ren kjernekapital, mens det i § 15 er angitt hvilke poster
som, etter nærmere bestemmelse og godkjennelse fra Finanstilsynet, kan inngå som "annen godkjent
kjernekapital", s.k. "hybridkapital". I § 16 er det spesifisert hva tilleggskapitalen består av.
Ved forskrift 14. desember 2006 nr. 1506 om kapitalkrav for forretningsbanker, sparebanker mv. er det gitt
regler om særskilt definerte metoder, internbasert rating-metode (IRB-metode), for beregning av kapitalkravet.
Disse metodene kan kun benyttes etter særskilt tillatelse fra Finanstilsynet.
Banker som benytter IRB-metode skal minst ha en ansvarlig kapital som tilsvarer 80 prosent av minstekravet
etter forskrift 22. oktober 1990 nr. 875 om minstekrav til kapitaldekning i finansinstitusjoner og
verdipapirforetak og forskrift 22. juni 2000 nr. 632 om minstekrav til kapitaldekning for markedsrisiko mv. for
kredittinstitusjoner og verdipapirforetak.
12.2.6
Beregningsgrunnlag for kapitaldekningen
Finansieringsvirksomhetsloven § 2-9a gir nærmere regler om beregningsgrunnlaget for den ansvarlige kapitalen.
Beregningsgrunnlaget for kravet til ansvarlig kapital skal tilsvare summen av beregningsgrunnlagene for
kredittrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko.
Beregningsgrunnlaget for kredittrisiko skal fastsettes med utgangspunkt i risikovekter etter en standardmetode
eller med utgangspunkt i risikoparametere helt eller delvis fastsatt av institusjonen selv i henhold til en IRBmetode.
Beregningsgrunnlaget for markedsrisiko skal fastsettes med utgangspunkt i regler fastsatt i forskrift eller med
utgangspunkt i interne målemetoder. Beregningsgrunnlaget for operasjonell risiko kan fastsettes etter følgende
alternativer; etter en basismetode basert på en andel av gjennomsnittlig inntekt, en sjablongmetode basert på en
andel av inntekten innenfor de ulike forretningsområder multiplisert med en indikator for tapserfaring fastsatt av
Finansdepartementet, eller en avansert metode basert på interne målemetoder.
De interne risikostyringsmetodene for kredittrisiko og markedsrisiko, samt avansert metode for operasjonell
risiko, kan bare benyttes etter tillatelse gitt av Finanstilsynet.
12.2.7
Tap og nedskrivinger
I forbindelse med overgang til IFRS ble forskrift 14. november 1991 nr. 4236 (Tapsforskriften) erstattet med
forskrift 21. desember 2004 om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier i finansinstitusjoner
(Utlånsforskriften), som trådte i kraft 1. januar 2005.
Hovedprinsippene for utlånsforskriften er at utlån ved første gangs måling skal vurderes til virkelig verdi med
tillegg av eventuelle direkte transaksjonsutgifter. Ved etterfølgende måling skal utlånet vurderes til amortisert
kost. Nedskrivning av tap skal foretas når det foreligger objektive bevis for at et utlån eller en gruppe av utlån
har verdifall. Videre skal det foretas avsetning for garantiforpliktelser dersom det er sannsynlig at forpliktelsen
vil komme til oppgjør.
12.2.8
Strukturendringer i sparebanker
Sammenslåing og deling
Adgangen til å fusjonere og avvikle sparebanker følger av Finansieringsvirksomhetslovens kapittel 2c.
Finansieringsvirksomhetsloven §§ 2c-1 til 2c-7 inneholder bestemmelser som legger til rette for
omstruktureringer i henhold til ulike modeller for sammenslåing og deling. Dette innebærer blant annet at det
58
Prospekt Grong Sparebank
åpnes for strukturendringer i henhold til de såkalte Hallingdal-, Terra-, Tingvoll- og Telemarkmodellene, med
enkelte begrensninger.
"Hallingdalmodellen" innebærer at grunnfondsbanker (tradisjonelle sparebanker) konverterer deler av
grunnfondskapitalen til eierandelskapital. Eierandelsbevisene tilføres en finansstiftelse som følger reglene om
sparebankstiftelser. Flere sparebanker kan ved å benytte samme modell slås helt eller delvis sammen.
"Terramodellen" innebærer at flere tradisjonelle sparebanker slås sammen uten at det utstedes Egenkapitalbevis
og uten etablering av finansstiftelse. I stedet fastsettes det i vedtektene en nærmere fordeling av grunnfondet og
overskuddet i forhold til sparebankenes kapital på sammenslåingstidspunktet.
"Tingvollmodellen" innebærer at en sparebanks samlede virksomhet overføres til en annen sparebank mot
vederlag i Egenkapitalbevis som legges inn i en finansstiftelse som opprettes i forbindelse med avviklingen av
den overdragende sparebank.
"Telemarkmodellen" innebærer at to eller flere sparebanker omdannes til aksjeselskaper/allmennaksjeselskaper
og deretter fusjoneres etter aksje-/allmennaksjelovens regler. Omdanningen gjennomføres ved at det etableres
stiftelser som eier aksjene i de sammenslåtte sparebankene.
Det følger av Finansieringsvirksomhetsloven § 2c-2 at sammenslåing og deling av sparebanker bare kan
gjennomføres etter tillatelse fra Finansdepartementet. Vedtak om slik sammenslåing eller deling treffes av
Forstanderskapet med flertall som for vedtektsendring. Det kan fastsettes i vedtektene at slike vedtak av
Forstanderskapet også må omfatte minst 2/3 av de stemmer som avgis av, eller medlemmer valgt av, eierne av
Egenkapitalbevis.
Avvikling
Finansieringsvirksomhetsloven §§ 2c-8 til 2c-12 regulerer avvikling av sparebanker. Vedtak om avvikling treffes
av Forstanderskapet med flertall som for vedtektsendring. Styret skal i forkant av slikt vedtak fremlegge en
avviklingsplan for Forstanderskapet. Vedtaket kan ikke settes i verk uten etter tillatelse gitt av
Finansdepartementet. Dersom en sparebank skal avvikles etter at virksomheten er overdratt til en annen bank,
skal egenkapitalen etter at alle forpliktelser er dekket, overføres til en eller flere stiftelser.
Omdanning til aksjeselskap
Finansieringsvirksomhetsloven §§ 2c-13 til 2c-18 regulerer sparebankenes mulighet for omdanning til
aksjeselskap eller allmennaksjeselskap. Regelverket åpner for at en sparebank kan omdanne seg til aksjeselskap
eller allmennaksjeselskap etter tillatelse gitt av Finansdepartementet. En stiftelsesmodell legges til grunn ved
omdanning av en sparebank til aksjebank. De viktigste punktene i loven kan i korte trekk oppsummeres i
følgende punkter:
1. Aksjer for den andel som tilsvarer eierandelen til grunnfondskapitalen overføres til en stiftelse som skal
benytte ordet ”sparebankstiftelse” i sitt foretaksnavn.
2. Stiftelsen skal være helt uavhengig av banken.
3. Stiftelsen skal ha ”et langsiktig og stabilt formål med sitt eierskap”.
4. Salg av stiftelsens aksjer krever 2/3 flertall fra generalforsamlingen i stiftelsen.
5. Stiftelsen kan dele ut deler av årlig overskudd til allmennyttige formål.
6. Under forutsetning av at stiftelsens eierskap overstiger 10 %, kan aksjeselskapet benytte sparebank i sitt
firmanavn.
Adgangen til å omdanne til aksjeselskap eller allmennaksjeselskap vil i praksis være begrenset da det ved
vurderingen av om det skal gis tillatelse blant annet skal legges vekt på at sparebanker som hovedregel bør være
organisert som vanlig sparebank eller sparebank med eierandelskapital.
12.2.9
Konvertering av grunnfondskapital til eierandelskapital
Finansieringsvirksomhetsloven § 2b-2 (2), jf. § 2b-23 åpner for at sparebanker kan konvertere grunnfondskapital
til eierandelskapital.
Egenkapitalbevisene skal utstedes vederlagsfritt til en sparebankstiftelse opprettet i forbindelse med
konverteringen, jf. finansieringsvirksomhetsloven § 2b-2 (2), jf. § 2d-1 og § 2d-6 flg. sammenholdt med § 2b-3
(3) og (4). Sparebankstiftelsen skal eie Egenkapitalbevis og støtte opp om virksomheten i banken.
59
Prospekt Grong Sparebank
12.2.10 Finans- og sparebankstiftelser
Finansieringsvirksomhetsloven kapittel 2d oppstiller regler om finans- og sparebankstiftelser som vil komme til
anvendelse på stiftelser som etableres i forbindelse med strukturendringer, jf. dette punkt. Stiftelsens virksomhet
skal i all hovedsak være begrenset til forvaltning av Egenkapitalbevis eller aksjer som ble tilført stiftelsen i
forbindelse med opprettelsen og midler som mottas som utbetaling på Egenkapitalbevis eller aksjer, herunder
eierandeler ervervet ved ombytting av slike eierandeler. Stiftelsen vil selv ha mulighet til å utstede
Egenkapitalbevis.
12.2.11 Andre reguleringer
Regelverket som omfatter sparebanker regulerer også eksponering relatert til utenlandsk valuta, engasjement
overfor enkeltkunder, eierinteresser i holdingselskap og interesser i andre selskaper. I tillegg reguleres likviditet,
avvikling og administrasjon av banker med økonomiske problemer m.v.
Sparebanker kan ikke gå konkurs, men sparebanker som ikke kan oppfylle sine forpliktelser kan settes under
offentlig administrasjon i henhold til reglene i Banksikringsloven. Eierandelskapitalen kan i slike tilfeller gå tapt
i sin helhet.
12.2.12 Tilsyn
Det er flere offentlige myndigheter som har ansvaret for å ha tilsyn med regelverket som gjelder for
finansinstitusjoner (banker, forsikringsselskaper og finansieringsforetak)
Finansdepartementet:
En av Finansdepartementets hovedoppgaver er regulering av finansmarkedet/ finansieringsmarkedene.
Finansdepartementet har i betydelig grad fått delegert myndighet til å fastsette forskrifter og fatte vedtak i
medhold av sparebankloven og andre lover som regulerer finansinstitusjoner. Sparebankloven og
Finansieringsvirksomhetsloven regulerer viktige spørsmål om en sparebankdrift, blant annet krav til
kapitaldekning. Finansdepartementet har myndighet til å tilbakekalle konsesjon til å drive bankvirksomhet ved
alvorlige brudd på gjeldende lover og forskrifter. Det krever tillatelse fra Finansdepartementet eller
Finanstilsynet for at en bank skal kunne gjennomføre endringer av en viss betydning, slik som utstedelse av
egenkapitalbevis eller nedsettelse av grunnfondskapitalen eller eierandelskapitalen, overføring av virksomhet til
annen institusjon, nedlegging av virksomheten, omdanning til aksjeselskap eller allmennaksjeselskap eller
oppkjøp av annen bank.
To hovedhensyn bak konsesjonsreglene er sikring av konkurranse i finansmarkedene og ivaretakelse av
enkeltinstitusjoners soliditet.
Finanstilsynet:
Finanstilsynet gir konsesjon til å drive bankvirksomhet og har primæransvaret for å overvåke og føre tilsyn med
banker, forsikringsselskaper, finansieringsforetak, verdipapirforetak, forvaltningsforetak for verdipapirfond,
eiendomsmeglere, inkassoforetak, revisorer, regnskapsførere, forsikringsmeglere og morselskap i finanskonsern.
Hovedoppgaven til Finanstilsynet er å bidra til at de institusjoner det skal føre tilsyn med opererer på en
hensiktsmessig og betryggende måte i samsvar med gjeldende regelverk. Inspeksjoner skjer blant annet ved at
Finanstilsynet vurderer de styrings- og kontrollfunksjonene selskapene etablerer og går igjennom regnskaper og
annen dokumentasjon som rapporteres.
Endringer i vedtektene til finansinstitusjoner som Finanstilsynet har tilsyn med, skal godkjennes av
Finanstilsynet. Slike vedtak kan påklages til Finansdepartementet. Når Finansdepartementet behandler saker som
gjelder finansmarkedet, er det vanlig å be om uttalelse fra Finanstilsynet før avgjørelsen blir tatt. Finanstilsynet
avgir hvert år en årsrapport til Finansdepartementet om sin virksomhet. Rapporten legges frem for Stortinget ved
den årlige kredittmeldingen.
Norges Bank:
Norges Bank er landets sentralbank og skal være utøvende og rådgivende organ for penge-, kreditt- og
valutapolitikken. Den skal utstede pengesedler og mynter, fremme et effektivt betalingssystem innenlands og
overfor utlandet samt overvåke penge-, kreditt og valutamarkedene. Sentralbanken ivaretar dermed viktige
oppgaver overfor bankvesenet og skal bidra til stabile og effektive finansmarkeder og betalingssystemer. Som et
virkemiddel kan Norges Bank yte likviditetslån, gjøre innskudd i bankene og gi annen kreditt til
forretningsbanker. Når særlige forhold tilsier det, kan sentralbanken også gi kreditt til andre på spesielle vilkår.
Norges Bank utfører dessuten markedsoperasjoner i pengemarkedet.
60
Prospekt Grong Sparebank
Bankenes sikringsfond:
I henhold til Banksikringsloven skal enhver sparebank og forretningsbank være medlem av Bankens
sikringsfond. Bankenes sikringsfond er regulert gjennom Banksikringsloven. Sikringsfondets formal er gjennom
en lovbestemt innskuddsgarantiordning å sikre innskuddsforpliktelsene til sparebanken og forretningsbanken.
Fondet kan også yte støtte til et medlem av fondet under bestemte vilkår. Sikringsfondet er ment å dekke tap som
innskytere har på sine innskudd i en medlemsinstitusjon etter nærmere regler i loven.
61
Prospekt Grong Sparebank
13.
Definisjoner
Ansatte ............................................ Fast ansatte i Grong Sparebank pr prospektdato
Arctic Securities AS ........................ Tilrettelegger for emisjonen
Banken/Sparebanken/Bankens ........ Grong Sparebank
Betalingsdatoen ............................... Den Dag betaling av tildelte Egenkapitalbevis i Emisjonen skal skje
BM .................................................. Bedriftsmarked
Egenkapitalbevis ............................. Egenkapitalbevis i Grong Sparebank
Egenkapitalbevisene........................ Alle Egenkapitalbevisene
Egenkapitalbeviseier(ne) ................. Egenkapitalbeviseierne i Grong Sparebank
Eika Gruppen .................................. Finanskonsernet og bankalliansen Eika Gruppen AS eiet av 75 selvstendige
sparebanker og OBOS
Emisjonen ....................................... Emisjonen som beskrevet i dette Prospekt
Forstanderskap ................................ Det øverste besluttende organ i Grong Sparebank
Konsernet ........................................ Eika Gruppen
Kontrollkomité ................................ Lovbestemt kontrollorgan i Banken. Skal føre tilsyn med Bankens
virksomhet i samsvar med Sparebankloven og instruks gitt av
Forstanderskapet. Kontrollkomitéen er valgt av Bankens Forstanderskap
Ledelsen/Ledere .............................. Ledelsen i Grong Sparebank
NOK eller kr ................................... Norske kroner
PM ................................................... Personmarked
Prospektet ........................................ Dette prospekt med vedlegg, som er utarbeidet i forbindelse med Emisjonen
Styret ............................................... Styret i Grong Sparebank
Tegningsblankett(en) ...................... Tegningsblankett som må benyttes til å tegne Egenkapitalbevis i Emisjonen
Tegningsperioden ............................ Fra 9. mars 2015 kl 9.00 til 27. mars 2015 kl 15.00
Tilrettelegger ................................... Arctic Securities AS
VPS ................................................. Verdipapirsentralen i Norge, elektronisk register for vedlikehold av
selskapers aksjonærregistre og investors beholdning av finansielle
instrumenter
VPS-konto ....................................... Konto i VPS for registrering av eierskap i verdipapirer
62
Vedlegg I – Tegningsblankett
TEGNINGSBLANKETT
GRONG
SPAREBANK
EMISJON AV
EGENKAPITALBEVIS
TEGNINGSDETALJER
For informasjon om emisjonen (”Emisjonen”) med tegningsrett (”Tegningsrett”) for eksisterende egenkapitalbeviseiere i
Grong Sparebank (”Banken”) slik de fremgår i Bankens egenkapitalbeviseierregister i VPS per utgangen av 25. februar
2015, samt informasjon om vilkår for tegning, allokering av Egenkapitalbevis og annen informasjon, henvises det til
prospektet datert 2. mars 2015 (inkludert vedlegg) utstedt i forbindelse med Emisjonen (”Prospektet”). Denne type
informasjon vil også ved forespørsel kunne fremlegges av Banken.
Tegning av egenkapitalbevis, skjer ved korrekt utfylling av denne Tegningsblanketten (”Tegningsblankett”) som skal
sendes i korrekt og fullstendig versjon til Arctic Securities AS, Haakon VII’s gt 5, Postboks 1833 Vika, 0123 Oslo,
Norge, telefaks: + 47 21 01 31 36 (”Tilrettelegger”) ved telefaks, ordinær post, e-post til subscription@arcticsec.no eller
fysisk overlevering i perioden 9. mars 2015 – 27. mars 2015, kl. 15:00 norsk tid (”Tegningsperioden”). Det er ikke
tilstrekkelig at Tegningsblanketten er postlagt innen utløpet av Tegningsperioden. Tegnere bosatt i Norge kan motta
informasjon og tegne Egenkapitalbevis ved å bruke følgende nettside: www.arcticsec.no innen utløpet av
Tegningsperioden. Tegnere bosatt i Norge med norsk personnummer kan også tegne seg for egenkapitalbevis gjennom
VPS sitt online tegningssystem ved å følge linken på www.arcticsec.no (som vil omdirigere tegneren til VPS online
tegningssystem). Tegninger gjort gjennom VPS sitt online tegningssystem må være registrert før utløpet av
Tegningsperioden. Tegner av Egenkapitalbevis bærer risikoen for forsinkelser i postgangen, utilgjengelige fakslinjer,
utilgjengelige internettlinjer eller servere eller andre logistiske eller tekniske problemer som kan medføre at tegninger
ikke mottas innen utløpet av Tegningsperioden. Tegningsblanketter mottatt etter utløpet av Tegningsperioden og/eller
ufullstendige eller ukorrekte tegningsblanketter kan Banken eller Tilrettelegger etter eget skjønn velge å se bort i fra.
Tegning er bindende og ugjenkallelig når den er mottatt, og kan ikke trekkes tilbake, avbestilles eller endres av tegneren
etter å ha blitt mottatt av Tilrettelegger, eller, ved tegning gjennom VPS online tegningssystem, ved registrering av slike
tegninger. Ved å signere og sende inn denne Tegningsblanketten, bekrefter og garanterer tegneren å ha lest Prospektet og
å være kvalifisert til å tegne Egenkapitalbevis i henhold til vilkårene som er beskrevet i dette. Tegneren erkjenner at
tegning av Egenkapitalbevis fullt ut skjer for egen regning og risiko. Tegneren bekrefter å kunne evaluere risikofaktorene
knyttet til en beslutning om å investere i Banken ved å tegne Egenkapitalbevis, og å være i stand til å bære den
økonomiske risikoen ved, og tåle et fullstendig tap av, en slik investering.
Retningslinjer for tegner: Se siste side av Tegningsblanketten.
I henhold til ovenstående vilkår tegner undertegnede seg i emisjonen som følger
Tegners VPS-konto
Antall tegningsretter
Ugjenkallelig fullmakt til å belaste konto (må fylles ut):
Undertegnede gir herved Tilrettelegger en ugjenkallelig fullmakt til å
belaste den nedenfor angitte norske bankkontoen for betaling av tildelte
egenkapitalbevis (totalt NOK; antall tildelte Egenkapitalbevis * NOK 103)
Sted og dato for tegning. Telefonnummer på dagtid/Telefaks/epost (må være datert i Tegningsperioden)
INFORMASJON OM TEGNER (ALLE FELT MÅ FYLLES UT):
Tegners VPS-kontonummer
Tegners navn/selskapsnavn etc.
Gateadresse etc. (personlig tegnerne: hjemmeadresse)
Postnummer, sted og land
Fødsels- og personnummer / organisasjonsnummer
Bankkonto for utbytte (11 siffer)
Nasjonalitet
Telefonnummer dagtid
E-post adresse
Antall egenkapitalbevis som
tegnes for NOK 103
Totalt tegningsbeløp til betaling
(NOK )
___________________________________________
Norsk bankkontonummer (11 siffer)
Bindende signatur. Tegner må være myndig. Dersom det signeres på
vegne av et selskap eller i henhold til fullmakt må dokumentasjon i
form av firmaattest eller fullmakt vedlegges.
VENNLIGST GI MELDING TIL REGISTERFØRER VED
EVENTUELLE ENDRINGER
RETNINGSLINJER FOR TEGNER
Tegning av Egenkapitalbevis i Emisjonen skjer på de vilkår og betingelser som er fastsatt i denne Tegningsblanketten og i Prospektet,
inkludert begrensningene som følger av Prospektets kapittel 4 ”Emisjonen”. Registrerte eiere av Egenkapitalbevis i Banken slik de
fremgår i Bankens egenkapitalbeviseierregister i VPS ved utgangen av 25. februar 2015 tildeles 0,8 Tegningsretter for hvert
eksisterende Egenkapitalbevis i Banken som eies per denne datoen, som vil registreres på hver av de eksisterende egenkapitalbeviseieres
VPS-konto. Hver tegningsrett vil gi kvalifiserte tegnere rett til å tegne og bli allokert ett (1) Egenkapitalbevis i Emisjonen til
tegningskurs NOK 103. Tegningsrettene er omsettelige og registrert i VPS under ISIN NO 001 0731151. Overtegning og tegning uten
tegningsretter er tillatt, men uten garanti for at Egenkapitalbevis vil bli tildelt for slik tegning. I tilfelle overtegning, vil allokering bli
gjennomført i samsvar med prinsippene fastsatt i Prospektets kapittel 4.7 ”Allokering”. Melding om allokering av Egenkapitalbevis vil
bli utstedt omkring 7. april 2015. Tegningsrettene vil være omsettelige. Dersom man ønsker å kjøpe eller selge tegningsretter, kontakt
Tilrettelegger på telefonnummer 21 01 30 40 eller på e-post: settlement@arcticsec.no.
Ved tegning av Egenkapitalbevis gir tegner Tilrettelegger en ugjenkallelig autorisasjon til å debitere bankkonto spesifisert av tegner for
det totale tegningsbeløpet i NOK som skal betales for Egenkapitalbevisene som tildeles tegneren. Kontoen vil bli belastet omkring 10.
april 2015. Hele tegningsbeløpet må være tilgjengelig på kontoen senest innen 9. april 2015. Forventet leveringsdato for
Egenkapitalbevisene er 17. april 2015, dog forutsatt at tilstrekkelig beløp har blitt kreditert kontoen og at samtlige betingelser for
Emisjonen er oppfylt. Banken og Tilretteleggeren forbeholder seg retten til å gjøre opptil tre debiteringsforsøk innen 30. april 2015 hvis
det ikke er tilstrekkelige midler på kontoen på den første debiteringsdatoen. Hvis betaling ikke mottas på betalingsdatoen (10. april
2015), forbeholder Banken og Tilretteleggeren seg retten til å re-allokere eller redusere tegningen helt eller delvis i samsvar med
gjeldende lov og forskrift. Forfalte og forsinkede betalinger vil bli belastet med rente i henhold til den til enhver tid gjeldende sats under
den norske lov om renter ved forsinket betaling nr. 100 av 17. desember 1976, for tiden 9,25 % per år. Hvis betaling fra tegner ikke er
mottatt innen tre dager etter betalingsdato, forbeholder Tilretteleggeren seg retten til å overta de ubetalte Egenkapitalbevisene eller å
utnevne en tredjepart til å selge ubetalte Egenkapitalbevis for den aktuelle tegnerens regning og risiko, i samsvar med gjeldende lov og
forskrift.
Emisjonen vil bli registrert i Foretaksregisteret så snart hele tegningsbeløpet i Emisjonen er mottatt av Banken og alle vilkår for
registrering av Emisjonen er oppfylt. Egenkapitalbevis allokert til tegnerne i Emisjonen vil deretter bli registrert på tegnernes VPS
konto. Forutsatt at alle vilkår for Emisjonen er innfridd, er Egenkapitalbevisene forventet å bli registrert hos Foretaksregisteret på eller
rundt 17. april 2015. For det tilfellet at Emisjonen blir annullert, vil tegningsrettighetene bortfalle uten verdi, tegning for- og tildeling av
Egenkapitalbevis vil sees bort fra og enhver betaling fra tegner av tegningsbeløp i Emisjonen vil bli returnert til betaler uten renter.
Vedlegg II – Vedtekter
Vedtekter
for
Grong Sparebank
Kap.1. Firma. Kontorkommune. Formål.
§ 1-1
Firma. Kontorkommune. Formål.
Grong Sparebank - opprettet den 7.april 1862, sluttet seg den 8.august 1973 sammen med Lierne Sparebank opprettet den 2.desember 1898, og sluttet seg den 12.11.2006 sammen med Verran Sparebank – opprettet 7.
desember 1907.
Sparebanken har sitt sete i Grong kommune og har egne avdelinger i Lierne, Namsos, Steinkjer og Inderøy
kommune.
Den har til formål å fremme sparing ved å ta imot innskudd fra en ubestemt krets av innskytere, levere
finansielle tjenester til publikum, næringsliv og offentlig sektor, og å forvalte på trygg måte de midler den rår
over i samsvar med de lovregler som til enhver tid gjelder for sparebanker.
Sparebanken kan utføre alle vanlige bankforretninger og banktjenester i samsvar med sparebanklovens
bestemmelser.
Stiftere eller andre har ikke rett til utbytte av virksomheten, utover eventuelt årlig utbytte på egenkapitalbevis, jf
§ 2-2 og § 7-1."
Kap.2. Grunnfondet.
§ 2-1
Grong Sparebanks grunnfond.
Sparebankens opprinnelige grunnfond kr.299,58 var gitt som gave og rentefrie lån fra Grong med kr.131,58,
Høylandet kr.90,-- og Harran med kr.78,--.
Grunnfondet pliktes ikke tilbakebetalt.
"Lierne Sparebanks opprinnelige grunnfond kr.2.400,-- var ytt av private bidragsytere.
Grunnfondet er tilbakebetalt."
"Verran Sparebanks opprinnelige grunnfond kr. 3000,-- var ytt av kjøpmann Jakob Brekke og lensmann Johan P.
Aune. Grunnfondet er tilbakebetalt."
Dersom banken omdannes til aksjesparebank og det opprettes en selveid stiftelse, skal stiftelsens
generalforsamling og styre ha en sammensetning som tilnærmet tilsvarer størrelsene på sparebankenes fond pr
31.12.2005. Det samme fordelingsforholdet gjelder også ved en evt avvikling av den fusjonerte banken.
Med Kongens/Finansdepartementets samtykke kan forstanderskapet vedta å utstede omsettelige og
utbytteberettigede egenkapitalbevis med representasjonsrett i forstanderskapet i henhold til lov 10. juni 1988 nr
40 om finansieringsvirksomhet og finansinstitusjoner (finansieringsvirksomhetsloven).
§ 2-2 Egenkapitalbevis
Sparebankens utstedte eierandelskapital utgjør kr 50.000.000 fordelt på 500.000 egenkapitalbevis à kr 100 fullt
innbetalt."
Sparebankens egenkapitalbevis skal være registrert i verdipapirsentralen
Kap.3. Forstanderskap.
§ 3-1
Grong Sparebanks forstanderskap.
Grong Sparebankens forstanderskap skal se til at banken virker etter sitt formål i samsvar med lov, vedtekter og
forstanderskapets vedtak, jfr sparebanklovens § 12.
Forstanderskapet sammensettes slik:
Innskyterne velger 9 forstandere med 3 varamedlemmer . Kommunene Grong, Høylandet, Namskogan, Inderøy,
Røyrvik og Lierne velger hver 1 forstander og 1 varamedlem. Egenkapitalbeviseierne velger 5 forstandere og 3
varamedlemmer. De ansatte i banken velger 5 forstandere og 3 varamedlemmer i nummerorden blant de ansatte.
De ansattes valg må være foretatt innen utgangen av januar. Minst tre fjerdedeler av forstanderskapsmedlemmene skal være personer som ikke er ansatt i banken.
Grong Sparebanks forstanderskap består følgelig av 25 forstandere og 15 varamedlemmer.
Medlemmene av forstanderskapet velges for 4 år. Varamedlemmene som velges av innskyterne velges for 1 år.
Varamedlemmene som velges av egenkapitalbeviseierne og ansatte velges for 2 år. Varamedlemmene som
velges av kommunestyrene velges for 4 år. Funksjonstiden for forstanderskapets leder og nestleder er 2 år
Forstanderskapet fastsetter bankens regnskap, herunder det årlige utbytte på egenkapitalbevisene, gjennomfører
valg av tillitsvalgte til bankens øvrige organer, fastsetter godtgjørelse til bankens tillitsvalgte etter forslag
fremmet av valgkomiteen, og ser til at banken virker etter sitt formål.
§ 3-2
Innskyternes valg av forstandere.
De innskytere som bor eller har sitt virke, eller for upersonlige innskytere sitt sete i kommunene Grong, Lierne,
og Inderøy og som i de siste seks måneder har hatt et innskudd i banken på minst 500 kroner, velger hvert år
medlemmer og varamedlemmer etter følgende tabell:
År
Kommune Grong Lierne Inderøy 1
M
1
1
1
2
VM 1 1 1 M 1 1 3
VM
2
1
M
1
1
4
VM
2
1
M
2
VM
3
Sum medl 5 3 1 Bare myndig person kan, som personlig innskyter eller som representant for annen innskyter, stemme ved valget.
Ingen kan avgi mer enn to stemmer, en på grunnlag av eget innskudd og en som representant for annen
innskyter. Innskyternes valg av forstandere med vara skal skje på valgdager i samsvar med forskrift fastsatt i
medhold av sparebankloven. Avstemmingen kan i tillegg skje elektronisk og / eller ved postforsendelse.
Valgdagene arrangeres i bankens lokaler i Grong, Lierne og Inderøy.
Til forstandere og varamedlemmer kan innskyterne bare velge myndige personlige innskytere som har
stemmerett etter første ledd, jfr. sparebanklovens § 8 a. Valg etter denne paragraf må være avholdt innen
utgangen av april.
§ 3-3.
Kommunenes valg av forstandere.
Kommunestyrene i Grong, Høylandet, Namsskogan, Røyrvik, Lierne og Inderøy velger hvert fjerde år 6
medlemmer med 6 varamedlemmer etter følgende fordeling:
Grong
1 medlem
1 varamedlem
Høylandet
1 medlem
1 varamedlem
Namsskogan
1 medlem
1 varamedlem
Røyrvik
1 medlem
1 varamedlem
Lierne
1 medlem
1 varamedlem
Inderøy
1 medlem
1 varamedlem
Valg etter denne paragraf må være avholdt innen utgangen av januar.
Kap.4.Kontrollkomite
§ 4-1
Kontrollkomiten.
Forstanderskapet velger en kontrollkomite med 3 medlemmer og 1 varamedlem. Medlemmene velges for 2 år og
varamedlemmet velges for 1 år. Første året går ett medlem ut ved loddtrekning foretatt av valgkomiteen. Ett av
medlemmene i kontrollkomiteen skal tilfredsstille de krav som stilles til dommere etter lov 13.august 1915 nr.5
om domstolene § 54 annet ledd. Kontrollkomiteen velger selv sin leder og nestleder.
Kontrollkomiteen skal føre tilsyn med sparebankens virksomhet i samsvar med sparebanklovens §13 og instruks
gitt av forstanderskapet og godkjent av Finanstilsynet.
Kap.5. Styret
§ 5-1
Styrets sammensetning.
Styret består av 6 medlemmer med 3 varamedlemmer i nummerrekke valgt av forstanderskapet. Leder og
nestleder velges av forstanderskapet ved særskilt valg. Minst 1 styremedlem skal være fra Lierne, 1 styremedlem
skal være fra Inderøy, og 1 styremedlem må være fra Grong. De øvrige medlemmene velges fritt. 1 medlem
velges blant de ansatte. For dette medlem skal det velges 1 personlig varamedlem.
Samtlige valgte medlemmer velges for to år og varamedlemmene for ett år. Av de valgte
Medlemmer velges henholdsvis 3 og 2 hvert år. Etter det første året uttrer 3 medlemmer etter loddtrekning.
Loddtrekning foretas av valgkomiteen i forstanderskapet. Uttredende medlemmer og varamedlemmer kan
gjenvelges, jfr. dog kap.10.
Forstanderskapets leder har møte- og talerett i styret.
§ 5-2
Styrets arbeid.
Styrets arbeid utføres i samsvar med sparebankloven og egen styreinstruks gitt av forstanderskapet. Lederen
kaller styret sammen så ofte sparebankens virksomhet tilsier det eller når et styremedlem krever det. Styret er
vedtaksfør når minst 4 medlemmer er til stede.
Vedtak treffes ved alminnelig flertallsbeslutning. Ved stemmelikhet gjør styrelederens eller møtelederens
stemme utslaget.
Styrets forhandlingsprotokoll skal underskrives av de tilstedeværende som står til felles ansvar, med mindre noen
av dem har latt sin protest protokollere. Fraværende styremedlemmer skal gjøre seg kjent med vedtak som er
truffet i deres fravær.
§ 5-3
Styrets ansvar.
Styret leder sparebankens virksomhet. Styret er ansvarlig for at midler sparebanken rår over forvaltes på en trygg
og hensiktsmessig måte .Styret skal sørge for en tilfredsstillende organisasjon av bankens virksomhet og har
plikt til å påse at bokføring og formuesforvaltning er gjenstand for betryggende kontroll. Styret fastsetter instruks
for daglig leder / banksjef med særlig vekt på oppgaver og ansvar.
Styret skal påse at banken har god intern kontroll for oppfyllelse av de bestemmelser som gjelder for
virksomheten, herunder bankens verdigrunnlag og etiske retningslinjer. Styret fastsetter de nødvendige
fullmakter for bankens virksomhet.
Styret fastsetter en plan for sitt arbeid, herunder en årsplan med vekt på målsetting, strategier og gjennomføring.
Banksjefen eller styrets leder sammen med et styremedlem representerer sparebanken og forplikter med sin
underskrift. Styret kan gi prokura og spesialfullmakter.
§ 5-4 Revisjons- og risikoutvalg
I samsvar med finansieringsvirksomhetslovens § 2-9 skal bankens styre ha et revisjonsutvalg. Videre skal
banken ha et risikoutvalg i samsvar med finansieringsvirksomhetslovens § 3-11. I Grong Sparebank er det et
kombinert revisjons- og risikoutvalg bestående av 3 styremedlemmer. Minst ett av medlemmene skal være
uavhengig av virksomheten og ha kvalifikasjoner innen regnskap eller revisjon.
Revisjons- og risikoutvalgets oppgaver er:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
§ 5-5
overvåke og vurdere systemene for intern kontroll og risikostyring samt bankens
internrevisjon om slik funksjon er etablert
forberede styrets behandling av risikostyring, risikokontroll og risikorapportering
forberede styrets behandling av bankens kapitalbehov, kapitalmål og kapitalplan
forberede styrets oppfølgning av regnskapsrapporteringsprosessen
ha løpende kontakt med bankens valgte revisor om revisjonen av årsregnskapet og
eventuelle anmerkninger fra revisor
overvåke og vurdere revisors uavhengighet, herunder særlig i hvilken grad andre
tjenester enn revisjon som er levert av revisor eller revisjonsselskapet utgjør en trussel
mot uavhengigheten
Daglig ledelse.
Banksjefen har den daglige ledelse av sparebanken og skal følge den instruks og de pålegg styret har gitt. Den
daglige ledelse omfatter ikke avgjørelser i saker som etter bankens forhold
er av uvanlig art eller stor betydning.
Banksjefen skal sørge for at bankens bokføring er i samsvar med Lov og forskrifter og at formues forvaltningen
er ordnet på en betryggende måte.
Kap.6. Valgkomiten.
§ 6 -1
Valgkomiten.
Forstanderskapet velger èn (1) valgkomite blant forstanderskapets medlemmer. Komiteen skal bestå av 5
medlemmer og 5 varamedlemmer. Medlemmer og varamedlemmer velges for 2 år om gangen. Valgkomiteen
skal ha representanter fra alle grupper som er representert i forstanderskapet. Ansattes representant i
valgkomiteen utpekes av og blant de ansatte.
Hvert år uttrer de som har gjort tjeneste lengst, første gang uttrer 2 medlemmer etter loddtrekning foretatt av
valgkomiteen. Et valgkomitemedlem kan ta gjenvalg, men ikke ut over 6 års sammenhengende tjeneste.
Valgkomiteen velger selv sin leder og nestleder.
Valgkomiteens arbeid utføres i samsvar med sparebankloven og egen instruks gitt av forstanderskapet.
Valgkomiteen skal forberede følgende valg:
A. Grong Sparebanks styre, herunder leder og nestleder samt varamedlemmer.
B. Innskyternes og de ansattes valg av medlemmer og varamedlemmer, samt leder og
nestleder til Grong Sparebanks forstanderskap, eksklusive kommunenes representanter.
C. Grong Sparebanks valgkomite.
D. Grong Sparebanks kontrollkomite.
Valgkomiteens innstilling skal begrunnes.
§ 6-2
Forslag til godtgjørelser.
Valgkomiteen fremmer forslag til godtgjørelser for bankens tillitsvalgte, herunder også til valgkomiteen selv.
Godtgjørelse for tillitsvalgte vedtas av forstanderskapet.
§ 6-3 Valgkomité for valg av eiere av egenkapitalbevis
1)
2)
3)
De egenkapitalbeviseiervalgte medlemmer av forstanderskapet velger en valgkomité. Valgkomiteen skal
ha 3 medlemmer og 1 varamedlem. Bestemmelsen i § 6-1 første ledd om valgperiode og funksjonstid
gjelder tilsvarende.
Valgkomiteen skal forberede egenkapitalbeviseiernes valg av forstanderskapsmedlemmer med
varamedlemmer, samt valg av medlemmer og varamedlemmer til valgkomiteen for
egenkapitalbeviseiernes valg.
Valgkomiteens innstilling skal begrunnes.
Kap.7. Årsoppgjøret.
§ 7 -1
Årsoppgjøret.
Styret skal sørge for at årsoppgjøret ( årsregnskapet og årsberetningen) legges fram for revisor og
kontrollkomiteen. Årsoppgjøret skal så vidt mulig være avsluttet og ferdig til revisjon innen utgangen av januar.
Når revisor har lagt fram sin beretning, jfr. sparebanklovens § 38 og kontrollkomiteen har gitt sin melding med
uttalelse om hvorvidt resultatregnskapet og balansen bør fastsettes som bankens regnskap, jfr. sparebanklovens §
13, sjette ledd, skal styret sende årsoppgjøret, revisjonsberetningen og kontrollkomiteens melding til samtlige
forstandere innen 8 dager før det forstanderskapsmøte som behandler årsregnskapet.
Forstanderskapet trer sammen hvert år som bestemt i sparebanklovens § 11, første ledd pkt.b
for å ta imot styrets årsberetning, revisjonsberetning og kontrollkomiteens melding og fastsette bankens regnskap
og det årlige utbytte på egenkapitalbevis.
Kap.8. Revisjonen.
§ 8 -1
Revisjonen.
Forstanderskapet velger statsautorisert revisor for banken og fastsetter godtgjørelsen. Slutter revisor, kan
forstanderskapets leder sammen med kontrollkomiteen engasjere en ny revisor, som tjenestegjør til neste
forstanderskapsmøte, hvor endelig valg gjøres.
Kap.9. Overskudd. Gaver.
§ 9-1.
Overskudd. Gaver.
Overskuddet av bankens virksomhet etter fradrag av utbytte og utdeling av gaver skal legges til sparebankens
fond.. Ved beregning av overskudd gjelder finansieringsvirksomhetslovens § 2b-18, 1. ledd. Gaver og utbytte
kan utdeles i samsvar med finansieringsvirksomhetsloven § 2b – 18."
Ved fordeling av gaver til allmennyttige formål skal en andel gå til tidligere Verran Sparebank sitt kjernemarked
etter en fordelingsnøkkel som tilsvarer størrelse av Verran Sparebanks fond i forhold til den fusjonerte banken på
fusjonstidspunktet.
Kap.10. Tjenestetid. Aldersgrense.
§ 10-1 Tjenestetid.
Et valgt medlem eller varamedlem av forstanderskapet, kontrollkomiteen eller styret kan ikke ha dette tillitsverv
i samme bank i et sammenhengende tidsrom lenger enn 12 år eller ha disse tillitsverv i samme bank i et lengre
samlet tidsrom enn 20 år. En person kan ikke velges eller gjenvelges til noen av disse verv dersom han på grunn
av bestemmelsen i foregående punktum ikke kan sitte valgperioden ut.
§ 10-2.
Aldersgrense.
Høyeste aldersgrense for banksjef og andre fast ansatte tjenestemenn er 67 år.
Kap. 11 Særlige eierbeføyelser for egenkapitalbeviseiere
§ 11-1 Særlige eierbeføyelser for egenkapitalbeviseiere
Banken har fastsatt at det i tillegg til flertall som for vedtektsendringer i forstanderskapet, også kreves minst 2/3
flertall av de stemmer som avgis av de eiere som er valgt av egenkapitalbeviseierne. Dette skal gjelde følgende
saker:
- Erverv av egne egenkapitalbevis (fin. § 2b-16)
- Nedsettelse av eierandelskapitalen (fin. § 2b-22)
- Forhøyelse av egenkapitalbevis (fin. § 2b-23)
- Utstedelse av tegningsretter (fin. § 2b-24)
- Lån med rett til å kreve egenkapitalbevis utstedt (fin. § 2b-25)
Kap.12. Vedtektsendringer.
§ 12-1. Vedtektsendring.
Endring av disse vedtekter kan vedtas av forstanderskapet når forslag om det er fremsatt i et tidligere møte.
Vedtaket er gyldig når minst to tredjedeler av dem som var til stede, og minst halvdelen av alle forstandere
stemmer for det. Vedtaket kan ikke settes i verk før det er godkjent av Finanstilsynet.
§ 12-2. Ikrafttredelse.
Disse vedtekter trer i kraft når de er godkjent i henhold til sparebanklovens
§ 5, siste punktum. Fra samme tid oppheves tidligere vedtekter.
Disse vedtekter er vedtatt av Grong Sparebanks forstanderskap i møte den 23.04.2014.
Forstanderskapets leder
Grong Sparebank
Vedlegg III – Årsrapporter
– fra start til mål
2012
ÅRSRAPPORT
❖ Kundeveksten har vært svært stor
og gledelig i 2012. Kredittveksten har
vært på hele 16,2 %, og det vil si at
vi har vokst over det dobbelte av
næringen ellers innenfor kredittområdet. Grong Sparebank sin vekst
de siste årene har først og fremst
kommet gjennom vekst i kundetilfang,
og skyldes i liten grad økt opplåning
hos eksisterende kunder. Banken er
godt posisjonert til fortsatt vekst,
spesielt ved avdelingene i Namsos
og Steinkjer. I tillegg etablerer banken
nytt kontor i Ytre Namdal i 2013.
I april 2012 utstedte banken 500 000
egenkapitalbevis til kurs kr 100 pr.
bevis. Bevisene er ikke notert på
Oslo Børs, men omsettes via banken.
Emisjonen ble 28 % overtegnet, og
ca. 96 % av bevisene ble tegnet lokalt
i Nord-Trøndelag. Det å få inn en
ny eiergruppe i banken har vært
inspirerende, lærerikt og har bidratt
til en økt profesjonalisering av banken.
Gjennom det lokale eierskapet har
også interessen rundt banken blitt
enda større.
De ansatte i banken er hovedårsaken
til at vi lykkes så godt som vi gjør.
Jon Håvard Solum
Banksjef
Grong, 1. februar 2013
Jeg vil berømme alle bankens ansatte
for stor innsats, entusiasme og
engasjement i arbeidet med å utvikle
banken videre, og for at våre kunder
er så godt tilfredse med sin bankforbindelse. Hver enkelt ansatt vet at
han eller hun skal strekke seg langt
for å imøtekomme våre kunders behov
og drømmer. Hver enkelt ansatt vet
at han eller hun skal gi hver enkelt
kunde god og ordentlig rådgivning,
som gjør det mulig å ha en sunn og
framtidsrettet personlig økonomi.
Vi skal i 2013 fortsatt arbeide hardt
for å tilfredsstille våre kunders
forventninger, og jeg håper at hver
enkelt skal merke at det å være kunde
i Grong Sparebank utgjør en forskjell.
2012 har vært preget av flere store hendelser i Grong Sparebank.
Ved utgangen av 1. kvartal utstedte banken for første gang
egenkapitalbevis, i andre kvartal ble bankens 150-årsjubileum
feiret, i tredje kvartal passerte vi tre milliarder i forvaltning og
ved utgangen av fjerde kvartal legger vi fram et resultat som
er bankens beste noen gang.
BANKSJEFEN HAR ORDET
Grong Sparebank i 2012
2012 har vært preget av flere store
hendelser i Grong Sparebank. Ved
utgangen av 1. kvartal utstedte banken
for første gang egenkapitalbevis, i andre
kvartal ble bankens 150-årsjubileum
feiret, i tredje kvartal passerte vi
tre milliarder i forvaltning og vi gikk
inn som deleier i eiendomsmeglervirksomheten Innherredsmegleren
Steinkjer. Ved utgangen av fjerde
kvartal legger vi fram et resultat
som er bankens beste noen gang.
Bankens gode utvikling og posisjon
er et resultat av en langsiktig strategi
om å være en god lokalbank med vekt
på personlig service. Høy servicegrad
og konkurransedyktige betingelser på
produkter og tjenester, har de siste
årene gitt oss mange nye kunder. Det
samme er tilfelle i 2012 hvor kundeveksten har vært meget bra.
Vi har de senere år bygget opp en
salgs- og serviceorganisasjon med
fokus på helhetlig kunderådgivning.
I Norsk Kundebarometers kundetilfredshetsundersøkelse for 2012,
er vi for sjette året på rad kåret til den
banken som har de mest fornøyde
bankkundene i fylket. Dette skyldes
nok at våre produkter oppleves å ha god
kvalitet og er konkurransedyktige i pris.
Men ikke minst skyldes det at kundene
opplever å ha gode samtaler med våre
dyktige rådgivere.
De digitale flatene blir stadig viktigere
for våre kunder. Hele bransjen utvikler
og lanserer fortløpende nye digitale
tjenester og verktøy. For vår del var
lanseringen av vår nye bank-app i 2012
GENERELT
en suksess. Vi har styrket satsingen
innenfor området ved å ansette en egen
markedssjef som blant annet har ansvar
for digitale kanaler og sosiale medier.
I tillegg til at banken må være
oppdatert og gi kundene tilgang til nye
produkter gjennom ny teknologi, kreves
det en kontinuerlig kompetanseheving
hos bankens ansatte. Vi lever av å
formidle bankens totale kompetanse ut
til våre kunder. Det er gjennomført et
betydelig kompetanseløft i 2012, der over
halvparten av de ansatte har deltatt på
ulike sertifiseringsprogrammer innenfor
salgsledelse, kreditt og dagligbank.
Et vedvarende og unormalt lavt
rentenivå øker risikoen for at kunders
appetitt på å ta opp lån kan bli for stor.
I forbindelse med kunderådgivningen
har banken fokus på å synliggjøre
effekten av en stigning i markedsrenten
og hvordan dette kan påvirke kunders
betalingsevne. Banken legger vekt på
at all vår rådgivning utføres på en etisk
god måte og at vi følger retningslinjer
gitt av Finanstilsynet om forsvarlig
utlånspraksis.
God drift, fokus på risikostyring og
fortsatt vekst innenfor både personkundemarkedet og bedriftsmarkedet,
er nødvendig for at vi kan utvikle oss
videre og fortsatt være en selvstendig
lokalt forankret sparebank med
kompetente medarbeidere og
konkurransedyktige betingelser.
Denne balansegangen har vi klart
også i 2012. Banken har fortsatt
å utvikle seg i riktig retning, og det
er lagt et meget godt grunnlag for
videre positiv utvikling.
S T Y R E T S B E R E T N I N G FO R 2 0 12
Norsk økonomi i 2012
Norsk økonomi fortsetter å trosse meget
svake internasjonale konjunkturer. Lav
rente og høy etterspørsel fra petroleumsnæringen er hoveddriverne bak den
norske oppgangen som startet ved årsskiftet 2010/2011. Sysselsettingen steg
i 2012, og arbeidsledigheten holdt seg på
langt lavere nivåer enn i våre naboland.
Finansnæringen fikk et godt år i 2012,
godt hjulpet av lave tap i bankene og
lave skadeprosenter i skadeforsikring.
Norges Bank vurderte ved slutten av
året at risikoen i det norske finanssystemet samlet sett hadde blitt noe
redusert i løpet av året.
Sentralbanken senket sin styringsrente, foliorenten, fra 1,75 prosent til
1,5 prosent ved sitt rentemøte i mars.
Pengemarkedsrentene falt med et helt
prosentpoeng gjennom året til i underkant av 2 prosent. Kredittmarkedene som
tidvis var turbulente, endte året med
ganske normale marginer for de fleste
kredittyper. Fra 1. januar til årets slutt
steg Oslo Børs med sterke 16 prosent.
Boligprisene økte i alle deler av
landet, med sterkest i byene med
størst befolkningsvekst. Årsveksten
ble 7,7 prosent for året sett under ett,
sammenlignet med fjoråret. Kredittveksten lå gjennom store deler
av fjoråret på om lag 7 prosent.
Husholdningenes lånevekst var stabil,
mens bedriftenes låneetterspørsel
tok seg gradvis opp gjennom fjoråret.
Utsiktene for 2013 vurderes som gode,
både for Norge og for norske banker.
Bankenes fortjenestemarginer er
fortsatt gode, og boligprisene ventes
Lokale forhold
For de aller fleste av våre bedriftskunder ble 2012 et godt år. For banken
er det gjerne slik at når det går bra
for kundene, går det bra også for oss.
En kan godt si at bankens virksomhet
er et speilbilde av hva som skjer i realøkonomien, hos kundene. Dersom vi
skal bruke Grong Sparebanks utvikling,
resultat og balanse som indikator, er
det grunn til optimisme. Misligholdet
er lavt og vår porteføljekvalitet på utlån
er fortsatt god. Samlet sett har styret
derfor et inntrykk av at 2012 har vært et
relativt godt år for mesteparten av det
lokale næringslivet. Det virker som om
de fleste av bankens bedriftskunder,
som består av små og mellomstore
bedrifter, har lagt et brukbart år bak seg.
Det lokale næringslivet er ikke
spesielt konjunkturutsatt. Det er få
eksportrettede bedrifter og høy andel
landbruk og offentlig virksomhet
i bankens markedsområde. Det er
heller ikke store hjørnesteinsbedrifter
eller andre bransjer som er dominerende
i den lokale næringsstrukturen.
Dette gjør at internasjonale og
nasjonale tilbakegangsperioder merkes
noe mindre lokalt. Arbeidsledigheten
i fylket er fortsatt lav, og antallet
konkurser har vært lavt også i 2012.
Det har vært en omfattende strukturendring i landbruket de siste årene,
og de som velger å være aktive bønder,
å stige, om enn svakere enn i fjor.
I tillegg forventes låneveksten å bli
ganske robust, men samtidig er det
en frykt for en viss økning i tapene.
Strategisk samarbeid
med andre banker
Grong Sparebank har på mange
områder store gevinster av å samarbeide
med andre sparebanker for å utvikle
infrastruktur og finansielle produkter.
Finanskonsernet Terra-Gruppen er eid
av 78 selvstendige – lokalt forankrede
– norske sparebanker og OBOS (Oslo
Bolig- og Sparelag). Grong Sparebank
er aksjonær i Terra-Gruppen med en
eierandel på 0,50 %. Sammen med de
andre aksjonærene i Terra-Gruppen
utgjør aksjonærbankene en av Norges
største finansgrupperinger, med en
samlet forvaltningskapital på om
har foretatt betydelige investeringer
i egen arbeidsplass. Grong Sparebank
har økt sine utlån innenfor landbrukssektoren, og har vært med på en
rekke nyinvesteringer på enkeltbruk
og i samdrifter i 2012.
Det lokale næringslivet har ikke
gått helt fri for den internasjonale
konjunkturnedgangen, og enkelte
bransjer opplever en tøffere hverdag
enn på lenge. Reiselivsbransjen og
andre eksportrettede bedrifter merker
dette best. På tross av dette er andelen
næringslån i banken som er misligholdt
eller tapsutsatt, fortsatt svært lav.
Som lokalbank tilfører vi betydelige
økonomiske midler og kompetanse til
store og små arrangement, i tillegg til
direkte samarbeids- og sponsoravtaler
innenfor kultur- og idrettsliv. Totalt
bidrar banken med betydelige ressurser
til å utvikle attraktive og levedyktige
lokalsamfunn med et bredt kulturtilbud.
lag 270 milliarder kroner. Selskapet
besluttet i 2012 å skifte navn til Eika.
Navneskiftet vil bli gjennomført
1. kvartal 2013.
Terra-Gruppen leverer kostnadseffektive tjenester og konkurransedyktige produkter og tjenester som
dekker både Grong Sparebank og våre
kunders behov. Terra Forsikring er
Norges femte største forsikringsselskap
og leverer et bredt spekter skade- og
personforsikringsprodukter til oss.
Terra Finans og Kredittbank produserer
kort- og salgspantprodukter som debetog kredittkort, leasing og salgspantlån.
Terra Forvaltning leverer fondsprodukter
for personkunder og banken.
I 2012 ble Terra BoligKreditt AS skilt
ut fra Terra-Gruppen, slik at selskapet
i dag er direkte eid av aksjonærene
i Terra-Gruppen AS. Selskapet har
en forvaltningskapital på om lag
50 milliarder og er med sin tilgang
til det internasjonale markedet for
Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF)
en viktig fundingkilde for bankens
boliglånsportefølje.
Terra-Gruppens datterselskap TerraAlliansen sørger for at lokalbankene
får tilgang til gode fellesskapsløsninger
der hver enkelt bank selv er for liten.
Dette er i hovedsak løsninger innen
IT og infrastruktur inkludert betalingsformidling, kompetanseutvikling med
Terra skolen, og bistand innenfor
styring og kontroll med Terra ViS.
Grong Sparebank benytter tilbudene
til Terra-Skolen i stor grad, og vi har
meget stor nytte av den kompetansen
som er bygd opp i Terra ViS.
Provisjonsinntekter
Denne posten økte med kr 1,93 mill.
eller 12 % i 2012 Dette skyldes godt
salg av produkter som forsikring,
boligkreditt og kortprodukter.
Provisjonsinntekter målt i forhold
til gjennomsnittlig forvaltningskapital
ble på 0,75 % i 2012, mot 0,72 % i 2011.
Netto renteinntekter
Bankens netto rente- og kredittprovisjonsinntekter ble kr 58,6 mill.,
en økning på kr 7,7 mill. fra 2011.
Dette som en følge av økte utlån og
en styrket rentemargin. Rentemarginen
– differansen mellom utlåns- og
innskuddsrenten, økte fra 2011 til
2012. I prosent av gjennomsnittlig
forvaltningskapital utgjorde rentemarginen 2,39 % mot 2,23 % i 2011,
dvs. at rentemarginen økte med 0,16 %
siste år. Økte kapitalkrav til bankene har
medført økte marginer innenfor både
privatmarkedet på boliglån, og innenfor
bedriftssegmentet.
Et meget godt resultat
Grong Sparebank oppnådde i 2012 et
resultat før skatt på kr 30,572 mill.
Dette er ca. kr 7 mill. bedre enn fjorårets
resultat, og er det beste resultatet
banken noen gang har lagt fram.
Resultatet etter skatt ble kr 21,433 mill.
Målt i forhold til gjennomsnittlig
forvaltningskapital, utgjør resultatet av
ordinær drift 1,25 % før skatt, og 0,88 %
etter skatt. Egenkapital-avkastningen
ble 9,3 %.
Det gode resultatet skyldes blant
annet lave tap på utlån, økte provisjonsinntekter, samt økte renteinntekter som
følge av økt utlånsvolum. Et verdipapirmarked som roet seg betydelig i løpet
2012, har gitt oss en økning i verdien
på bankens obligasjonsportefølje med
ca. kr 2,4 mill. i 2012 mot en nedskriving
på kr 1,4 mill. i 2011.
Styret vurderer resultatet for Grong
Sparebank i 2012 som meget bra. Den
underliggende løpende bankdriften er
forbedret i løpet av 2012, og banken har
styrket sin soliditet i løpet av året, selv
om veksten har vært høy.
Disponering av årsoverskudd
Resultatet er fordelt mellom grunnfondet og eierkapitalen i henhold til
deres relative andel av egenkapitalen,
slik at utbytte og avsetning til utbytteutjevningsfond utgjør 21,84 % av det
disponerte resultatet. Styret foreslår
overfor bankens representantskap
et kontantutbytte på kr 7,50 pr.
egenkapitalbevis, totalt kr 3,75 mill.
Dette gir en utdelingsgrad på 80 prosent.
Utjevningsfondet tilføres kr 0,93 mill.
Resten av overskuddet tilføres
sparebankens fond.
Skatt
Skattekostnadene er beregnet til
kr 9,139 mill.
Tap
Banken utgiftsførte i 2012 tap på lån på
kr 3 139 000. Av dette er kr 1 475 000
gruppevise nedskrivinger på låneporteføljen. I 2011 hadde banken tap
på lån og garantier på kr 1 333 000.
Andelen misligholdte lån har økt i løpet
av året, men er fortsatt på et meget lavt
nivå. Vi regner likevel med en viss
økning av tapene i 2013.
Nærmere opplysninger om tap
framgår av regnskapets noter, samt
styrets vurdering av kredittrisiko og
framtidig tapsutvikling.
930 961
Etter disponering av resultatet for 2012 er egenkapitalbevisbrøken 20,7 %.
Sum disponert . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . kr 21 432 971
Overført til sparebankens fond . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . kr 16 752 010
3 750 000
Utbytte på egenkapitalbevis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . kr
Overført til utjevningsfondet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . kr
Årets resultat etter skatt på kr 21 432 971 foreslås dermed disponert som følger:
Driftskostnader
Driftskostnadene har økt i 2012,
og utgjorde kr 44,2 mill. i 2012 mot
kr 39,3 mill. i 2011. Årsaken til økningen
Andre driftsinntekter
Denne posten representerer i hovedsak
leieinntektene fra driften av Bankgården
på Grong. I 2012 ble det ikke ført andre
inntekter på denne posten, mens det
i 2011 blant annet ble inntektsført
gevinster fra salg av firmabil.
Verdipapirer og obligasjoner
De internasjonale finansmarkedene har
også i 2012 vært preget av uro knyttet til
den høye statsgjelden i flere euroland.
Investorer er bekymret for at disse
landene ikke vil klare å betjene sin gjeld
framover. Kredittmarkedene var derfor
tidvis turbulente, men året sluttet med
mer normale marginer for de fleste
kredittyper.
I andre halvår 2012 åpnet det norske
obligasjonsmarkedet seg mer og mer.
Risikopåslagene på både banker og
boligkredittforetak gikk noe ned,
og dette medførte at banken kunne
skrive opp verdien på sin obligasjonsportefølje (likviditetsportefølje) i 2012.
Totalt ble det en positiv verdiutvikling
på sertifikater, obligasjoner, aksjer
og andre verdipapirer i 2012 på
kr 2,6 mill., mot en nedskriving på
kr 1,7 mill. 2011. Netto gevinst på
valuta ble kr 0,33 mill., så å si likt
med 2011.
Utlånsvekst på 16,2 %
Grong Sparebank oppnådde meget
hyggelige tall mhp. utlånsvekst i 2012.
Bankens totale utlån er ved årets slutt
på kr 2 756 mill. Dette tilsier en økning
på kr 384 mill. i 2012, eller 16,2 %. Den
samlede kredittveksten i Norge var ved
siste måling 7,1 % (målt på årsbasis).
Med andre ord har Grong Sparebank
en vekst som er over dobbelt så stor
som snittet av norske banker. Bankens
sterke utlånsvekst skyldes i all hovedsak økt kundemasse.
Brutto utlån i egen balanse økte
med kr 233 mill. i 2012 og var ved
utgangen av 2012 på kr 2 157 mill.
I tillegg har banken formidlet kr 151 mill.
i boliglån gjennom Terra BoligKreditt
i 2012. Samlet portefølje av boliglån
formidlet via Terra BoligKreditt er
ved utgangen av 2012 på kr 599 mill.
Styret vurderer veksten som balansert
og god.
Av bankens totale utlån (egen balanse
pluss Terra BoligKreditt), er 86,8 %
i Nord-Trøndelag. Ca. 92 % av alle nye
lån i 2012 kom i Nord-Trøndelag. 24,7 %
av bankens totale utlån er i Namsos,
13,7 % i Steinkjer og 11,2 % i Grong.
Utlånsveksten målt i kroner i 2012 er
størst i Namsos, deretter i Steinkjer
og Overhalla.
Utlånsveksten målt i prosent er
omtrent like stor innenfor personkundeog bedriftsmarkedet. Halvparten av
veksten innenfor personmarkedet
kommer gjennom formidlede boliglån
via Terra BoligKreditt. Ser vi kun på lån
i bankens egen balanse, vokser lånemassen til bedrifter noe mer enn lån
til personkunder. Utlån til næringsliv
utgjør ved årsskiftet 28,9 % av bankens
utlån, noe som er opp fra 28,1 % i 2011.
Tar vi med lån via Terra BoligKreditt,
utgjør lån til næringsliv 22,9 % mot
Forvaltningskapitalen
Bankens forvaltningskapital pr. 31.12.12
er kr 2 561 mill. Dette er en økning
på kr 186 mill., eller 7,8 % i forhold
til 2011. I tillegg har banken overført
boliglån for kr 599 mill. til Terra
BoligKreditt. Forvaltningskapital
inkludert lån overført boligkredittselskap er kr 3 160 mill. Dette tilsvarer
en økning på kr 340 mill. siste år,
eller 12,1 %.
er blant annet feiring av bankens
150-årsjubileum som totalt kostet vel
kr 1 mill. og høye vedlikeholdsutgifter
på bankgården i Grong med skifte av
vinduer på ca. kr 0,8 mill. Utover dette
har lønns- og driftskostnadene økt
i tråd med volumøkningen i forretningsdriften generelt. Målt i forhold til
gjennomsnittlig forvaltningskapital
utgjorde driftskostnadene 1,80 % i 2012
mot 1,73 % i 2011. Justerer vi for
engangseffektene knyttet til jubileum og
vedlikehold i 2012, har driftskostnadene
gått svakt ned i 2012.
Banken hadde i 2012 en kostnadsindeks på 56,8 % mot 61,4 % i 2011.
❖ Etter styrets oppfatning gir årsregnskapet, sammen med opplysningene
i årsberetningen, en rettvisende
oversikt over utviklingen og resultatet
av bankens virksomhet og dens
stilling.
Årsoppgjøret er avlagt under
forutsetning om fortsatt drift.
Kostnader ved banktjenester
Disse kostnadene er gått ned kr 0,75 mill.
siste året til tross for at transaksjonsvolumet og antall kunder har økt. Våre
kunder bruker imidlertid mer og mer
kostnadseffektive selvbetjeningsløsninger. Grong Sparebank er blant de
bankene i Terra-Gruppen med høyest
andel av nettbankbrukere. Målt i forhold
til gjennomsnittlig forvaltningskapital
utgjør provisjonskostnadene 0,10 %
i 2012 mot 0,14 % i 2011.
BALANSE
RESULTATREGNSKAP
Likviditetsindikatorene sammen med
LCR og LBI-tallene, gir styret grunnlag
for å si at banken ved årsskiftet har
god likviditet, og lav likviditetsrisiko
31.12.12.
Ved årsskiftet har banken innskudd
fra andre finansinstitusjoner, samt
en obligasjons- og sertifikatgjeld
• LBI = Finanstilsynets egen likviditetbufferindikator med et bredere utvalg
likvide eiendeler sammenliknet med
LCR. Denne er beregnet til 172,4
ved årsskiftet.
• LCR måler størrelsen på bankens
likvide aktiva i forhold til netto
likviditetsutgang 30 dager fram
i tid. Denne er beregnet til 107
ved årsskiftet.
115,5
114,9
Indikator 2
Soliditet/egenkapital
Bankens egenkapital, er 31.12.12 kr
232,2 mill. Banken har i tillegg evigvarende ansvarlig lånekapital (fondsobligasjon) på kr 20 mill. tatt opp i 2005.
Banken innfridde i mai 2012 en fondsobligasjonen på kr 22 mill. som ble tatt
opp i 2009 gjennom Statens finansfond.
I april 2012 utstedte banken 500 000
egenkapitalbevis til kurs kr 100 pr.
bevis. Bevisene ble solgt for kr 105 pr.
bevis, og overkurs ble benyttet til å
dekke emisjonskostnadene. Bevisene er
ikke notert på Oslo Børs, men omsettes
via banken. Emisjonen ble 28 % overtegnet, og ca. 97 % av bevisene ble
tegnet lokalt i Nord-Trøndelag.
Egenkapitalbevisbrøken ble 21,8 %.
Kapitaldekningen og kjernekapitaldekningen målt i henhold til gjeldende
retningslinjer, utgjør begge 17,61 %.
Tilsvarende tall for 2011 var 15,94 %.
på kr 411 mill., mot kr 361 mill.
i 2011.
109,5
Indikator for banken uten TBK
Begge indikatorene ligger over styrets
fastsatte rammer i bankens likviditetspolicy.
I tillegg måler vi likviditeten med to
andre indikatorer:
106,9
Indikator inklusive TBK
Indikator 1
Likviditet
Grong Sparebank sin innskuddsdekning
sank noe i 2012, men har styrket seg
hvis man ser to siste år under ett.
Banken har ved årsskiftet en innskuddsdekning på 86,8 % mot 92,6 % ved
utgangen av 2011. Banken har hatt
god tilgang på likviditet gjennom
hele året.
Grong Sparebank har få store
innskytere. Kun ti kunder har innskudd
over kr 10 mill. fem av disse kundene er
offentlige virksomheter. Største enkeltinnskudd utgjør 4,1 % av bankens totale
innskuddsmasse.
Bankens likviditetsindikatorer beregnes
etter siste oppdaterte regelverk fastsatt
av Finanstilsynet. I tillegg til å beregne
indikatorer hvor bankens andel av Terra
BoligKreditt (TBK) “konsolideres inn”
etter bestemte regler, beregner banken
også likviditetsindikatorer for banken
isolert uten andel av TBK.
Likviditetsindikatorene for banken er ved utgangen av 2012:
Fortsatt innskuddsvekst
Totale innskudd fra kunder økte med
kr 88 mill. i 2012 eller 4,9 %. Bankens
totale innskudd fra kunder er ved
utgangen av året på kr 1 860 mill.
Av bankens innskudd er 86,5 % fra
kunder i Nord-Trøndelag. Ca. 21 % av
bankens totale innskudd er fra kunder
i Grong, 14,4 % fra kunder i Steinkjer,
og 12,5 % fra kunder i Lierne.
Innskuddsveksten i 2012 målt i kroner
er størst i kommunene Namsos,
Steinkjer og Oslo.
23 % i 2011. Av alle utlån i bankens
balanse er 5,8 % av lånene knyttet
til primærnæringer (jord, skog, fiske,
fangst) mot 6,1 % i 2011. Ca. 23,1 %
av utlånsporteføljen er knyttet til øvrig
næringsliv mot 22 % i 2011. Av enkeltbransjer innenfor næringsporteføljen
er eiendomsdrift størst med 12,2 % av
den totale utlånsporteføljen.
Styret
Styret er forstanderskapets organ
for å lede og utøve den strategiske
Bankens styrings- og kontrollorgan
Bankens øverste organ er forstanderskapet. Grong Sparebanks forstanderskap består av 25 forstandere fordelt
på ni innskytervalgte, seks oppnevnte
fra kommunene, fem blant egenkapitalbeviseierne, og fem valgt av og blant
bankens ansatte.
Forstanderskapet velger kontrollkomite, styre, og revisor. Forstanderskapets kontroll med virksomheten
utøves av statsautorisert revisor, samt
kontrollkomiteen. Denne komiteen
består av tre medlemmer, herunder
en jurist. Det avgis egen beretning fra
revisor og en egen melding fra kontrollkomiteen til forstanderskapet. Dette
skjer i forbindelse med framleggelsen
av årsregnskapet.
• Åpen og god kommunikasjon med
media, offentlige myndigheter,
kunder og andre interessenter
• En objektiv og uavhengig eksternrevisjon
• Gode interne styringsprinsipper
• Et kompetent og uavhengig styre
❖ Grong Sparebank sin selskapsstyring
følger norsk anbefaling for eierstyring
og selskapsledelse så langt den passer
for en liten sparebank. For å utvikle et
godt tillitsforhold mellom banken og
de viktigste interessegruppene, er det
nødvendig med gode styringssystemer
for virksomheten. Dette innebærer
blant annet:
og operative driften av banken. Styret
består av seks medlemmer med fem
varamedlemmer i nummerrekke valgt
av forstanderskapet. Forstanderskapet
oppnevner egen valgkomite som
foreslår kandidater til styret. Leder og
nestleder velges av forstanderskapet
ved særskilt valg. Ett av de seks styremedlemmene velges blant bankens
ansatte. Samtlige valgte medlemmer
velges for to år og varamedlemmene
for ett år. I henhold til vedtektene kan
ingen være styremedlem i mer enn
12 år sammenhengende.
Styret har normalt ni møter i året.
Det er utarbeidet en egen styreinstruks,
og det er vedtatt en egen årsplan for
styret. Styret foretar en årlig egenevaluering.
Styret fører løpende kontroll med
bankens drift og risikoeksponering
gjennom månedlige ledelsesrapporter
og kvartalsvise regnskaps- og risikorapporter. Styret har utarbeidet og
vedtatt policydokumenter innenfor
alle vesentlige risikoområder i banken.
Disse setter rammer for akseptabel
risikoeksponering. Styret mottar
kvartalsvise rapporter for risikoeksponering i forhold til policyrammer.
I tillegg har styret en grundig årlig
ICAAP-gjennomgang, samt at de
mottar en årlig internkontrollrapport.
Risikokontrollarbeidet i banken
overvåkes av ekstern revisor som
avgir årlig erklæringer knyttet til både
ICAAP-prosessen og bankens internkontrollarbeid. Samarbeidet styret har
med kontrollkomite og revisor er åpent
og godt. Styret gjennomgår jevnlig
protokollen fra kontrollkomiteens
arbeid, og motsatt.
Bankens ledelse
Bankens ledergruppe består i tillegg til
adm. banksjef av assisterende banksjef
som er banksjefs stedfortreder, og som
leder bankens bedriftsmarkedsavdeling,
avdelingsleder personmarked Grong,
avdelingsleder dagligbank, avdelingsbanksjef Innherred som leder bankens
virksomhet i Steinkjer og Inderøy,
avdelingsbanksjef Namsos, og
avdelingsleder drift.
Avdelingsleder drift er også bankens
Risk Manager. Risk Manager sine
viktigste oppgaver er knyttet til risikostyring, risikoovervåking, rapportering
og ICAAP-prosessen. Risk Manager
rapporterer til adm. banksjef, men kan
ved behov rapportere direkte til styret.
Revisjonsutvalg
1. juli 2009 trådte nye regler om
revisjonsutvalg i kraft. Også sparebankene er underlagt de nye reglene,
men banker med under 20 mrd.
i forvaltning kan vedta at styret eller
deler av styret kan fungere som
revisjonsutvalg. I Grong Sparebank
utgjør hele styret revisjonsutvalget.
Revisjonsutvalget forbereder styrets
oppfølgning av regnskapsrapporteringsprosessen, og overvåker systemene for
intern kontroll og risikostyring. Videre
har utvalget løpende kontakt med
bankens valgte revisor om revisjonen
av årsregnskapet, samt at de vurderer
og overvåker revisors uavhengighet.
Utvalget har fire møter i året
Ut over styrehonorar og tapt arbeidsfortjeneste, gis ingen godtgjørelse til
styret.
EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE
Forretningsområder
Adm.
banksjef
Styret
Policy for
kredittrisiko
(Uavhengig av leder
for risikotakning)
Risiko-kontroll
Policy for
markedsrisiko
Policy for
likviditetsrisiko
Risikopolicy
Policy for
operasjonell risiko
arbeid med risiko i banken. Det skal
i tillegg være vedtatt policyer for de
viktigste enkeltrisikoene. Dette er
illustrert i figuren nedenfor.
Kontroll
• Brudd på rammer
• Risikorapport
retningslinjer blir fulgt og at
eksponeringen holdes innenfor
vedtatte rammer.
Administrerende banksjef og ledere
med ansvar for risikotaking har en
utøvende rolle, og sørger for etterlevelse
av de beslutninger styret har fattet.
Risikokontrollfunksjonen (Risk
Manager) kontrollerer etterlevelsen
av styrets beslutninger og utarbeider
rapporter til ledelsen og styret.
Policy for overordnet
styring og kontroll
Risikopolicyen gir en overordnet
beskrivelse av prinsipper for risikostyring i Grong Sparebank. Policyen er
sammen med dokumentet “Policy for
styring og kontroll” overordnet alt
Sørger for
gjennomføring
Beslutter
rammer
Rollefordelingen kan illustreres slik:
Virksomhetsstyring
God risikostyring er en viktig forutsetning
for at banken skal nå sine mål. Risikostyring er derfor sentralt i den daglige
driften og i styrets arbeid.
Styret har det overordnede ansvaret
for bankens risikostyring. Styret
beslutter bankens risikoprofil og vedtar
rammer og overordnede retningslinjer
for risikostyringen. Styret overvåker
administrasjonen og sikrer at
RISIKOSTYRING
Kredittrisiko
Kredittrisiko er risikoen for at banken
påføres tap i forbindelse med kredittgiving pga. at kunder ikke klarer å
oppfylle sine forpliktelser. Dette er den
risikoen som kan ha størst konsekvens,
og er dermed den risikoen banken har
mest fokus på. Sentrale forutsetninger
for å redusere denne type risiko, er god
kredittvurdering samt at alle ansatte
etterlever gode rutiner. Banken skal til
enhver tid ha kontroll på kredittrisikoen,
gjennom gode systemer og rutiner
for kredittgivingen og oppfølging av
engasjement.
Banken skal ha lav til moderat
kredittrisiko i utlånsporteføljen.
Banken skal kunne betjene de fleste
potensielle lånekunder innenfor
bankens geografiske nedslagsområde.
Næringslån skal imidlertid være
begrenset til kunder innenfor bransjer
som antas å være mindre påvirket av
konjunkturnedganger. Utlån i personkundemarkedet skal i hovedsak
sikres med pant i bolig eller andre
realiserbare eiendeler.
Utlån til næringskunder skal
maksimalt utgjøre 33 % av bankens
samlede utlån inkl. utlån i Terra
BoligKreditt, og største konsoliderte
engasjement inkl Terra BoligKreditt
skal være mindre enn 15 % av bankens
ansvarlige kapital.
Videre setter bankens kredittpolicy
rammer for utlån bransjemessig,
geografisk, engasjementsstørrelse,
porteføljekvalitet, total næringseksponering, krav til sikkerhet,
fullmaktsstrukturer, og oppfølging
av uordnede og risikobetonte
engasjement. Videre risikoklassifiserer
banken alle sine lån for tidlig å avdekke
utsatte engasjement.
Reglene for behandling av boliglån
har blitt revidert i 2012 og er i tråd
med Finanstilsynets nye retningslinjer
for forsvarlig utlånspraksis for lån til
boligformål.
Risikoklassifiseringen viser at av
bankens totale engasjement er 79 %
klassifisert med lav risiko (risikoklasse
A+B), 21,6 % med moderat risiko (risikoklasse C), og 1,1 % med høy risiko (risikoklasse D+E). Andelen lån med lav risiko
har økt fra 76,9 % til 79 % i 2012. Andelen
lån med moderat risiko er redusert
22 % til 19,95 og andelen lån med høy
risiko er redusert fra 1,1 % til 1 %.
Totale nedskrivninger på lån er
kr 13,8 mill. og utgjør 0,57 % av
bankens totale utlån. Tilsvarende
nedskrivninger utgjorde 0,58 % av
bankens totale lån i 2011.
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for at
banken i en gitt situasjon ikke klarer
å finansiere seg i tilstrekkelig grad til
å møte sine forpliktelser ved forfall.
Likviditetsrisikoen vil avhenge av
bankens balansestruktur, likviditeten
i markedet og bankens kredittverdighet.
Banken har en lav risikoprofil når det
gjelder likviditetsrisiko, og styrer denne
gjennom rammer for bankens balansestruktur, forfallsspredning, størrelse
på innskudd, og løpende likviditetsbeholdning. Banken hadde i 2012 en
begrenset innskuddsvekst, noe som
medførte at bankens innskuddsdekning
gikk ned fra 92,6 % i 2011 til 86,2 %
ved utgangen av 2012. Utlån i % av
kundeinnskudd var 31.12.12 på 115,3 %
mot 108,6 % på samme tid i 2011.
Banken har i løpet av året økt sine
innlån fra pengemarkedet noe, og ved
årsskiftet har banken innskudd fra
andre finansinstitusjoner, samt en
obligasjons- og sertifikatgjeld på
kr 411 mill., mot kr 361 mill. i 2011.
Likviditetsindikatorene beregnes
etter siste oppdaterte regelverk fastsatt
av Finanstilsynet.
Begge indikatorene ligger ved årsskiftet over styrets fastsatte rammer
i bankens likviditets-policy. Både
likviditetsindikator I og likviditetsindikator II er på 109,5 pr. 31.12.12.
Lån misligholdt over 90 dager
utgjorde ved årsskiftet kr 10,074 mill.
mot kr 3,414 mill. i 2011. Tapsutsatte
lån, dvs. lån med nedskrivninger,
utgjorde kr 22,8 mill. mot kr 13,1 mill.
i 2011. Dette medfører at 1,53 % av
bankens samlede utlån er misligholdt
eller tapsutsatt, mot 0,86 % i 2011.
Lån misligholdt over 30 dager er
kr 20,1 mill. mot 11,6 mill. i 2011. Lån
misligholdt over 30 dager utgjør 0,94 %
av bankens samlede utlån mot 0,60 %
i 2011.
Markedsrisiko
Med markedsrisiko mener vi risiko
knyttet til rente, verdipapirer og valuta.
Renterisikoen er risikoen for at banken
får tap på grunn av renteutviklingen
i markedet. Andelen fastrentelån i egen
balanse er begrenset, og de lånene
som er gitt, er delvis sikret ved hjelp av
rentebytteavtaler. Fastrenteinnskuddene
har i stor grad tre og 12 måneders
bindingstid, slik at renterisikoen er
begrenset. Fastrenteinnskuddene
har i tillegg en spredt forfallstruktur.
Renterisikoen på obligasjonsporteføljen
er moderat, da denne i all hovedsak
består av papirer som har korte
intervall mellom rentejusteringene.
Verdipapirer er aksjer/aksjefond
og rentebærende verdipapirer, for
eksempel obligasjoner, ansvarlige lån
og fondsobligasjoner. Banken har en lav
til moderat risikoprofil når det gjelder
verdipapirer, og har liten eksponering
i aksjer/aksjefond. Total eksponering
i aksjer og fond som holdes som omløp
er kr 1,8 mill.
Obligasjonsporteføljen består i stor
grad av obligasjoner med fortrinnsrett
(Omf), papirer utstedt av norske banker
(min BBB-ratet), og av offentlige
utstedere (kommuner og fylkeskommuner). Verdiutviklingen de siste
årene, og spesielt i 2008, viser at vi kan
få store svingninger i verdiene på en
portefølje med lav risiko. I andre halvår
2012 åpnet det norske obligasjonsmarkedet seg mer og mer. Risikopåslagene på både banker og boligkredittforetak gikk noe ned, og dette
medførte at banken kunne tilbakeføre
tidligere nedskrivninger på bankens
Bankens likviditetsbuffer skal
i henhold til vedtatt likviditetspolicy
til enhver tid ligge over 7 % av
forvaltningskapitalen. Utviklingen
i bufferen rapporteres fortløpende
til styret.
Operasjonell risiko
Med operasjonell risiko mener vi risikoen
for tap som følge av utilstrekkelige
eller sviktende interne prosesser eller
systemer, menneskelige feil, eller
eksterne hendelser. Definisjonen
omfatter juridisk risiko, men ikke
strategisk risiko eller omdømmerisiko
som vurderes særskilt.
Håndtering av operasjonell risiko
skjer i stor grad gjennom bankens
vedtatte policyer, rutiner og retningslinjer. Rapportering av risikonivå og
evt. avvik skjer årlig gjennom ledelsesrapportering til styret i henhold til
internkontrollforskriften.
Banken har stort fokus på hvordan vi
best kan etterleve og tilpasse oss nye
lover og forskrifter. Vi har betydelig
hjelp i dette arbeidet gjennom vårt
eierskap i Terra-Gruppen AS. Banken
har lagt ned betydelige ressurser i
arbeidet med bedret virksomhetsstyring
de siste årene, og det er styrets klare
oppfatning at den operasjonelle risikoen
er redusert i denne perioden. Det er
ikke registrert operasjonelle avvik
i 2012 som har påført banken vesentlige
tap eller økt risikoeksponering.
obligasjonsportefølje (likviditetsportefølje) i 2012 med kr 2,6 mill.
Grong Sparebank har i likhet med
sammenlignbare banker lite valuta
i sin balanse, og banken har heller ikke
benyttet finansielle instrument som
innebærer en valutarisiko for banken.
Den beholdningen av utenlandske
valuta som finnes i banken, og bankens
minibanker, er for å dekke kunders
behov for reisevaluta. Banken har
derfor en lav risikoprofil når det gjelder
valutarisiko.
❖ Ved årsskiftet hadde banken
36 ansatte, tilsvarende 35,65 årsverk.
Dette er en økning på 1,7 årsverk
siden forrige årsskifte.
Sykefraværet (både korttids- og
langtidsfraværet) var i 2012 5,71 %.
Korttidsfraværet er kun 0,94 %
i 2012. Det er ikke registrert personskader eller materielle skader
i 2012.
Arbeidsmiljøet anses som bra,
og det samme er forholdet mellom
styret, ledelsen og tillitsvalgte.
❖ Grong Sparebank er underlagt
kapitaldekningsregelverket, og
skal derfor i tillegg til å oppfylle
minstekrav til ansvarlig kapital,
regelmessig gjennomføre en intern
kapitalvurderingsprosess (Internal
Capital Adequacy Assessment
Process - ICAAP) for å ta stilling
til bankens totale kapitalbehov.
Hensikten med ICAAP-arbeidet er
å etablere en prosess for beregning
og oppfølging av bankens kapitalbehov, og å påse at banken har
tilgang på nødvendig kapital.
Bankens styre startet arbeidet
med ICAAP høsten 2006. Siden
november 2007 har ICAAP og
drøftinger av de risikoområder
banken er utsatt for, vært et fast
punkt på styrets møter. Ut fra
en generell risikokartlegging, er
det videre gjort vurderinger med
tilhørende estimering/beregning
av ulike risiki innen hvert risikoområde.
Bankens risikokartlegging og
ICAAP er en viktig del av grunnlaget
for den årlige rulleringen av
bankens risikopolicy, samt at den
danner grunnlag for styrets årlige
arbeid med strategi- og budsjettprosessen.
Bankens siste ICAAP-beregninger
tar utgangspunkt i regnskapstallene
pr. 30.06.12. Disse viser et behov
for kapitaldekning på 14,1 %.
Styret besluttet våren 2009 å
målsette kjernekapitaldekningen
til 16 %, slik at det etableres en
buffer i forhold til bankens kapitalbehov. Bufferen skal gjøre det lite
sannsynlig at banken kommer
i en situasjon der tilgang på kapital
kommer ned mot bankens kapitalbehov. Ettersom kapitalbehovet
pr. 30.06.12 ble beregnet til 14,1 %,
og kjernekapitaldekningen 31.12.12
er på 17,61 %, er bufferen over
3,5 %.
Ut fra dette er styret av den
oppfatning at risikonivået er
akseptabelt og at banken har
tilgang på tilstrekkelig ansvarlig
kapital.
❖ Grong Sparebanks samfunnsrolle uttrykkes gjennom vår
definerte hovedoppgave: “Å hjelpe
våre kunder til å virkeliggjøre sine
ideer og drømmer, og sammen med
dem bidra til positiv utvikling i vårt
markedsområde.”
Vår samfunnsrolle er knyttet
direkte til bankens kjerneoppgaver:
Sparing, kreditt, betalingsformidling,
forsikring, disponering av kapital/
investeringer mv. Grong Sparebank
er på denne måten en viktig del av
det vi kan kalle samfunnets blodårenett i Nord-Trøndelag generelt,
og i Namdalen spesielt. Hvis den
finansielle infrastrukturen ikke
fungerer, går samfunnet i stå.
Samfunnsansvaret strekker seg
imidlertid enda lenger enn dette.
Kunder, ansatte, myndigheter mv.
har forventninger om at kompetanseog ressurssterke virksomheter
som Grong Sparebank, tar et ansvar
overfor fellesskapet ut over det å
levere gode økonomiske resultater.
Vi bidrar derfor med betydelige
midler for å utvikle lokalt kulturog idrettsliv, vi benytter betydelig
ressurser på å delta sammen med
både private og offentlige aktører for
• Støttespiller for kultur, idrett og
næringsutvikling lokalt. Banken
har i løpet av 2012 bidratt med
kr 1,5 mill. via sponsoravtaler
til slike formål.
• Aktiv medeier/pådriver
i selskaper/organisasjoner
som har til formål å øke bolysten
og investeringsattraktiviteten
i vårt markedsområde.
• Attraktiv lokal finansiell partner
kjennetegnet av fellesskap med
lokalsamfunnet, korte og raske
beslutningsveier, god kompetanse
og høy servicegrad.
å bygge opp ny næringsvirksomhet
i Nord-Trøndelag, og vi tar et ansvar
for å bringe vår kompetanse inn
i både grunnskole, videregående
skole og høyskolesystemet.
For bankens styre er det viktig
å påpeke at bankens mulighet til
å utøve et samfunnsansvar i første
rekke ligger i en sunn og økonomisk
lønnsom drift. Med dette i bunnen
skal banken bidra aktivt til positiv
samfunnsutvikling i bankens
markedsområder gjennom
å være en:
SAMFUNNSROLLE
OG SAMFUNNSANSVAR
Bankens styre har en aktiv
holdning til likestilling, og mener at
likestillingsperspektivet i banken er
ivaretatt. Styret har en kvinneandel
på 50 %. Ledergruppen i banken har
en kvinneandel på 43 %. Banken
driver ikke forskjellbehandling
i forhold til etnisk bakgrunn, alder
eller livssyn.
Bankens virksomhet er av en
slik art at den ikke forurenser
det ytre miljø. Banken driver
ingen FoU-virksomhet.
ORGANISASJON
ICAAP
Nestleder
Jarle Rasmussen
Kjell Urdshals
Banksjef
Jon Håvard Solum
Anne Cecilie Holm
Styreleder
Grong, 13. februar 2013
innsats og vel utført arbeid. Vi vil
i tillegg takke bankens tillitsvalgte
som også har gjort sitt til at banken
har utviklet seg positivt i 2012.
Grong Sparebanks styre anbefaler
forstanderskapet at styrets framlagte
Audun Veium
❖ Styret vil til slutt takke alle kundene
og bankens forretningsforbindelser for
tillit, samarbeid og god oppslutning
om banken i 2012.
Bankens styre takker alle medarbeiderne i banken for meget god
til i særlig grad. Tapene er fortsatt på
et så lavt nivå at vi må forvente en viss
økning i 2013. Det lokale næringslivet
er i begrenset grad rettet mot eksportmarkedet, og de fleste av våre bedriftskunder lever i og av et lokalt marked.
Selv med fem (snart seks) kontorer
rundt om i fylket, må vi evne å drive
effektivt. Dette er en forutsetning for å
kunne gi gode tilbud til våre kunder og
skape gode resultater. Banken har som
mål å bli enda mer kostnadseffektiv
i 2013.
Banken har de siste seks årene målt
kundetilfredsheten gjennom Norsk
Kundebarometer. Banken har fått en
meget høy score alle årene, og er en
av de bankene i landet med de mest
fornøyde kundene. Dette gir et meget
godt utgangspunkt for videre vekst og
utvikling i Grong Sparebank. I tillegg
mener styret at banken er godt
posisjonert både markedsmessig,
soliditetsmessig og kompetansemessig
inn i 2013.
❖ I et finansmarked med stadig
skjerpet konkurranse, står Grong
Sparebanks målsetting om å bestå som
en selvstendig lokalbank fast. For å
kunne opprettholde denne målsettingen,
må banken kunne tilby sine kunder
et bredt og godt produktspekter. Aktiv
deltakelse i Terra-Gruppen er sentralt
i den forbindelse.
Banken har i sine planer for 2013 lagt
til grunn en renteutvikling i tråd med
Norges Banks rentebane. Vi tror ikke
kredittveksten i Norge blir særlig høy,
men vi forventer at banken vil ha en
kredittvekst på over 10 % i 2013. Vi
forventer at Finansdepartementet
beslutter at godt sikrede boliglån får
en 35 %-vekting i alle banker. Dette,
sammen med krav om høyere kjernekapitaldekning hos de større bankene,
vil medføre betydelige utfordringer hos
mange banker. For Grong Sparebank,
og andre godt kapitaliserte banker, vil
dette føre til forbedret konkurransekraft.
De større bankene vil måtte styrke sin
kjernekapital og har derfor guidet lavere
utlånsvekst i de kommende årene.
Grong Sparebank sin vekst de siste
årene har først og fremst kommet
gjennom vekst i kundetilfang, og
skyldes i liten grad økt opplåning hos
eksisterende kunder. Banken er godt
posisjonert til fortsatt vekst, spesielt
ved avdelingene i Namsos og Steinkjer.
I tillegg etablerer banken nytt kontor
i Ytre Namdal i 2013.
Innenfor bedriftsmarkedet startet
banken en satsing både kompetansemessig og kapasitetsmessig i 2011.
Banken har hatt en årlig kredittvekst
på 10–15 % innenfor bedriftssegmentet
de to siste årene. Denne veksttakten
planlegges videreført, men banken vil
ikke øke veksttakten noe ut over dette
nivået i 2013.
Grong Sparebank har fortsatt
en begrenset andel av boliglånene
finansiert via boligkredittforetak (Terra
BoligKreditt), og vi forventer at en større
andel av boliglånene finansieres via
Terra BoligKreditt framover.
Vi forventet ved forrige årsskifte
økte tap på utlån, spesielt i forhold til
bedriftsmarkedet. Dette har ikke slått
AVSLUTNING
FRAMTIDIG UTVIKLING
Lene Aasbø
John Northug
beretning og regnskap for 2012
godkjennes som bankens regnskap
for det 150. driftsåret.
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
Utbytte og inntekter av verdipapirer m/variabel avkastning
Inntekter av aksjer, andeler og andre verdipapirer
med variabel avkastning
Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer
med variabel avkastning
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Garantiprovisjon
Andre gebyrer og provisjonsinntekter
Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Andre gebyrer og provisjonskostnader
Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Netto gevinst/tap av valuta og verdipapirer – omløpsmidler
Netto verdiendring og gevinst/tap sertifikater,
obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer
Netto verdiendring og gevinst/tap aksjer og andre verdipapirer
med variabel avkastning
Netto gevinst på valuta
Sum netto verdiendringer og gevinst/tap av valuta
og verdipapirer som er omløpsmidler
I
3.
3.1
4.
4.1
4.2
5.
5.2
6.
6.1
Andre driftsinntekter
Driftsinntekter fast eiendom
Andre driftsinntekter
Sum andre driftsinntekter
Netto andre driftsinntekter
Sum driftsinntekter
7.
7.1
7.2
II
III
6.3
6.2
Rentekostnader og lignende kostnader
Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner
Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder
Renter og lignende på utstedte verdipapirer
Renter og lignende på ansvarlig lånekapital
Andre rentekostnader og lignende kostnader
Sum rentekostnader og lignende inntekter
Renteinntekter og lignende inntekter
Renter og lignende inntekter av utlån til
og fordringer på kredittinstitusjoner
Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder
Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner
og andre rentebærende verdipapirer
Andre renteinntekter og lignende inntekter
Sum renteinntekter og lignende inntekter
2.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
1.5
1.3
1.4
1.
1.2
Tall i hele tusen
RESULTATREGNSKAP
25
10
2
8
2
2, 24
2
15b
-9,41
24
46,14
21,42
19 188
77 799
334
40
374
2 773
284,01
0,30
-88,24
-44,43
4
328
2 441
-2 347
-2 347
100,93
-2,38
272,63
-24,12
-24,12
854
17 505
18 359
29
-95,36
-3,94
12,62
11,73
29
58 611
-4 273
-48 303
-6 849
-1 412
-6
-60 843
8 277
0
119 454
1 308
109 869
31.12.12
-95,36
15,05
0,16
-44,73
14,70
-15,34
-49,80
6,95
-66,79
11,41
%-vis
endring
24
2
Note
13 130
64 076
333
340
673
-1 507
-429
336
-1 414
-3 093
-3 093
889
15 543
16 432
625
625
50 946
-7 731
-42 113
-8 090
-2 813
0
-60 747
9 137
0
111 693
3 939
98 617
31.12.11
Resultat for regnskapsåret
Resultat av ordinær drift etter skatt
Skatt på ordinært resultat
Resultat før skatt
Nedskrivning og gevinst/tap på verdipapirer
som er anleggsmidler
Nedskrivning/reversering av nedskrivning
Gevinst/tap
Sum nedskrivning/reversering og gevinst/tap
på verdipapirer som er anleggsmidler
Tap på utlån, garantier m.v.
Tap på utlån
Sum tap på utlån, garantier m.v.
Driftsresultat før tap
Sum driftskostnader
Andre driftskostnader
Driftskostnader faste eiendommer
Andre driftskostnader
Sum andre driftskostnader
Avskrivninger m.v. av varige driftsmidler
Ordinære avskrivninger
Sum avskrivninger m.v. av varige driftsmidler
Lønn og generelle administrasjonskostnader
Lønn m.v.
Lønn
Pensjoner
Sosiale kostnader
Administrasjonskostnader
Sum lønn og generelle administrasjonskostnader
17.2.
17.2.1
17.2.4
17.2.5
17.2.6
VIII
Disponering
Utbytte på egenkapitalbevis
Overført til sparebankens fond
Overført til gaver
Overført til utjevningsfond
Sum disponeringer
Til disposisjon
17.
Overføringer og disponeringer
17.1.4 Overført fra gavefond
Sum overføringer
VII
VI
13.
12.1
12.2
12.
11.
11.1
V
IV
10.
10.1
10.2
9.
9.1
8.
8.1
8.1.1
8.1.2
8.1.3
8.2
Tall i hele tusen
2, 30
8
2
6c
29
11
2, 27
2, 28
Note
29,50
1,89
29,50
30,36
30,36
28,57
-3 750
-16 752
0
-931
-21 433
21 433
0
0
21 433
21 433
-9 139
30 572
133
-13,07
29,82
0
133
-3 139
-3 139
33 578
-44 221
-1 590
-5 437
-7 027
-975
-975
-18 756
-1 335
-2 201
-13 927
-36 219
31.12.12
34,34
135,48
135,48
35,78
12,39
65,97
35,55
41,42
-0,71
-0,71
8,25
-1,62
-1,08
11,53
8,45
%-vis
endring
0
-16 441
-110
0
-16 551
16 551
110
110
16 441
16 441
-7 108
23 549
153
54
99
-1 333
-1 333
24 729
-39 347
-958
-4 011
-4 969
-982
-982
-17 327
-1 357
-2 225
-12 487
-33 396
31.12.11
Utlån til og fordringer på kunder
Kasse-/drifts- og brukskreditter
Byggelån
Nedbetalingslån
Sum utlån før spesifiserte og uspesifiserte tapsavsetninger
- Nedskrivninger på individuelle utlån
- Nedskrivninger på grupper av utlån
Sum netto utlån og fordringer på kunder
Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer
med fast avkastning
Utstedt av det offentlige
Obligasjoner
Utstedt av andre
Obligasjoner
Sum obligasjoner
4.
4.3
4.4
4.5
4.7
4.8
6.
Varige driftsmidler
Maskiner og inventar
Bygninger og andre faste eiendommer
Sum varige driftsmidler
Andre eiendeler
11.
11.1
11.2
12.
SUM EIENDELER
Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader
og opptjente ikke mottatte inntekter
13.1 Opptjente ikke mottatte inntekter
13.2.1 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser
13.2.2 Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader
Sum forskuddsbetalinger og opptjente inntekter
Immaterielle eiendeler
Utsatt skattefordel
Sum immaterielle eiendeler
10.
10.2
13.
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
Aksjer og andeler
Sum aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning
7.
7.1
6.1
6.1.1
6.2
6.2.1
2
2, 27
2, 11
2, 30
2, 10
2, 8
6c
6c
2, 4, 6
2
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Utlån til kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid
eller oppsigelsesfrist
Utlån til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
eller oppsigelsesfrist
Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
3.
3.1
3.2
4
2
Note
EIENDELER
1.
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Tall i hele tusen
BALANSE
7,82
-35,78
34,67
58,72
-7,02
80,43
32,29
4,66
8,92
-100,00
-100,00
2 561 006
1 989
1 550
992
4 531
2 692
3 032
13 167
16 199
0
0
21 345
21 345
252 340
257 340
-10,92
-10,73
9,63
9,63
5 000
-3 458
-10 340
2 142 791
246 149
64 333
1 846 107
2 156 589
2 400
9 467
7 067
106 641
31.12.12
0,00
66,65
16,64
12,01
31,38
61,93
8,79
12,09
-87,84
-81,72
-77,96
31,44
%-vis
endring
2 375 360
3 097
1 151
625
4 873
1 492
2 292
12 581
14 873
441
441
19 470
19 470
283 265
288 265
5 000
-2 075
-8 865
1 913 018
187 360
39 730
1 696 868
1 923 958
19 735
51 798
32 063
81 130
31.12.11
23.
22.
22.1.1
22.1.2
22.2
21.
21.1
21.2
20.
20.1
19.
19.2
Jarle Rasmussen
20
5
18
18
18b
16
155 025
82 000
2 561 006
248 470
197 034
93
931
198 058
50 000
412
50 412
20 000
20 000
391
391
5 729
3 790
3 750
8 309
15 849
281 034
281 034
1 470 171
389 362
1 859 533
130 000
130 000
31.12.12
124 878
5 000
2 375 360
180 375
180 375
180 282
93
Banksjef
0
0
0
42 000
42 000
0
0
7 741
7 570
12 233
4 663
126 329
126 329
1 481 379
290 303
1 771 682
235 000
235 000
31.12.11
Jon Håvard Solum
John Northug
24,14
1 540,00
7,82
37,75
9,80
9,29
-52,38
-52,38
-25,99
2
30
9,76
29,56
-18,72
122,46
122,46
-0,76
34,12
4,96
-44,68
-44,68
%-vis
endring
30
2, 15d
2, 15c
15b
2, 15a
4
Lene Aasbø
Nestleder
Kjell Urdshals
Anne Cecilie Holm
Styreleder
Grong, 13. februar 2013
Audun Veium
POSTER UTENOM BALANSEN:
Betingede forpliktelser
Garantier
Renteswapper
SUM GJELD OG EGENKAPITAL
Sum egenkapital
Opptjent egenkapital
Sparebankens fond
Gavefond
Utjevningsfond
Sum opptjent egenkapital
Innskutt egenkapital
Ek-beviskapital
Overkursfond
Sum innskutt egenkapital
Ansvarlig lånekapital
Evigvarende ansvarlig kapital
Sum ansvarlig kapital
Avsetninger til påløpte kostnader og forpliktelser
Utsatt skatt
Sum avsetninger til påløpte kostnader og forpliktelser
Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter
Annen gjeld
Annen gjeld
Utbytte for siste år
Ikke ilignet betalbar skatt
Sum annen gjeld
17.
17.3
18.
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Obligasjonsgjeld
Innskudd fra og gjeld til kunder
Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid
Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid
Sum innskudd fra og gjeld til kunder
16.
16.3
15.
15.1
15.2
GJELD OG EGENKAPITAL
14.
Gjeld til kredittinstitusjoner
14.2 Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner
med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist
Sum gjeld til kredittinstitusjoner
Tall i hele tusen
Note
Behandling av misligholdte engasjementer
Et lån anses som misligholdt når låntaker ikke har betalt forfalte
terminer innen 90 dager etter terminforfall, eller når rammekreditter ikke er inndekket innen 90 dager. Ved månedlig gjennomgang blir alle misligholdte og tapsutsatte engasjement vurdert.
Lån som har vært uordnet i mer enn 30 dager og overtrekk som
er større enn kr 1 000 og eldre enn 30 dager, blir også vurdert.
I tillegg gjennomgår rådgiverne månedlig en rapport på alle
engasjement med restanse. Ved mislighold vurderes kundens
samlede engasjement. Låntakers tilbakebetalingsevne og
sikkerheter avgjør om et tap må påregnes. Sikkerheten vurderes
til antatt laveste realisasjonsverdi på beregningstidspunktet,
Behandling av engasjementer som ikke er misligholdt
Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og personkunder. Engasjementer
over kr 4 mill. og engasjement som er risikoklassifisert i orange
og rød sone, vurderes særskilt. Jf note 6. For engasjementene
er det verdien av bankens sikkerhet, låntakers betalingsevne
etc. som vurderes. Dersom gjennomgangen viser at tap kan
påregnes, bokføres tapet i bankens regnskap som individuell
nedskrivning.
UTLÅN – BESKRIVELSER OG DEFINISJONER
Vurdering av utlån
Bankens utlån er vurdert til virkelig verdi på utbetalingstidspunktet.
I etterfølgende perioder vurderes utlån til amortisert kost
ved anvendelse av effektiv rentemetode. Amortisert kost er
anskaffelseskost med fradrag for betalt avdrag på hovedstol samt
eventuelle nedskrivninger for verdifall. Gebyr ved etablering av lån
overstiger ikke kostnadene og inntektsføres løpende. Utlån vurdert
til amortisert kost vil derfor være tilnærmet lik pålydende av
lånene. Boliglån overført til og formidlet til Terra BoligKreditt AS
(TBK) er ikke balanseført.
Inntektsføring/kostnadsføring
Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert
og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke betalte inntekter ved
slutten av året, blir inntektsført og ført som eiendel i balansen.
På engasjementer der det blir gjort nedskrivninger for tap, blir
renteinntekter resultatført ved anvendelse av effektiv rentemetode.
Aksjeutbytte blir inntektsført i det året de blir utbetalt. Realisert
kursgevinst/-tap resultatføres ifølge FIFU-prinsippet. Det vil si at
den enkelte handel for vedkommende verdipapir reskontroføres
og resultatføres separat. Kjøp og salg av verdipapirer blir bokført
på oppgjørstidspunktet.
Periodisering av renter, provisjoner og gebyrer
Renter, provisjoner og gebyrer føres i resultatregnskapet etter
hvert som disse blir opptjent som inntekter eller påløper som
kostnader. Foretatte beregninger viser at etableringsgebyrer ikke
overstiger kostnadene som oppstår ved etablering av det enkelte
utlån. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid.
Note 2 – Regnskapsprinsipper
RESULTATPOSTER
Bruk av estimater
Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har
påvirket resultatregnskapet og verdsettelse av eiendeler og gjeld,
samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under
utarbeidelse av regnskapet i henhold til god regnskapsskikk.
Note 1 – Generell info – rettvisende bilde
Bankens årsregnskap er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven
av 1998, forskrift om årsregnskap for banker samt god regnskapsskikk, og gir et rettvisende bilde av bankens resultat og stilling.
Under enkelte noter er det inntatt ytterligere forklaring og
henvisning til poster i resultatregnskap og balanse. Alle beløp
i resultatregnskap, balanse og noter er i hele tusen kroner
dersom ikke annet er oppgitt. Det er ikke gjort endringer
i regnskapsprinsipper i 2012.
NOTER
VERDIPAPIRER
Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdivurderes ved utløpet
av hver regnskapsperiode (månedlig). Omløpsporteføljen og
anleggsportefølje verdivurderes etter forskjellige regler og hver
for seg. Banken har ikke handelsportefølje av verken aksjer
eller obligasjoner.
Se note 8 og 10.
FINANSIELLE INSTRUMENTER
Finansielle derivater
Banken kan benytte seg av finansielle derivater for å kunne sikre
eksponeringen mot renterisiko som oppstår gjennom bankens
virksomhet.
Det henvises til note 5.
d) Det anses som sannsynlig at debitor vil inngå gjeldsforhandling,
annen finansiell restrukturering eller at debitors bo blir tatt
under konkursbehandling.
c) Innvilget utsettelse av betaling eller ny kreditt til betaling av
termin, avtalte endringer i rentesatsen eller andre avtalevilkår
som følge av finansielle problemer hos debitor.
b) Betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd.
a) Vesentlige finansielle problemer hos debitor.
Immaterielle eiendeler
Alle tidligere aktiverte immaterielle eiendeler var pr. 01.01.2012
avskrevet i sin helhet. Pr. 31.12.2012 er det ikke bokført andre
immaterielle eiendeler. Se note 11 og 30.
Behandling av individuelle nedskrivninger på utlån
Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall, skal
foretas enkeltvis av alle utlån som anses som vesentlige. Utlån
som er vurdert individuelt for nedskrivning og hvor nedskrivning er
gjennomført, skal ikke medtas i gruppevurdering av utlån. Banken
fordeler sine utlån på PM – lån til personmarkedet og BM – lån
til bedriftsmarkedet. Kriterier for beregning av nedskrivninger på
individuelle utlån er at det foreligger objektive bevis for verdifall.
Objektive bevis på at et utlån har verdifall inkluderer, ifølge
utlånsforskriften, observerbare data banken har kjennskap
til om følgende tapshendelser:
SKATT
Skatter kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det
regnskapsmessige resultat før skatt. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller, som reverserer eller
kan reversere i samme periode, er utlignet og nettoført.
Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret
og endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel. Eventuelle
endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som årets
skattekostnad i resultatregnskapet sammen med betalbar skatt
for inntektsåret. Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av forskjeller
mellom rapporterte skattemessige og regnkapsmessige resultater
som vil utlignes i fremtiden.
PENSJONFORPLIKTELSER OG PENSJONSKOSTNADER
Banken bruker Norsk Regnskapsstandard for bokføring av
pensjonskostnader. Ytelsesordninger er gjenstand for årlig
aktuarberegning og kostnadsføres under “lønn og generelle
administrasjonskostnader”.
Aktuarberegnet pensjonsforpliktelse, bestående av differanse
mellom beregnet påløpt forpliktelse og verdien av pensjonsmidlene korrigert for avvik i estimater og effekt av endrede
forutsetninger, føres i balansen enten som langsiktig gjeld
(hvis negativ) eller som anleggsmiddel (hvis positiv).
Forutsetningene som blir lagt til grunn for utregning av pensjonsforpliktelser, blir revurdert årlig. Regnskapsmessig behandling
av ny AFP-ordning (ytelsesbasert flerforetaksordning) vil,
grunnet manglende informasjon og pålitelighet i beregninger,
kostnadsføres med årets premiebetaling inntil avklaring
omkring beregningene foreligger.
VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler vurderes i balansen til anskaffelseskostnad,
fratrukket ordinære regnskapsmessige avskrivninger
og eventuelle nedskrivinger. Nedskrivninger foretas i den
utstrekning gjenvinnbart beløp er lavere enn balanseført verdi.
Det nedskrives til gjenvinnbart beløp. Sistnevnte er høyeste
av salgsverdi og bruksverdi. Ordinære avskrivninger beregnes
på grunnlag av eiendelens antatte økonomiske levetid og
eventuell restverdi.
Aksjer og grunnfondsbevis
Aksjer og grunnfondsbevis er klassifisert som omløps- eller
anleggsmidler. Omløpsmidler vurderes til den laveste verdi av
anskaffelseskost og virkelig verdi. Grunnlag for virkelig verdi for
børsnoterte aksjer som er omløpsmidler, er børskurs på måletidspunktet. Grunnlag for virkelig verdi for ikke børsnoterte aksjer som
er omløpsmidler eller anleggsmidler, er anskaffelseskost. Dersom
virkelig verdi av aksjene klassifisert som anleggsmidler faller
under anskaffelseskostnad, og verdifallet er vurdert ikke å være
av forbigående karakter, nedskrives aksjene. Nedskrivningen
reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen ikke
lenger er til stede.
Obligasjoner og sertifikater
Banken har obligasjoner definert som andre omløpsmidler og
som anleggsmidler. Både omløps- og anleggsmidler er vurdert
til den laveste verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi.
Obligasjonsbeholdningen er sammensatt i henhold til krav til
avkastning og risiko, og er en del av bankens likviditetsbuffer.
Det benyttes priser notert i markedet. Når noterte priser ikke
foreligger, beregnes virkelig verdi i spread-matrise utarbeidet
av Verdipapirfondenes forening. Banken benytter uavhengige
meglerbord for verdiansettelse av porteføljen.
Behandling av nedskrivninger på grupper av utlån
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det
enkelte tapsengasjement er identifisert. Nedskrivningen er basert
på objektive bevis for verdifall i bankens låneportefølje ut fra
bankens vurdering av risiko for manglende betalingsevne basert
på en analyse av risiko og historiske tapstall og med grunnlag
i bankens risikoklassifiseringssystem. Andre forhold kan
være verdifall på fast eiendom ved økte markedsrenter, svikt
i betjeningsevne ved markert renteoppgang eller nedbemanning
på større arbeidsplasser.
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer skal skje
i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan knyttes til
en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet.
Behandling av konstaterte tap
Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling eller
akkord, blir engasjementet vurdert med hensyn til sikkerhet
og betalingsevne for å få oversikt over bankens risiko for tap.
Ved objektive bevis på verdifall på engasjementet, behandles
engasjementet normalt først som individuell nedskrivning.
Engasjementet regnes som endelig tapt når konkurs eller
akkord er stadfestet, tvangspant ikke har ført frem eller som
følge av rettskraftig dom eller inngått avtale. Beregnet verdifall på
engasjementet føres da som konstatert tap, eventuelle individuelle
nedskrivninger føres til inntekt. Endelig konstaterte tap fjernes fra
bankens låneportefølje og fra individuelle nedskrivninger måneden
etter at alle sikkerheter er realisert og det er konstatert at kunden
ikke er søkegod.
med fradrag for salgskostnader. Dersom det foreligger objektive
bevis på verdifall på bankens fordringer, føres dette som
individuelle nedskrivninger.
Note 4 – Finansiell risiko
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke skal kunne gjøre
opp sine forpliktelser på forfall. Bankens innskuddskunder kan
i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital. Derimot
vil bankens lånekunder ønske langsiktig finansiering og kredittrammer. På denne måten eksponeres banken for likviditetsrisiko.
Banken har interne måltall for likviditet, herunder likviditetsbuffer,
som løpende fremlegges for styret. Banken benytter Finanstilsynets modell for beregning av Liquidity Coverage Ratio (LCR)
og likviditetsbufferindikator (LBI). Det er satt en minimumsramme
for LBI.
Banken tilstreber en innskuddsdekning på minimum 80 %, tiltak
igangsettes ved 75 % dekning. Dekningen utgjør ved årets utgang
86,2 % mot 92,09 % året før ift til brutto utlån.
I tillegg kan banken funde seg også gjennom langsiktige innlån
fra penge- og kapitalmarked, herunder F-lån fra Norges Bank.
Forfallstrukturen fremgår i note 15 om gjeld. Banken har trekkrettigheter på kr 103 mill., som på kort sikt er sentral i denne
sammenheng, selv om rammene i liten grad har vært benyttet
gjennom 2012.
Likviditetssituasjonen betraktes som god. I tabellen på neste side
er trukkede kasse-/driftskreditter tatt med under kolonne 0–1 mnd.
på linjen for utlån til kunder. Innskudd fra kunder er rapportert
i kolonnen uten løpetid. Dette er i tråd med Finanstilsynets forskrift
for slik rapportering.
Note 3 – Datterselskap og tilknyttede selskap
Banken har pr. 31.12. ingen datterselskap og tilknyttede selskap.
KONTANTSTRØMOPPSTILLING
Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som
løpende renter fra utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder,
netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten,
samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til bankens
ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter er definert som
kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas
kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og
eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder
kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av obligasjonsgjeld,
markedsinnlån og tilførsel av ny egenkapital.
LANGSIKTIG GJELD
Obligasjonsgjeld blir oppført til nominelt beløp med justering
av over- eller underkurs. Over-/underkursen inntektsføres eller
kostnadsføres lineært som en justering til løpende renter over
lånets løpetid. Beholdning av egne obligasjoner kommer til
fradrag på obligasjonsgjelden, men er ikke spesifisert på egen
linje i balanseoppstillingen.
OMREGNINGSREGLER FOR VALUTA
Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen pr. 31.12.
4 531
40 236
20 000
1 316
0
2 561 006
268 547
65 070
-98 206
129 681
Markedsrisiko
Markedsrisiko oppstår som følge av åpne posisjoner i rente-, valuta
eller egenkapitalinstrumenter, og er nedenfor nærmere omtalt
under renterisiko, valutarisiko samt prisrisiko. Risikoen er knyttet
til resultatsvingninger som følge av endringer i markedspriser
og kurser.
Kredittrisiko
Kredittrisiko er risikoen for at banken påføres tap på grunn
av at motparten ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser
ved forfall.
Se note 6 for informasjon om kredittrisiko i utlånsengasjement.
Kredittrisiko representerer det største risikoområdet for banken
og vedrører alle fordringer på kunder som i hovedsak er utlån.
Også andre utstedte kreditter, garantier, rentebærende verdipapirer,
innvilgede ikke trukne kreditter er forbundet med kredittrisiko.
Motpartrisiko som eventuelt oppstår gjennom derivater og valutakontrakter, innebærer også kredittrisiko, men er ikke aktuelt
pr. 31.12.2012.
-146 121
262 870
411 581
300 000
20 000
200 000
1 227 592
1 316
-1 663 393
1 803 385
252 220
18 219
-466
Renterisiko
Renterisiko oppstår som en følge av at bankens utlåns- og innlånsvirksomhet ikke har sammenfallende rentebinding. Dette betyr
at når markedsrenten endrer seg, kan banken først foreta renteendring på sine balanseposter med utgangspunkt i regelverk og
avtaler. En endring av markedsrentene vil derfor bety økning eller
reduksjon av netto renteinntekter i resultatregnskapet.
Banken har en lav renteeksponering på sine utlån, der fastrentelån
utgjør kr 129,9 mill. ved årets utgang. Mesteparten av renterisikoen
i fastrentelånene er eliminert ved kjøp av renteswapavtaler,
se egen tabell. Fastrenteinnskudd utgjør ved utgangen av
året kr 255 mill. Det henvises til tabell som viser fordeling av
restløpetid. Beholdningen av obligasjoner har en gjennomsnittlig
durasjon/varighet på to måneder. Dette gir en rentefølsomhet
ved 1 % renteendring på kr 0,5 mill. ved årets slutt.
Bankens renterisiko vurderes samlet som lav, og er godt innenfor
den fastsatte ramme på 1 mill.
Tid frem til renteregulering for bankens eiendeler og forpliktelser
fremgår av tabellen nedenfor.
Nedskrivninger på lån, samt over- og underkurser er satt på engasjement uten løpetid.
- herav utenlandsk valuta
Netto likv. eksponering
på balansen
Sum gjeld og egenkapital
252 220
Ansvarlig lånekapital
Egenkapital
18 219
Øvrig gjeld
81 500
0
2 561 006
252 220
20 000
18 219
281 034
1 859 533
130 000
1 316
2 561 006
44 767
257 340
-13 798
2 156 589
9 467
106 641
Sum
-147 455
-147 455
165 070
100 000
65 070
17 615
17 615
Inntil 1 mnd
-137
-1 803
15 000
25 000
10 000
7 000
82 000
Renteswap, fastrente
Renteswap, fastrente
Renteswap, fastrente
Renteswap, fastrente
Utløp
21.11.2022
28.10.2019
09.03.2017
03.10.2012
13.04.2012
06.11.2012
Renteswapper
Dette er avtaler om å bytte rentebetingelser til markedsbetingelser
for et avtalt beløp over en nærmere avtalt periode.
Det er kun rentebetalinger som er knyttet til transaksjonsflyten.
Avtalene er inngått med Nordea for å redusere renterisiko knyttet
til fastrentelån. Pr. 31.12. har banken kr 129,9 mill. i fastrentelån.
-128
-918
-194
-336
20 000
Renteswap, fastrente
-90
5 000
Markedsverdi
31.12.2012
Renteswap, fastrente
Nominelt
beløp
31.12.2012
Rente og egenkapitalrelaterte instrumenter utenfor balansen
Note 5 – Finansielle derivater og instrumenter
Banken benytter finansielle derivater i sikringsøyemed.
-127 518
5 000
-122 518
131 371
131 371
8 853
5 161
3 692
3 mnd–1 år
38 877
60 000
98 877
0
0
98 877
96 477
2 400
1–5 år
6 179
17 000
23 179
0
23 179
23 179
Over 5 år
-125 296
-125 296
269 973
252 220
18 219
-466
1 316
144 677
44 767
-13 798
7 067
106 641
Uten renteekspon.
Prisrisiko
Bankens investeringer i egenkapitalinstrumenter er begrenset og
utgjør pr. 31.12.2012 kr 21,3 mill. Spesifikasjon fremgår av note 10.
Et gjennomgående verdifall på 10 % vil påvirke resultatregnskapet
negativt med kr 2 mill.
273 213
273 213
1 994 592
20 000
181 500
1 663 092
130 000
2 267 805
234 564
2 033 241
1 mnd–3 mnd
Valutarisiko
Valutarisiko er risikoen for tap som følge av endringer i valutakurser.
Bankens balanseposter i utenlandsk valuta utgjøres av kassebeholdningen. Denne er omregnet til norske kroner basert på kursen
ved årets utgang. Risiko for valutatap anses å være uvesentlig.
Banken kan formidle valutalån via DNB og Nordea til kunder
som ønsker lån i utenlandsk valuta. Det er ikke formidlet slike
lån pr. 31.12.12.
Netto renteeksponering
på balansen
- pålydende renteswapper
Netto renteeksponering
på balansen
Sum gjeld og egenkapital
Egenkapital
Ansvarlig lånekapital
Øvrig gjeld
Gjeld stiftet ved utstedelse
av verdipapirer
Innskudd og gjeld til kunder
281 034
- herav utenlandsk valuta
Sum eiendelsposter
Øvrige eiendelsposter
Gjeld stiftet ved utstedelse
av verdipapirer
131 370
1 533 412
1 316
139 992
Gjeld til kredittinstitusjoner
0
1 227 592
Obligasjoner og sertifikater
- Nedskrivninger på utlån
Utlån til og fordring på kunder
1 859 533
80 000
711 581
50 756
-13 798
Utlån til og fordring
på kredittinstitusjoner
Innskudd og gjeld til kunder
50 000
116 749
198 584
1 176 836
Post i balansen
Renteendringstidspunkt for hovedposter i balansen
Gjeld:
129 681
31 475
3 000
510 597
6 913
106 641
Uten restløpetid
130 000
65 070
333 617
5 000
26 321
113 749
Over 5 år
Gjeld til kredittinstitusjoner
1 316
2 561 006
329 086
2 400
1–5 år
Gjeld:
- herav utenlandsk valuta
Sum eiendeler
44 767
257 340
Obligasjoner og sertifikater
Øvrige eiendelsposter
-13 798
2 156 589
9 467
- Nedskrivninger utlån
Utlån til og fordring på kunder
Utlån til og fordring
på kredittinstitusjoner
154
3 mnd–1 år
Kontanter og fordringer
på sentralbanken
106 641
1 mnd–3 mnd
Kontanter og fordringer
på sentralbanken
Inntil 1 mnd
Eiendeler:
Sum
Eiendeler:
Post i balansen
Restløpetid for hovedposter i balansen
%
lav
middels
høy
høy
høy
Akk. risikoklasse B
Akk. risikoklasse C
Akk. risikoklasse D
Akk. risikoklasse E
Mangelfullt klassifisert
2 463 350
818
15
24 663
490 910
1 465 506
481 438
Engasjement
100,00 %
0,03 %
0,00 %
1,00 %
19,93 %
59,49 %
297 509
2 156 589
257
0
23 091
466 505
1 369 227
155 025
551
0
401
5 847
13 747
134 479
Garantier
Verdi eiendel
Brutto utlån
Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse.
SUM
lav
Akk. risikoklasse A
Samlet 31.12.2012
Spesifikasjon på risikoklasse 31.12.2012
19,55 %
30 %
Sikkerhet (1)
Netto likviditet
Gjeldsgrad
Komponent
Personmarkedet
Vekt
70 %
(1) Verdi på eiendeler som pantsettes nedjusteres i tråd med retningslinjer.
2 200 707
162 811
124 878
1 913 018
-8 865
-2 075
1 923 958
31.12.2011
2 016 346
114 331
123 551
1 778 464
-7 865
-2 510
1 788 839
31.12.2010
151 736
10
15
1 171
18 558
82 531
49 450
Ubenyttet
kreditt
40 %
60 %
Vekt
3 458
150
79
979
600
1 650
0
Individuell
nedskrivn.
Verdi eiendel
Soliditet
Rentabilitet
Komponent
Bedriftsmarkedet
Prinsipper for risikoklassifisering
Risikoklassifiseringen er en integrert del av kredittvurderingsprosessen. Systemet muliggjør en god overvåking av risikoutviklingen i bankens engasjementsportefølje.
Klassifiseringen av personkunder skjer ved at faktoren
“kundens økonomiske stilling” vektlegges i tillegg til sikkerheten.
For næringslivskunder utføres klassifisering av økonomiske
faktorer på grunnlag av utvalgte nøkkeltall som hentes fra
kundens reviderte regnskap, samt på sikkerhet.
Klassifiseringen er delt inn i fem grupper der A representerer
minst risiko og E størst risiko. Klassifiseringen synliggjør kundenes
risikoeksponering for hver av faktorene økonomi og sikkerhet.
Disse faktorene danner grunnlaget for fastsettelsen av den
akkumulerte risikoklasse der økonomi/sikkerhet vektes i forholdet
70/30 på personmarkedet og 60/40 på bedriftsmarkedet.
Økonomi
Kriterier
Sikkerheter
Banken benytter sikkerheter for å redusere kredittrisikoen.
Sikkerheter kan være i form av fysisk sikkerhet, kontantdepot
eller avtalt motregning. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være
forsikret og kan for eksempel være bygninger, boliger, driftsmidler
og/eller varelager. Sikkerhetens verdi fastsettes til virkelig verdi
og nedvektes med faste prosentvekter avhengig av type sikkerhet.
Ved vurdering av sikkerhetens verdi legges i utgangspunktet til
grunn en forutsetning om fortsatt drift, med unntak for de tilfeller
der det allerede er foretatt en nedskrivning.
2 449 552
151 736
Ikke opptrukne kredittrammer
Maksimal eksponering for kredittrisiko
155 025
Garantier
-10 340
2 142 791
Nedskrivning på grupper av utlån
Netto utlån
-3 458
2 156 589
31.12.2012
Nedskrivning på individuelle utlån
Brutto utlån
Bankens maksimale eksponering for kredittrisiko
Note 6 – Utlån
a) Beløpet som best representerer bankens maksimale eksponering
for kredittrisiko overfor kunder (definert i note 4), uten å ta hensyn
til sikkerhetsstillelser eller andre kredittforbedringer, er bokført
verdi av netto utlån tillagt garantier og ikke opptrukne gitte
kredittrammer.
lav
middels
høy
høy
høy
Akk. risikoklasse B
Akk. risikoklasse C
Akk. risikoklasse D
Akk. risikoklasse E
Mangelfullt klassifisert
1 744 948
255
15
12 536
277 476
1 095 685
358 982
Engasjement
100,00 %
0,02 %
0,00 %
0,72 %
15,90 %
62,79 %
20,57 %
%
lav
middels
høy
høy
høy
Akk. risikoklasse B
Akk. risikoklasse C
Akk. risikoklasse D
Akk. risikoklasse E
Mangelfullt klassifisert
718 402
563
0
12 127
213 434
369 821
122 457
Engasjement
100,00 %
0,08 %
0,00 %
1,69 %
29,71 %
51,48 %
17,04 %
%
høy
høy
høy
2 212 647
586
15
24 648
485 700
1 317 586
383 111
Engasjement
100,00 %
0,03 %
0,00 %
1,11 %
21,96 %
59,58 %
17,32 %
%
høy
høy
1 554 074
21
15
8 561
286 371
991 079
268 027
Engasjement
100,00 %
0,00 %
0,00 %
0,55 %
18,43 %
63,77 %
17,25 %
%
1 923 958
25
0
23 796
449 703
1 383 423
21
0
8 550
281 321
940 439
153 092
Brutto utlån
Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse.
SUM
Mangelfullt klassifisert
Akk. risikoklasse E
høy
middels
Akk. risikoklasse C
Akk. risikoklasse D
lav
lav
Akk. risikoklasse B
Akk. risikoklasse A
Personmarked 31.12.2011
223 472
1 226 962
97 386
0
0
0
229
1 173
95 984
Garantier
124 878
551
0
234
5 102
12 648
106 342
Garantier
27 008
623 972
Brutto utlån
Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse.
SUM
Mangelfullt klassifisert
Akk. risikoklasse E
Akk. risikoklasse D
middels
lav
Akk. risikoklasse B
Akk. risikoklasse C
lav
Akk. risikoklasse A
Samlet 31.12.2011
Spesifikasjon på risikoklasse 31.12.2011
551
0
401
5 509
12 715
7 832
Garantier
128 017
0
0
0
338
1 032
126 647
Garantier
2
0
11 618
193 141
329 197
90 014
Brutto utlån
Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse.
SUM
lav
Akk. risikoklasse A
Bedriftsmarked 31.12.2012
1 532 617
255
0
11 473
273 364
1 040 030
207 495
Brutto utlån
Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse.
SUM
lav
Akk. risikoklasse A
Personmarked 31.12.2012
73 265
0
15
11
4 821
49 467
18 951
Ubenyttet
kreditt
162 811
10
15
619
30 895
77 976
53 296
Ubenyttet
kreditt
67 422
10
0
108
14 784
27 909
24 611
Ubenyttet
kreditt
84 314
0
15
1 063
3 774
54 623
24 839
Ubenyttet
kreditt
900
0
0
200
600
100
0
Individuell
nedskrivn.
2 075
0
0
425
1 475
100
75
Individuell
nedskrivn.
2 195
150
0
495
250
1 300
0
Individuell
nedskrivn.
1 263
0
79
484
350
350
0
Individuell
nedskrivn.
lav
middels
høy
høy
høy
Akk. risikoklasse B
Akk. risikoklasse C
Akk. risikoklasse D
Akk. risikoklasse E
Mangelfullt klassifisert
657 573
565
0
16 088
199 329
326 508
115 083
Engasjement
100,00 %
0,09 %
0,00 %
2,45 %
30,31 %
49,65 %
17,50 %
%
0
0
0
0
+ Periodens konstaterte tap hvor det tidligere år
er foretatt individuell nedskrivning
+ Periodens konstaterte tap hvor det tidligere år
ikke er foretatt individuell nedskrivning
- Periodens inngang på tidligere
perioders konstaterte tap
= Periodens tapskostnad
Renter på engasjementer som er
tapsutsatt utgjør
2012
1 326
914
2011
0
Banken har ikke renteinntekter som ikke er inntektsført.
0
+ Periodens endring i gruppevise nedskrivninger
Tap på kredittinstitusjoner
Periodens endring i individuelle nedskrivninger
Årets tapskostnader
c) Tap på utlån og garantier
Bokført/virkelig verdi på utlån til kunder
Utlån og garantier verdsettes i tråd med “Forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier.” Det er ikke grunner
b) Forventet årlig tapsnivå – forventet tap i forhold
til renteinntekter
I banken tilstrebes å vektlegge risiko ved prising av engasjementer,
slik at lån og kreditter med laveste rente har en tilsvarende lav risiko.
Overvåking av kredittrisiko og oppfølging av tapsutsatte
engasjementer er av stor viktighet, og tillegges stor vekt.
Kredittrisikoen overvåkes løpende gjennom analyser,
misligholdsrapportering, restanse- og overtrekksrapportering.
Det vurderes at årlige tap ikke vil overstige 0,5 % av brutto utlån
de nærmeste tre år. Dette er basert på erfaring fra tidligere år,
kjennskap til bankens lånekunder samt den løpende vurdering av
utlånsmassen. I tillegg er påplusset margin for usikkerhet knyttet
til finanskrisens virkning for våre kunder. Tapene forventes i det alt
vesentlige å komme i grupper med høy risiko og forventes videre å
ligge innenfor den samlede forventede renteinntekten for gruppen.
Forskyvninger mellom risikogrupper
Som det fremgår har det vært en mindre forskyvning mellom risikoklassene. Andel engasjement med lav risiko har økt fra 76,9 %
i 2011 til 79,0 % i 2012, middels risiko er redusert fra 22,0 % til
19,9 %. Engasjement med høy risiko er redusert fra 1,1 % til 1,0 %.
27 492
551
0
234
4 873
11 476
10 358
Garantier
89 546
10
0
608
26 074
28 509
34 345
Ubenyttet
kreditt
1 175
0
0
225
875
0
75
Individuell
nedskrivn.
3 139
-35
8
308
1 475
1 383
Tap på
utlån
2012
0
0
0
0
0
0
Tap på
garantier
0
0
0
0
0
0
Tap på kredittinstitusjoner
1 333
-99
190
677
1 000
-435
Tap på
utlån
2011
0
0
0
0
0
0
Tap på
garantier
som skulle tilsi at virkelig verdi/markedspriser skulle avvike
fra amortisert kost.
Lån og garantier verdsettes til pålydende når renter og avdrag
betjenes etter avtalen og det ellers ikke er objektive forhold som
tilsier at engasjementet bør nedskrives.
Dersom det foreligger objektive bevis for verdifall på enkelte utlån
eller grupper av utlån, er lånene nedskrevet. Etter forskriften skal
slike lån nedskrives med forskjellen mellom balanseført verdi og
nåverdien av fremtidige kontantstrømmer, beregnet etter forventet
levetid på lånet.
Nedskrivning klassifiseres som tapskostnad, og renteinntekter
resultatføres etter effektiv rentemetode.
Vår modell bygger på at der det foreligger objektive bevis for risiko
for tap, gjøres det en totalvurdering av kundens betalingsevne, av
den realsikkerhet som er stilt for lånet samt av sannsynligheten
for tap. Det beregnede sannsynlige tap nedskrives som individuell
nedskrivning på engasjementet. Nedskrivningen klassifiseres
som tapskostnad.
De objektive bevis på at et utlån har verdifall, baserer seg
på observerte data banken har kjennskap til om følgende
type hendelser:
Vesentlige finansielle problemer hos låntaker, betalingsmislighold
eller andre vesentlige kontraktsbrudd, opplåning for inndekning
av termin, finansiell restrukturering, gjeldsforhandling,
konkurs.
540 535
4
0
15 246
168 382
286 523
70 380
Brutto utlån
Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse.
SUM
lav
Akk. risikoklasse A
Bedriftsmarked 31.12.2011
-
Individuell nedskrivning 31.12.
-
Nedskrivning på grupper av utlån 31.12.
A
B
Sikkerhet
C
D
E
22 783
-3 180
19 603
Individuell nedskrivning
Netto øvrige tapsutsatte lån
9 795
Netto misligholdte utlån
Øvrige tapsutsatte lån totalt
-279
Individuell nedskrivning
2012
10 074
Misligholdte utlån totalt
Misligholdsoversikten refererer seg til kunder som ikke har betalt
termin på utlån innen 90 dager etter forfall, eller når overtrekk på
rammekreditt ikke er inndekket som avtalt etter 90 dager etter at
overtrekket fant sted.
Misligholdte utlån før nedskrivning over 30 dager er på kr 20,06 mill.
2012
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Garantiansvar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Utlån til og
fordring på
kredittinst.
2011
8 865
1 000
7 865
2 075
-
175
-
-610
2 510
Utlån til og
fordring på
kunder
11 359
-1 700
13 059
3 039
-375
3 414
2011
12 600
-2 200
14 800
1 884
-310
2 194
2010
13 626
-1 900
15 526
3 464
-1 000
4 464
2009
2008
6 804
-1 250
8 054
11 404
-540
11 944
9 434
-2 238
11 672
1 255
-733
1 988
2007
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Garantiansvar
Gruppevise avsetninger er gjort med bakgrunn i ny kredittpolicy
og bankens risikoklassifiseringssystem.
Bankens porteføljekvalitet defineres ved bruk av ulike
kombinasjoner av risikoklasser merket med fargekoder.
10 340
1 475
8 865
3 458
-1 005
2 563
-
-175
2 075
Utlån til og
fordring på
kunder
Misligholdte og tapsutsatte utlån
Det er beregnet en tapsgrad på 20 % på alle BM-engasjement
i rød sone, 7,5 % tapsgrad på alle BM-engasjement i oransje sone,
0,5 % tapsgrad på alle BM-engasjement i gul sone, samt
10 % tapsgrad på alle PM-engasjement (inkl. TBK) i rød sone.
Engasjement med individuelle tapsavsetninger er tatt ut.
Dette gir et behov for gruppevise nedskrivinger på totalt 10,34 mill.
Betjeningsevne
A
B
C
D
E
De gruppevise nedskrivninger tar høyde for tap på engasjementer
i bankens portefølje, som på balansetidspunktet ikke er identifisert
som tapsutsatt. Systemet for avsetning bygger på historiske tap
samt utvikling i engasjementer med høy risiko.
-
+/- periodens nedskrivning på grupper av utlån
Nedskrivning på grupper av utlån 1.1.
-
-
Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger
i perioden
Endring i gruppevise nedskrivninger
-
Nye individuelle nedskrivninger i perioden
-
-
Periodens konstaterte tap hvor tidligere
er foretatt individuell nedskrivning
Økte individuelle nedskrivninger i perioden
-
Individuell nedskrivning 1.1.
Endringer i individuelle nedskrivninger
Utlån til og
fordring på
kredittinst.
9 771
Bedriftsmarked
Sum
1 613
2 329
Bedriftsmarked
Sum
45 028
77 076
11 671
623 971
Tjenesteytende virksomhet
Industri og bergverk
Sum næringskunder
47 038
27 492
245
1 529
5 777
6 701
0
12 853
387
124 878
27 492
97 386
Garantier
27 008
290
1 286
6 218
9 236
2 143
7 371
464
155 025
27 008
128 017
Garantier
Note 7 – Overtatte eiendeler
Overtatte eiendeler
Banken har ikke overtatte eiendeler ifb. med konstatering av tap.
540 534
Sum næringskunder
51 210
Tjenesteytende virksomhet
9 274
28 089
Transport, post
og telekommunikasjon
Industri og bergverk
61 824
Varehandel, hotell
og restaurantdrift
225 668
Bygg og anlegg
Eiendomsdrift, finansiell tj.yt.
117 430
1 923 958
540 534
1 383 424
Primærnæringer
Sum utlån og garantier
Næringslivskunder
Personkunder
Brutto utlån
33 485
Transport, post
og telekommunikasjon
2011
69 035
Varehandel, hotell
og restaurantdrift
262 109
Bygg og anlegg
Eiendomsdrift, finansiell tj.yt.
125 567
2 156 589
623 971
1 532 618
Brutto utlån
Primærnæringer
Sum utlån og garantier
Næringslivskunder
Personkunder
2012
42
42
224
220
4
Over 6 mnd.
tom. 12 mnd.
Utlån, garantier og ubenyttet kreditt fordelt på bransjer
716
Privatmarked
31.12.2011
721
9 050
Privatmarked
31.12.2012
Over 3
tom.
6 mnd.
Aldersfordeling av misligholdte og tapsutsatte utlån
89 546
2 839
20 002
1 556
17 105
23 726
11 293
13 025
162 811
89 546
73 265
Potensiell
eksponering
67 422
4 648
6 182
1 416
19 195
7 184
13 941
14 857
151 736
67 422
84 314
Potensiell
eksponering
1 043
1 043
79
79
Over 1 år
1 613
0
432
0
0
1 181
0
0
3 414
1 613
1 801
Misligholdte
eng. 90 dg
9 271
6 258
2 793
220
10 074
9 271
803
Misligholdte
eng. 90 dg
3 414
1 613
1 801
10 074
9 270
804
Misligholdte
lån
6 336
4 000
2 336
10 635
9 354
1 281
10 185
6 085
4 100
25 372
7 020
18 352
2 195
95
1 300
250
350
200
3 458
2 195
1 263
10 340
10 340
7 254
101
0
0
1 672
5 481
0
0
13 059
7 254
5 805
900
100
0
0
600
200
0
0
2 075
900
1 175
8 865
8 865
Tapsutsatte
Individuell
Gruppe
engasjement nedskrivning nedskrivning
16 818
95
9 989
1 276
5 458
22 783
16 818
5 965
Tapsutsatte
Individuell
Gruppe
engasjement nedskrivning nedskrivning
13 059
7 254
5 805
22 783
5 965
16 818
Tapsutsatte
lån
SikkerhetsSikkerhetsstillelser for
stillelser for
misligholdte lån tapsutsatte lån
100 %
Industri
20 %
5 000
167 720
Fri likviditet/sikkerhet for
ytterligere lånerett i Norges Bank
242 918
10 095
2 744
26 272
144 295
6 611
52 901
257 340
14 422
9 422
5 000
Børsnotert andel av bokført verdi totalt er 83,55 %.
2 441
1 234
Sum omløpsmidler (res 6.1)
1 207
Årets realiserte gevinst/tap (-) (res 6.1 andel/res 12.2)
-532
Omløp
167 119
167 119
= Årets negative verdiendringer (res 6.1 andel/res 12.1)
-
-
Kursreg. tot. Bokført verdi
-533
-
-
-
Kursreg. tot. Bokført verdi
-533
-
-
-
-134
-399
-
Kursreg. tot. Bokført verdi
-1 739
167 119
167 119
Kostpris
257 873
14 422
9 422
5 000
Kostpris
243 451
10 095
2 744
26 272
144 429
7 010
52 901
Kostpris
- tidligere års negative verdiendringer
Totale negative verdiendringer 31.12.
(1) Banken har, gjennom rammeavtale med Terra BoligKreditt, forpliktet seg
til å kjøpe nyutstedte OMF’er om TBK ikke kan innhente likviditet på annen
måte. Pr. 31.12. var denne forpliktelsen stipulert til kr 0.
167 720
Herav deponert som sikkerhet
for lån i Norges Bank
Pålydende
verdi
260 720
Obligasjoner totalt
10 000
15 000
100 %
Pålydende
verdi
245 720
12 000
2 720
26 000
145 000
7 000
53 000
Pålydende
verdi
Sum anleggsmidler
Industri
Kommuner
Anleggsmidler
Risikovekt
100 %
Sum omløpsmidler
100 %
Kraft
10 %
100 %
20 %
Risikovekt
Kredittforetak
Kredittforetak – OMF (1)
Bankobligasjoner – ansvarlig lån
Bankobligasjoner
Omløpsmidler
Note 8 – Obligasjoner, sertifikater
og andre rentebærende verdipapirer
Verdsettelse
Bankens beholdning av obligasjoner er vurdert til laveste av
anskaffelseskost og virkelig verdi/markedsverdi på balansetidspunktet.
Beregningen av virkelig verdi bygger på børskurs og/eller
eksterne meglerbords observerte markedsverdier, og alle
papirene er i NOK.
Anlegg
0
0
0
0
0
155 036
Haircutverdi
260 220
14 715
9 702
5 013
Markedsverdi
245 505
10 374
2 720
26 500
145 721
6 751
53 439
Markedsverdi
2 441
1 234
1 207
-1 739
-532
Totalt oml./anl.
217 368
14 422
9 422
5 000
Børsnotert
bokført
202 946
9 695
2 744
26 272
144 295
0
19 940
Børsnotert
bokført
7 000
2 400
Pålydende
6 611
2 400
Bokført
Antall
765
Anleggsaksjer
Beholdningsendring gjennom året
av verdipapirer som er anleggsmiddel:
Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer
med variabel avkastning
Sum anleggsmidler (res 12.2/bal. 7)
12 448
01.01.12
998540267
Innherredsmegleren Steinkjer AS
Årest realiserte gevint/tap (-)
995400073
Nordito Property AS
0
Nedskrivn.
-
147
999
106
8 253
986380906
999076688
Nets Holding AS
Namdalshagen AS
988422622
Namdal Investor
111 443
442
979319568
Terra Gruppen AS
2 924 058
VISA Inc – US
885621252
Organisasjonsnr.
Terra BoligKreditt AS
Aksjer:
Anleggsmidler
Spesifikasjon
Børsnotert andel av bokført verdi omløpsmidler er 4,74 %.
12 311
Tilgang
21 345
19 592
0
152
2
150
199
359
1 531
5 041
12 158
-
1 660
10
340
414
896
Virkelig
verdi
17 120
15 460
1 660
0
Virkelig
verdi
Balanseført
verdi
1 753
0
Reklass.
133
133
0
0
0
0
0
0
0
0
19
335
414
985
1 753
Resultatført
anleggsmidler
3
87
Årets realiserte gevinst/tap (-)
Sum omløpsmidler (res 6.2/bal 7)
-84
= Årets negative verdiendringer resultatført
Antall
-497
1 247
40 000
-249
-585
- tidligere års negative verdiendringer
989679597
RT Nutrition AS
12 000
94 000
-1 331
914778271
Norsk Hydro ASA
-
Totale negative verdiendringer
891052642
German Property AS
9 851
-1 331
937894805
Kvinesdal Sparebank, EK-bevis
Resultatført Balanseført
verdiendring
verdi
Sum øvrige omløpsmidler
Organisasjonsnr.
21 345
Omløpsportefølje
Spesifikasjon
19 592
Sum omløpsmidler og anleggsmidler
1 753
0
Balanseført
verdi
Anleggsmidler
Øvrige omløpsmidler
Handelsportefølje
Omløpsmidler
Spesifikasjon etter grupper:
-5 167
Avgang
22 676
19 592
0
152
2
150
199
359
1 531
5 041
12 158
Anskaff.
kost
3 084
516
583
1 000
985
Anskaff.
kost
22 676
19 592
3 084
0
Anskaff.
kost
19 592
31.12.12
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Herav
børsnotert
333
333
Herav
børsnotert
333
0
333
0
Herav
børsnotert
Note 10 – Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
Aksjer klassifisert som anleggsmidler er vurdert til anskaffelsesVerdsettelse
kost, men nedskrives når virkelig verdi (markedsverdi) vurderes/
Aksje-/rentefond klassifiseres som omløpsmiddel, og vurderes
observeres å være lavere enn anskaffelseskost.
til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi.
Ansvarlig lånekapital i sparebanker/finansieringselskap
Bokført som sertifikater og obligasjoner:
Kredittforeningen for Sparebanker
Bokført som utlån til og fordring på kredittinstitusjoner:
Note 9 – Ansvarlig lånekapital i andre foretak
-
Årets avskrivninger
Type
-
Akkumulerte avskrivninger 1.1.
Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad gjennom året i prosent av gjennomsnittlig innskudd fra
kunder. Det er ikke stilt sikkerhet for gjelden.
Lov om sikringsordninger for banker pålegger banken å være
medlem av Bankenes sikringsfond. Fondet plikter å dekke tap
som en innskyter måtte få på innskudd i banken med inntil
Sum innskudd fra kunder og gjeld til kunder
Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid
Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid
b) Innskudd fra og gjeld til kunder
Lån med avtalt løpetid består av innlån fra KFS, Eksportfinans
på hhv. MNOK 80 og MNOK 50. Forfall på innlånene fordeler seg
på 2013 MNOK 50 og 2014 MNOK 80. Som sikkerhet for F-lån
i Norges Bank har banken deponert obligasjoner i Norges Bank.
Herav F-lån Norges Bank
Sum gjeld til kredittinstitusjoner
-
-
130 000
130 000
2012
1 302
Areal m2
20–25 %
3 032
-15 344
-570
-14 774
18 376
-
1 310
17 066
105 000
235 000
NOK
NOK
NOK
Valuta
2012
1 859 533
389 362
1 470 171
2011
1 771 682
290 303
1 481 379
2 mill. kroner av det samlede innskudd. Årlig innbetales en avgift
til Bankenes sikringsfond etter bestemmelser i banksikringsloven.
I 2010 betalte banken MNOK 1,2 i avgift til fondet, mens banken
i 2011 og 2012 har vært fritatt for innbetaling av avgift. For 2013
er avgift beregnet til MNOK 1,4. Det henvises til resultat pkt 2.5.
2,70 %
3,10 %
2,50 %
Gj.sn.
rentesats
235 000
2011
507
Herav utleid
areal m2
0–4 %
13 167
-8 211
-405
-7 806
21 379
-
991
20 387
Bankbygg
Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk
rentekostnad gjennom året i prosent av gjennomsnittlig gjeld
til kredittinstitusjoner.
NOK
NOK
Lån/innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
Valuta
Grong
Geografisk
beliggenhet
NOK
2,91 %
Gj.sn.
rentesats
Bankbygg
20 %
Lån/innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid
Note 15 – Gjeld
a) Gjeld til kredittinstitusjoner
Note 14 – Salgs- og gjenkjøpsavtaler
Ikke aktuelt i Grong Sparebank.
Note 13 – Forvaltning av finansielle instrumenter
Banken har ikke forvaltning av finansielle instrumenter
ut over det som framgår av regnskapet.
Note 12 – Andre eiendeler
Ikke vesentlig i Grong Sparebank.
Eiendom 1
Fast eiendom
Avskrivningssatser
-
-
Anskaffelseskost 31.12.
Bokført verdi pr. 31.12
-
Årets avgang
-
-
Årets tilgang
Akkumulerte avskrivninger 31.12.
-
Immaterielle
Maskiner
eiendeler
inv/transpm.
Anskaffelseskost 1.1.
Note 11 – Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler
Faste eiendommer og øvrige varige driftsmidler blir balanseført
til anskaffelseskost og fratrekkes årlig ordinære avskrivninger.
Ordinære avskrivninger tilsvarer en lineær avskrivning over det
enkelte driftsmiddels antatte levetid.
2012
Forfall
29.04.16
05.11.13
05.11.13
17.03.15
Opptatt
8 309
15 849
Ikke ilignet betalbar skatt
Sum annen gjeld
30.03.05
Fondsobligasjon
Forfall
Evigvarende
Note 17 – Lån med resultatavhengig rente
Ikke aktuelt for Grong Sparebank.
281 500
100 000
81 500
(68 500)
150 000
100 000
40 000
60 000
Nominell
verdi
-466
-163
-127
-176
Underkurs
281 034
99 837
81 373
99 824
2012
126 329
3,99 %
Gj.sn. rente
NOK
NOK
Valuta
2011
42 000
20 000
22 000
20 000
20 000
2012
Det gjenstår ikke aktiverte kostnader fra låneopptaket,
som skal kostnadsføres.
Statens finansfond ble innfridd i 2012, mens fondsobligasjonen
kan tilbakekalles i 2015.
3md nibor+1,60
Nom. rente
66 439
59 890
2011
Av no 0010549793 som opprinnelig var på kr 150 mill.,
har vi i løpet av 2012 foretatt netto gjenkjøp for kr 15 mill.,
slik at nom. verdi pr. 31.12. er kr 81,5 mill.
3md nibor+1,30
3md nibor+0,70
3md nibor+0,70
Det er ikke stilt sikkerhet for gjelden som er i norske kroner.
Etter ti år fra utstedelse kan banken tilbakekalle fondsobligasjonen.
Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktiske
rentekostnader for året.
10.12.09
Statens finansfond
12 233
7 570
4 663
112
564
2 520
1 134
333
2011
Evigvarende
3 750
Utbytte for siste år
Note 16 – Ansvarlig lån
3 790
156
Forvaltningslån
Sum
905
1 169
Betalingsformidling inkl. clearing
Leverandørgjeld
1 383
177
2012
Skyldig mva. og skattetrekk
Bankremisser
Spesifisert på de viktigste enkeltposter:
d) Annen gjeld
Nominell
rente
3md nibor+1,30
Lånene er i norske kroner, og det er ikke stilt sikkerhet for gjelden.
Underkurs periodiseres over lånets løpetid.
Gjennomsnittlig rente er 3,39 % på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i prosent av vektet saldo på obligasjonslånet.
Obligasjonsgjeld (bal. 16)
2009
NO 0010662281
2009
2010
Opptatt år
NO 0010549793
Gjenkjøp/nedkvittert andel
NO 0010549793
Gjenkjøp/nedkvittert andel
NO 0010593478
Obligasjonslån Grong Sparebank
c) Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
197 034
16 752
180 282
Sparebankens
fond
100,00
53,39
46,61
1,50
1,50
1,50
1,50
1,50
1,50
1,58
1,58
1,66
1,94
1,98
2,05
2,24
2,24
2,36
2,36
2,52
3,14
3,74
8,23
3. foretak der vedkommende selv eller noen som er nevnt i nr 1 og
2 har slik bestemmende innflytelse som nevnt i regnskapslovens
§1–3 annet ledd
2. mindreårige barn til vedkommende selv, samt mindreårige barn
til en person som nevnt i nr1 som vedkommende bor sammen
med, og
1. ektefelle og en person som vedkommende bor sammen med
i ekteskapslignende forhold
Personlig nærstående defineres som:
500 000
7 500
20 Fornes Hans Arnfinn
Utstedt egenkapitalbevis
7 500
19 Solvi Ivar
266 926
7 500
18 Saur Johan Oddleiv
Øvrige eiere
7 500
17 Namsskogan Fjellstyre
233 074
7 500
Sum 20 største eiere
7 500
7 900
13 Solum Rudolf
16 Totalprosjekt Namsskogan
8 300
12 Tananger Holding AS
15 Moe Svein Halvor
9 700
11 Inderdal Marte Camilla
7 900
9 881
10 Kaldahl Martin
14 Northug Petter
10 237
11 200
11 200
11 800
11 800
12 600
15 700
18 700
41 156
Andeler % av total
9 Nubdal Øystein
8 Landsem Torbjørn
7 Almlid Kolbjørn
6 Fosseng Holding AS
5 Høylandet Byggutleie
4 Solum Jon Håvard
3 Trøndertrygd Gjensidig Sjøforsikringsforening
2 Jaras Eiendom AS
1 Inderdal AS
Eier
20 største egenkapitalbeviseiere pr. 31.12.2012
b) Egenkapitalbevis
Grong Sparebanks eierandelskapital utgjør kr 50 mill.,
fordelt på 500 000 egenkapitalbevis, hver pålydende kr 100.
Eierandelskapitalen er tatt opp i en omgang i 2012. Det er ikke
vedtatt særskilte bestemmelser om utbytte/stemmerett knyttet
til enkeltbevis. Styret foreslår et kontantutbytte på kr 7,50 pr. bevis
og en avsetning på kr 1,87 pr. egenkapitalbevis til utjevningsfondet.
Egenkapital 31.12.
Disponering av årets resultat etter utbytte
Innskutt egenkapital
Egenkapital 1.1.
Note 18 – Egenkapital
a) Endringer i egenkapitalen
50 000
50 000
Ek-bevis
kapital
931
931
Utjevningsfond
412
0
412
Overkursfond
248 470
17 683
50 412
180 375
Sum
egenkapital
700
200
100
Aasbø Lene
Sørum Svein
Heggli Lisbeth G.
Kontrollkomiteen
Fiskum Morten
Lyngstad Inger Anne
Melting Jonny
Volden Arild
Smalås Bertil
Volden Arild som representerer Lavo Eiendom AS
Landsem Torbjørn
Fosseng Audun som representerer
Fosseng Holding AS
Karlsen Alf Harry som representerer
Trøndertrygd Gjensidige Skipsforsikringsforening
100
700
700
700
1 900
1 957
2 200
2 900
11 200
11 800
15 700
200
Urdshals Kjell Helge
Forstanderskapet
700
Northug John
2 400
Holm Anne Cecilie R.
Veium Audun
Rasmussen Jarle som representerer Jaras AS
18 700
900
Myrvold Odd Inge
Styret med personlig nærstående
900
Berg Kårhild Hallager
1 100
2 700
13 000
Andeler
Aasland Bjørn Kalmar
Bruce Ingrid
Leer Joar
Solum Jon Håvard
Ledende ansatte med personlig nærstående
Navn
800
49 057
22 300
19 300
Egenkapitalbeviseiere som er ledende ansatte eller innvalgt
i styret/forstanderskap eller kontrollkomite:
93
93
Gavefond
9 100
Sør-Trøndelag
100,00 %
0,10 %
0,20 %
94,78 %
1,82 %
0,46 %
0,58 %
1,66 %
0,02 %
0,04 %
0,02 %
0,02 %
0,08 %
0,06 %
0,16 %
%-vis
2011
248 470
121 253
145 638
Myndighetsbestemt kapitalkrav, 8 %
Overskudd av ansvarlig kapital
-
Tilleggskapital
266 891
-
Ansvarlig kapital
-
Tellende tilleggskapital tidsbegrenset
ansvarlig lånekapital
266 891
Tellende tilleggskapital fondsobligasjon
Kjernekapital
-
20 000
Tellende kjernekapital – fondsobligasjon
Tellende kjernekapital – Statens finansfond
246 891
-463
-
Ren kjernekapital
Ansvarlig kapital, over 10 % av egen
ansv. kapital, i andre finansinstitusjoner
Utsatt skattefordel og
andre immaterielle eiendeler
108 457
109 223
217 680
-
-
-
217 680
22 000
20 000
175 680
-3 425
-441
-829
93
Gavefond
-1 116
182 386
931
Utjevningsfond
Overfinansiert pensjonsforpliktelse,
fratrukket utsatt skatt
93
412
180 282
Overkursfond
50 000
Sparebankens fond
Egenkapitalbevis
2012
197 034
Ansvarlig kapital
Note 19 – Kapitaldekning
Krav til kapitaldekning er en minimum ansvarlig kapital på 8 % av
et nærmere definert grunnlag. Hertil har banken selv en prosess
for å vurdere det samlede kapitalbehovet (ICAAP), som bygger
på bankens risikoprofil.
500 000
500
Finnmark
Sum
1 000
Nordland
473 900
2 300
Nord-Trøndelag
2 900
Sogn og Fjordane
200
Buskerud
Møre og Romsdal
100
Vestfold
100
100
Oppland
8 300
400
Hedmark
Rogaland
300
Telemark
800
Akershus
Antall bevis
Oslo
Fylke
Fylkesbasert handel av egenkapitalbevis
i Norge og antall pr. fylke
Sum eiere
10 000–50 000
1 000–10 000
500–1 000
100–500
Intervall for antall egenkapitalbevis
329
8
78
73
170
Antall eiere i intervall
4 812
5 184
0
89 740
7 028
43 439
6 050
0
1 310
0
10 079
1 152
24 848
0
0
0
0
0
9 829
Kontraktsgarantier
155 025
-
648
124 878
-
150
95 366
13 801
15 561
Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Terra
BoligKreditt (TBK). TBK har som kriterium at lånet er innenfor
60 % av panteobjektets markedsverdi. Det kreves en verdivurdering
som ikke er eldre enn 6 mnd.
Bankens kunder har pr. 31.12.12 lån for 599 mill. kroner hos TBK
(31.12.11 448 mill. kroner).
Garantibeløpet overfor TBK er tredelt:
Tapsgaranti – Den delen av lånet som overstiger 50 % av
sikkerhetsstillelsen. For lån som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen skal garantien være på minimum kr 25 000 pr. lån.
Garantien gjelder i 6 år fra dato for rettsvern.
Saksgaranti – Gjelder for hele lånebeløpet fra banken anmoder
om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd rettsvern.
Andel av felles garantiramme på 1 % av bankens totale
låneportefølje ved utgangen av måneden.
TBK har også rett til å motregne eventuelle tap i bankens
porteføljeprovisjon for kundebehandling i en periode på inntil 3 år.
Sum betingede forpliktelser
Garanti overfor Bankenes sikringsfond
Se note 15
Annet garantiansvar
125 675
Betalingsgarantier
Lånegarantier – inkl. Terra BoligKreditt
2012
18 873
Betingede forpliktelser – Garantier
Note 20 – Poster utenom balansen
2012
125 675
5 991
52 568
67 116
0
95 366
4 477
40 026
50 863
2011
57,48
15,94 %
15,94 %
12,87 %
1 365 292
-3 425
-8 865
107 500
0
1 270 082
202 413
5 184
17 135
3 402
795 541
1 182
175 043
49 348
19 834
1 000
2011
Alle lån i TBK ligger innenfor 60 % av forsvarlig verdigrunnlag,
altså i godt sikrede boliglån. Restrisiko knyttet til lån formidlet
til TBK er etter bankens vurdering begrenset. Banken har overtatt
ett misligholdt lån fra Terra BoligKreditt i 2011 og ett lån i 2012.
Bankens utlån gjennom TBK gjelder i all vesentlighet nye lån eller
refinansiering, og disse har i all vesentlighet ikke vært bokført
på bankens balanse.
Siden lån formidlet til TBK utelukkende er godt sikrede lån,
forventer banken lav misligholdssannsynlighet samt at volumet
på lån som tas tilbake til egen balanse, ikke vil være vesentlig for
bankens likviditet. Forutsatt 1 % mislighold i porteføljen, vil dette
utgjøre kr 4,48 mill. Likviditetsrisikoen knyttet til lån formidlet
til TBK er etter bankens vurdering begrenset.
Banken har inngått en rammeavtale med TBK, der banken
forplikter seg til å kjøpe obligasjoner med fortrinnsrett (OMF-er)
utstedt av TBK, for 13,1 millioner kroner. Forpliktelsen vil bli
effektuert hvis TBK kommer i en situasjon der en emisjon
av OMF-er må rettes mot eierbankene i Terra-Gruppen AS.
Sum
Andel av felles garantiramme
Saksgaranti
Tapsgaranti
59,18
17,61 %
Kapitaldekning
Beregningsgrunnlag i % av FVK
17,61 %
1 515 662
-460
-10 340
116 250
1 410 212
211 443
0
15 429
16 361
898 188
0
224 479
38 500
4 812
1 000
2012
16,29 %
Spesifikasjon av garantier til TBK
1 226 643
196 363
0
0
57 625
0
24 976
111
0
0
2011
Kjernekapitaldekning
2011
1 320 472
204 415
15 825
3 402
785 462
30
150 195
49 348
19 834
1 000
0
Beregningsgrunnlag
Totalt
Ren kjernekapitaldekning
Sum alle risikoer
Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner
Nedskrivning på grupper av utlån
Fradrag
Operasjonell risiko
Motpartsrisiko
Kredittrisiko
Øvrige engasjementer
0
15 429
Andeler i verdipapirfond
16 361
Obl. med fortrinnsrett
840 563
0
199 503
Forfalte engasjementer
Pant i fast eiendom
Masse marked
Foretak
38 389
Offentlig eide foretak
Institusjoner inkl. derivater
1 000
Lokale/reg. myndigheter
0
2012
2011
2012
0
Beregningsgrunnlag
Utenom balansen
Beregningsgrunnlag
Eiendeler
Stater og sentralbanker
Eksponeringskategori/
Beregningsgrunnlag risikotype
Spesifikasjon av bankens beregningsgrunnlag, kapitalkrav og kapitaldekningsprosent
151 736
Sum forpliktelser utenom balansen
162 811
162 811
2011
120 085
120 085
155 037
Haircutverdi
Norges Bank
2011
155 037
Haircutverdi
Norges Bank
2012
12,4 %
Landet for øvrig
17 505
0
Andre gebyrer og provisjonsinntekter
(Res 4.2)
Øvrige inntekter
565
Sparing og plassering
3 094
4 480
Forsikringstjenester
Kredittformidling
9 367
854
Garantiprovisjoner (Res pkt 4.1)
Betalingsformidling
8 277
109 869
Renter obligasjoner (Res pkt 1.4)
104 308
Renter og lignende inntekter av utlån til
og fordringer på kunder (Res pkt 1.3)
5 561
2012
Renter utlån
Kredittprovisjoner
Note 24 – Spesifikasjon av provisjonsinntekter
og inntekter fra banktjenester
15 543
0
1 625
810
3 838
9 270
889
9 137
98 617
93 033
5 584
2011
Note 23 – Forvaltnings- og administrasjonstjenester
Banken forvalter startlån for Lierne og Røyrvik kommune.
Saldo ved årsskiftet utgjør kr 5 667 289,07 fordelt på 38 lån.
Dette er midler som kommunene låner i Husbanken for videre
utlån. Bankens oppgave er regulert i egen avtale og innebærer
ingen kredittrisiko for banken.
Bankens kjernemarked består av følgende kommuner
i Nord-Trøndelag: Flatanger, Fosnes, Grong, Høylandet, Inderøy,
Sum
3 062 431
4 699
379 780
2 607 672
2 677 953
SUM
2 755 670
4 484
360 298
2 324 383
2 390 888
155 025
0
551
153 198
154 474
Garantier
166 985
166 985
2012
374
40
334
2012
673
340
333
141
2012
206
2011
Lån til ansatte er gitt etter særskilte regler vedtatt av styret, og
ytes til subsidiert rente. Beregnet rentesubsidiering er differansen
mellom lånerente og myndighetenes normrente, og blir fordelsbeskattet på den ansatte.
Beløpet er ikke ført som kostnad i regnskapet, men rentesubsidieringen reduserer bankens renteinntekter tilsvarende.
Periodens kostnader knyttet til
rentesubsidiering av lån til ansatte utgjør
Note 26 – Lønn og generelle administrasjonskostnader
Diverse andre driftsinntekter i 2011 gjelder salg bil og refusjon
for nedetid av IT-systemer mv.
Sum andre driftsinntekter (Res pkt. 7)
Diverse andre driftsinntekter
Driftsinntekter fast eiendom
Note 25 – Andre driftsinntekter
2011
151 736
214
18 931
130 091
132 591
Potensiell
eksponering
126 037
126 037
2011
Leka, Lierne, Namdalseid, Namsos, Namsskogan, Nærøy,
Overhalla, Røyrvik, Snåsa, Steinkjer, Verdal, Verran, Vikna.
100,0 %
0,2 %
85,2 %
Herav kunder i kommuner innenfor bankens kjernemarked
Utlandet
87,4 %
Nord-Trøndelag
%
Brutto utlån
inkl. Terra
BoligKreditt
Note 22 – Fordeling av inntekt på geografisk område
Inntektene fordeler seg i det alt vesentlige geografisk i samme forhold som den underliggende hovedstol:
Note 21 – Betingede utfall
Arten og omfanget av betingede forpliktelser refereres til garantier
og pensjonsforpliktelse. Det henvises til hhv. note nr. 20 og 27.
(*) F-lån på kr 105 mill. ble innløst i 2012 , se note 15.
Sum forpliktelser utenom balansen
Obligasjoner – se note 8
Eiendeler deponert som sikkerhet for F-lån i Norges Bank (*)
151 736
2012
Bevilgede ikke diskonterte lån
og ubenyttede rammekreditter
Forpliktelser
Årlig aktuarberegning
DNB Pensjonstjenester AS har foretatt beregninger iht. Oppdatert
NRS 6. Beregningene baserer seg på informasjon pr. 31.12.2012
og knytter seg til den kollektive ytelsesbaserte pensjonsforsikring.
Beregningen av pensjonsmidlene og påløpne forpliktelse gjøres
på balansedagen. De estimerte verdier korrigeres hvert år
i samsvar med oppgave over pensjonsmidlenes flytteverdi og
aktuarberegninger av forpliktelsenes størrelse. Det avvik som
oppstår amortiseres over forventet gjenstående tjenestetid til de
aktive. Arbeidsgiveravgiften er en del av foretakets ytelse og er
da en del av pensjonsforpliktelsen. Arbeidsgiveravgiften beregnes
før korreksjon for eventuelle uamortiserte estimatavvik. Videre
er omkostningene ved pensjonsordningen inkludert i pensjonskostnaden.
AFP – ytelsesbasert flerforetaksordning
Dagens AFP-ordning ble etablert med virkning fra 1.1.2011.
Den nye ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonering, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den
ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFPordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb,
og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 år.
AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning,
og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosentsats
av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering
av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir
ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning
hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetning
foretas i regnskapet. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen,
og det forventes at premienivået vil øke for de kommende år.
Fondsbaserte forpliktelser/sikrede ytelser
Banken har en kollektiv ytelsesesbasert pensjonsforsikring i DNB
Livsforsikring ASA for alle. Forpliktelsen ved årets utgang omfatter
35 ansatte og 9 pensjonister. Hovedbetingelser er 30 års opptjening
og ca. 66 % av lønn ved fratredelse ved 67 år.
Note 27 – Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser
– antall ansatte
Antall ansatte ved årets slutt er 36, som samlet har utført
35,65 årsverk.
-29
- Aga beregnet – innbetalt
-9 357
Inkluderer arbeidsgiveravgift med
= Balanseført pensjonsforpliktelser
inkludert avgift
+ Ikke resultatført estimatavvik
75
-1 550
-3 157
1 607
10 964
55
-1 151
-4 145
2 994
-8 111
11 105
2012
2011
Estimert Estimert
- Pensjonsmidler (markedsverdi)
= Pensjonsforpliktelser (netto)
1 159
172
19
0
968
0
0
968
80
-354
1 242
Overfinansiering av
pensjonsforpliktelse
Pensjonsforpliktelser (brutto/PBO)
Pensjonsforpliktelser:
221
1 335
Sum pensjonskostnad
-7
Premie ny AFP-ordning
Avslutning gammel AFP-ordning
Premie innskuddspensjon
Hertil kommer innskuddsbaserte ytelser:
1 121
189
+ Resultatført estimatavvik
= Pensjonskostnad
961
= Pensjonskostnad (netto)
85
-416
- Forventet avkastning på pensjonsmidler
+ Administrasjonskostnader
1 292
376
866
422
870
40,00 %
5,10 %
0,70 %
3,75 %
4,00 %
3,90 %
Sum
2011
= Pensjonskostnad (brutto)
+ Rentekostnad på pensjonsforpliktelse
Årets pensjonsopptjening
Pensjonskostnader:
2011
4,80 %
Sum
2012
5,10 %
Gjennomsnittlig arbeidsgiveravg.faktor
Uttakstilbøyelighet AFP
0,20 %
3,25 %
Årlig G-regulering
Årlig regulering av pensjoner under betaling
3,50 %
4,40 %
Årlig lønnsvekst
Diskonteringsrente
2012
3,60 %
Avkastning på pensjonsmidler
Adm. banksjef
589
Leer, Joar
83
80
Sum for kontrollkomiteen
Godtgjørelse til medlemmer i forstanderskap
og valgkomite
Banksjefen har krav på 12 måneders etterlønn ved ufrivillig oppsigelse.
x) Banksjef får andel av bonus på lik linje med øvrige ansatte, 50 % fordeles likt og 50 % etter lønn.
15
Sørum, Svein
27
41
Leder
528
30
16
35
80
52
100
17
52
Dehli, Inger Johanne
Heggli, Lisbeth Grønbeck
Godtgjørelse til kontrollkomiteens medl. består
av komitehonorar og tapt arbeidsfortjeneste:
Sum for styret
1. varamedlem
Styremedlem, ansatt
Kroglund, Ragnhild
Seem, Vigdis Olsen, sluttet 01.05.2012
Styremedlem
Urdshals, Kjell
Styremedlem, ansatt
Styremedlem
Northug, John
Aasbø, Lene
Styremedlem
Nestleder
Bryhn, Torhild, sluttet 01.05.2012
Rasmussen, Jarle
Nestleder
Holm, Anne Cecilie
Veium, Audun
146
508
Bruce, Ingrid
Styrets leder
474
Berg, Kårhild Hallager
Godtgjørelse til styrets medlemmer består
av styrehonorar og tapt arbeidsfortjeneste:
624
Høstland, Eva
672
970
682
Assisterende banksjef
Lønn
Aasland, Bjørn Kalmar
Myrvold, Odd Inge
Solum, Jon Håvard x)
Ledende ansatte og tillitsvalgte
Note 28 – Opplysninger vedrørende ansatte og tillitsmenn
a) Ytelser til ledende personer
Banken benytter ikke aksjeverdibasert godtgjørelse.
20
19
19
20
19
114
123
Andre
ytelser
37
28
7
57
62
44
108
Opptjente
rettigheter
ytbas.pensjon
2012
73
85
15
39
31
450
48
75
47
37
58
47
138
550
453
291
597
664
622
903
Lønn
2011
23
19
7
22
19
113
126
Andre
ytelser
1. varamedlem
Styremedlem, ansatt
Styremedlem
Styremedlem
Styremedlem
Nestleder
7 441
Sum forstanderskapet x)
2 043
-
-
-
-
5 398
Leder
Lån
9 389
446
1 200
784
250
-
5 013
1 696
36 789
24 132
2 750
1 080
1 200
1 005
3 627
1 592
1 403
Lån
Øvrige medlemmer av forstanderskapet
Granli, Stein Erik
Forstanderskapet (25 medlemmer):
Sum kontrollkomiteen
Medlem
Dehli, Inger Johanne
Sørum, Svein
Leder
Medlem
Heggli, Lisbeth Grønbeck
Kontrollkomiteen:
Lån ovenfor omfatter også andel av gjeld i næring den enkelte er medeier i.
x) Lån til ansatterepresentanter i forstanderskapet inngår i øvrige ansatte.
Sum styret eks. banksjef
Kroglund, Ragnhild
Aasbø, Lene
Urdshals, Kjell
Northug, John
Rasmussen, Jarle
Holm, Anne Cecilie
Veium, Audun
Styret:
Sum ledelse
Øvrige ansatte x)
Leer, Joar
Bruce, Ingrid
Berg, Kårhild Hallager
Høstland, Eva
Styrets leder
Myrvold, Odd Inge
Aasland, Bjørn Kalmar
Adm. banksjef
Assisterende banksjef
Solum, Jon Håvard
Ledelse:
b) Lån og sikkerhetsstillelse til ledende personer med nærstående
2012
2012
-
-
-
-
-
-
Garanti
-
-
-
-
-
-
-
-
Garanti
-
-
-
-
5 511
3 374
2 137
Lån
8 592
1 200
848
-
-
5 006
1 538
42 706
32 455
2 629
1 080
1 005
3 593
1 166
778
Lån
2011
2011
-
-
-
-
-
-
Garanti
-
-
-
-
-
-
-
-
Garanti
233
207
Kredittinformasjonskostnader
7 025
Sum andre driftskostnader (Res 10.)
Utsatt skatt/(- utsatt skattefordel) 28 % Bal: 19.2/10.2
Grunnlag (- utsatt skattefordel)/utsatt skatt
391
1 395
532
Sum negative forskjeller
532
Nedskrivning verdipapirer
Driftsmidler
Negative (skattereduserende) forskjeller som kan utlignes:
1 927
377
31.12.12
Sum positive forskjeller
150
-
20
-
130
Årets skattekostnad
Endring i utsatt skatt
For mye (-)/for lite avsatt fjoråret
31.12.11
106
-441
-1 575
2 832
2 808
24
1 257
1 151
9 139
832
-2
8 309
604
Betalbar skatt
7 705
Formueskatt beregnet
1 550
193
-
20
-
173
2011
-694
27 519
Inntektsskatt beregnet
Skattepliktig inntekt
Endringer i midlertidige forskjeller
-2 358
30 571
Regnskapsmessig resultat før skattekostnad
Permanente forskjeller, inkl. fritaksmetoden
2012
Betalbar skatt er beregnet som følger:
832
2 970
-2 300
-2 276
-24
670
399
271
Endring
7 108
-449
-13
7 570
543
7 027
25 093
-145
1 689
23 549
2011
Utsatt skatt/utsatt skattefordel:
Utsatt skatt og utsatt skattefordel beregnes på grunnlag av
midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Den del av utsatt skattefordel som overstiger
utsatt skatteforpliktelse, skal balanseføres når det er sannsynlig
at banken vil kunne nyttiggjøre seg fordelen gjennom fremtidige
fradrag i skattepliktig inntekt. Skattesatsen baseres på 28 %.
Kostnaden i resultatregnskapet korrigeres for evt. avvik i fjorårets
beregnede skatt og den endelig utlignede skatt.
Betalbar skatt:
Betalbar skatt utgjør 28 % av skattepliktig resultat samt
0,3 % formueskatt. Det skattepliktige resultat vil avvike fra det
regnskapsmessige resultat gjennom permanente forskjeller
og midlertidige forskjeller. Permanente forskjeller består av
ikke fradragsberettigede kostnader og/eller ikke skattepliktige
inntekter. Midlertidige forskjeller er forskjeller mellom
regnskapsmessige og skattemessige periodiseringer,
som over tid vil utlignes.
Note 30 – Skattekostnad
Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring i utsatt
skatt/utsatt skattefordel.
Overfinansiert pensjonsforpliktelse
Driftsmidler
Positive (skatteøkende) midlertidige forskjeller
Sum revisjon og bistand inkl. mva
Andre tjenester utenfor revisjon (spesifiseres
på vesentlig forskjellige tjenester)
Skatterådgivning
Andre attestasjonstjenester
Lovpålagt revisjon
2012
139 610
1 240 798
15.04.2014, deretter
6 mnd. oppsigelse
Spesifikasjon av revisjonshonorarer inkl. mva:
Sum
Mosvik
32 400
6 måneders oppsigelse
622 428
01.08.2019 m/2x5 års
forlengelse, 18 mnd. oppsigelse
Namsos
Namsskogan
342 360
31.07.2016, m/5 års forlengelse,
6 mnd. oppsigelse
Steinkjer
20 000
Årlig leie
(hele kroner)
84 000
31.10.2013. Deretter uten
fast løpetid, 3 mnd. oppsigelse
Leieavtalens utløp
4 969
1 538
194
34
275
150
228
1 592
958
2011
12 måneders oppsigelse
Lierne, Nordli
Lierne, Mebygda
Kommune
Spesifikasjon av leie av lokaler:
1 462
Andre driftskostnader
250
1 035
Advokatsalær
150-årsjubileum
100
Prosjekt pensjon og målekort
VIS Midt-Norge
509
Revisjonshonorar inkl. mva.
1 640
Leie av lokaler
Maskiner, inventar og transportmidler
1 589
Driftskostnad fast eiendom
2012
Note 29 – Spesifikasjon av andre driftskostnader
2012
2011
81 130
51 798
132 928
116 108
132 928
-56 974
189 902
-157 799
0
-157 799
0
11 854
-949
268
12 535
88 971
593
-665
-135 887
-123 738
340 118
-10 000
18 550
16 441
982
-96
1 333
-110
106 641
9 467
116 108
= Likviditetsbeholdning 31.12.
som består av:
Kasse, postgiro og Norges Bank
Likvide innskudd andre finansinstitusjoner
-16 820
132 928
183 117
-22 000
50 412
154 705
-4 444
-2 302
0
-2 142
-195 493
-1 755
-416
-232 912
31 192
87 851
-105 000
25 547
21 433
975
0
3 139
0
A + B + C. Sum endring likvider
+ Likviditetsbeholdning 01.01.
C. Likviditetsendring vedrørende finansiering
Netto utstedt sertifikater og obligasjonsgjeld
Utbetalt ved nedbetaling av obligasjonsgjeld
Endring ansvarlig lånekapital
Innbetalt ny egenkapital
B. Likviditetsendringer vedrørende investeringer
Investering i varige driftsmidler
Innbetalt ved avgang varige driftsmidler
Endring langsiktige verdipapirer
A. Netto likviditetsvirkning fra virksomheten
Endring diverse gjeld
Endring diverse fordringer
Endring brutto utlån
Endring kortsiktige verdipapirer
Endring innskudd fra kunder
Endring innskudd fra kredittinstitusjoner
= Sum tilført fra årets virksomhet
Resultat av ordinær drift
+ Avskrivninger
- Gevinst ved avgang av driftsmidler
+ Tap på utlån
- Gavefond
Tilført fra årets virksomhet
Tall i hele tusen
KONTANTSTRØMANALYSE
REVISJONSBERETNING
50 946
13 130
-39 347
24 729
153
-1 333
23 549
-7 108
16 441
Netto rente- og kredittprovisjon 58 611
Andre inntekter
19 188
Driftskostnader
-44 221
Resultat før tap
33 578
Tap/gevinst ved salg anl.midler 133
Tap på utlån og garantier
-3 139
Resultat av ordinær drift
30 572
Skatt
-9 139
Resultat ord. drift etter skatt 21 433
4,87
-2,48
2,39
0,78
-1,80
1,37
0,01
-0,13
1,25
-0,37
0,88
2011
2010
2009
45 601
15 660
-35 923
25 338
1 315
-3 203
23 450
-6 609
16 841
2009
93 590
-47 989
2012
2011
2010
2009
130 000 235 000 245 000 249 000
1 859 533 1 771 682 1 431 564 1 288 399
281 034 126 329 284 128 229 573
21 578
19 974
19 339
15 842
391
0
42
1 935
20 000
42 000
42 000
41 986
248 470 180 375 164 044 144 526
2 561 006 2 375 360 2 186 117 1 971 261
Gjeld og egenkapital
Innskudd fra finansinst.
Innskudd fra kunder
Obligasjonsgjeld
Øvrig gjeld
Avsetning til forpliktelser
Ansvarlig lånekapital
Egenkapital
Sum passiva
2009
2 561 006 2 375 360 2 186 117 1 971 261
2010
5,08
-2,61
2,47
0,85
-1,95
1,37
0,07
-0,17
1,27
-0,36
0,91
Sum aktiva
2011
4,73
-2,40
2,33
0,76
-1,70
1,39
0,03
-0,09
1,33
-0,38
0,95
116 108 132 928 189 902 109 208
278 685 307 735 196 532 186 851
2 156 589 1 923 958 1 788 839 1 661 243
-3 458
-2 075
-2 510
-2 900
-10 340
-8 865
-7 865
-6 865
23 422
21 679
21 219
23 724
2012
4,90
-2,67
2,23
0,58
-1,73
1,08
0,01
-0,06
1,03
-0,31
0,72
Eiendeler
Kontanter og innskudd
fra finansinstitusjoner
Verdipapirer
Brutto utlån
- spesifiserte tap
- uspesifiserte tap
Øvrige aktiva
SENTRALE TALL FRA BALANSEN
FOR ÅRENE 2009–2012 (tall i hele tusen)
VEDLEGG 2
* = gj.snitt av siste 13 måneder
2012
47 975
15 575
-34 938
28 612
579
-1 890
27 301
-7 783
19 518
2010
97 363
-49 388
2 453 641 2 278 622 2 057 728 1 841 814
Rente og kredittprovisjoner
Rentekostnader
Nto.rente og kredittprov.
Andre inntekter nto (II)
Driftskostnader (IV)
Resultat før tap
Tap/gev. ved salg anleggsmidler
Tap på utlån og garantier
Resultat av ordinær drift
Skatt
Resultat av ord. drift etter skatt
Fra resultatregnskapet
I % av gjennomsnittlig
forvaltningskapital*
SENTRALE TALL I % AV GJENNOMSNITTLIG
FORVALTNINGSKAPITAL FOR ÅRENE 2009–2012
2011
111 693
-60 747
Fra resultatregnskapet
2012
Rente- og kredittprovisjoner 119 454
Rentekostnader
-60 843
SENTRALE TALL FRA RESULTATREGNSKAP
FOR ÅRENE 2009–2012 (tall i hele tusen)
VEDLEGG 1
2 156,6
2012
389,7
268,0
232,8
171,8
92,5
90,0
87,4
76,6
59,7
38,1
353,0
1 859,5
Totalt utlån
Innskudd pr. kommune – 10 største
Grong
Steinkjer
Lierne
Namsos
Røyrvik
Inderøy
Namsskogan
Oslo
Overhalla
Høylandet
Øvrige kommuner
Total kunde innskudd
% av total
20,96 %
14,41 %
12,52 %
9,24 %
4,98 %
4,84 %
4,70 %
4,12 %
3,21 %
2,05 %
18,99 %
100,00 %
100,00 %
% av total
21,06 %
13,54 %
12,51 %
6,46 %
5,59 %
4,57 %
3,63 %
3,32 %
3,12 %
2,56 %
23,63 %
Utlån pr. kommune i bankens egen balanse
– 10 største
Namsos
Grong
Steinkjer
Lierne
Overhalla
Namsskogan
Inderøy
Nærøy
Trondheim
Verran
Øvrige kommuner
2012
454,2
291,9
269,9
139,3
120,6
98,6
78,4
71,7
67,2
55,3
509,5
% av total
24,75 %
13,69 %
11,23 %
5,49 %
5,20 %
3,94 %
3,68 %
3,36 %
2,91 %
2,29 %
23,47 %
100,00 %
Utlån pr. kommune inkl. Terra BoligKreditt
– 10 største
2012
Namsos
682,0
Steinkjer
377,1
Grong
309,6
Overhalla
151,2
Lierne
143,3
Trondheim
108,6
Namsskogan
101,3
Inderøy
92,5
Nærøy
80,2
Verran
63,0
Øvrige kommuner
646,9
Totalt utlån
2 755,7
*Ki-indeks IV/III*100
Nøkkeltall
2012
2011
2010
2009
Forvaltningskapital
2 561 006 2 375 360 2 186 117 1 971 261
Innskudd fra kunder
1 859 533 1 771 682 1 431 564 1 288 399
Utlån netto egen balanse 2 142 791 1 913 018 1 778 464 1 651 478
Innsk.dekning (ift. utlån nto.)
86,78
92,61
80,49
78,01
Utlån i % av innskudd
115,23
107,98
124,23
128,18
Terra BoligKreditt
599 081 447 727 315 381 130 625
Netto tap på utlån
3 139
-1 333
-1 890
-3 203
Utgifter i % av inntekter*
56,84
61,41
54,98
58,64
Tap eksklusiv gruppevise nedskrivninger i % av brutto utlån
0,08
0,02
0,05
0,08
Tap i % av brutto utlån
0,15
0,07
0,11
0,19
VALGKOMITE
Jonny Melting, Mosvik
Morten Fiskum, Grong
Kari Ystgård, Namsskogan
Jon Helge Inderdal, Sørli
Ingeborg Heia, Grong, ansattvalgt
KONTROLLKOMITE
Lisbeth G. Heggli, Limingen, leder
Svein Sørum, Namsskogan, nestleder
Inger Dehli, Steinkjer
STYRET
Audun Veium, Grong, leder
Anne Cecilie Holm, Bangsund, nestleder
Jarle Rasmussen, Namsos
Lene Aasbø, Bangdalen, ansattvalgt
Kjell Urdshals, Nordli
John Northug, Mosvik
Valgt av ansatte:
Inger Anne B. Lyngstad, Grong
Ingeborg Heia, Grong
Joar Leer, Grong
Siv M. G. Røsæg, Beitstad
Torgeir Hanssen, Namsos
Valgt av egenkapitalbeviseierne:
Alf Harry Karlsen, Rørvik
Audun Fosseng, Salsnes
Torbjørn Landsem, Namsos
Bertil Smalås, Steinkjer
Arild Volden, Steinkjer
Innskytervalgte:
Stein Erik Granli, Grong, leder
Kirsten B. Kvemo, Lierne, nestleder
Hanne Vilja Sagmo, Grong
Morten Fiskum, Grong
Johannes Østerås, Grong
Ellinor Jåma, Grong
Ole Sætervoll, Sørli
Lars Harbækvold, Nordli
Jonny Melting, Mosvik
FORSTANDERSKAPET
Kommunevalgte:
Vigdis Linmo, Grong
Knut Eide, Lierne
Trine Berg Fines, Mosvik
Kari Ystgård, Namsskogan
Rolf Heggli, Røyrvik
Anders O. Flaat, Høylandet
Arbeidssted Steinkjer:
Bjørn Kalmar Aasland
Hilde Aslaksen Skogset
Ida Vassmo
Kjell Roger Stock
Siv Gifstad Røsæg
Arbeidssted Namsos:
Eva Høstland
Lene Aasbø
Sigrun Eidshaug
Tom Christian Nynes
Torgeir Hanssen
Arbeidssted Mosvik:
Tordis Hindberg
Arbeidssted Lierne:
Henny Holand Bruvoll
Jan Morten Estil
ANSATTE PR. 01.01.13
Arbeidssted Grong:
Jon Håvard Solum, adm. banksjef
Odd Inge Myrvold, ass. banksjef
Ann Jeanett Klinkenberg
Ann Kristin G. Ravlo
Anne Solfrid Moe
Bjørn Osen
Bodil Steinkjer Engum
Frode Mellingen
Ingeborg Heia
Inger Anne B. Lyngstad
Inger Marie B. Myrvold
Ingrid Bruce
Joar Leer
Jonas Vie
Jon Strand
Kay Haug
Kårhild Hallager Berg
Margrete Kvetangen
Per Eivind Aas Musum
Sigurd Pettersen
Steinar Lunde
Trine Aspnes
Vigdis Olsen Seem
TILLITSVALGTE OG ANSATTE
ÅRSRAPPORT 2013
Telefon 74 31 28 60
www.grong-sparebank.no
2 • ÅRSRAPPORT 2013
Annonse etter den nye grafiske profilen.
GRONG • INDERØY • LIERNE • NAMSOS • RØRVIK • STEINKJER
Vi har respekt for din tid. Derfor er avstanden kortere enn
hos andre banker. Ring direkte til din kontakt hos oss, eller til
vårt sentralbord. Du vil alltid få snakke med en blid og dyktig
medarbeider. Uten å måtte taste ditt og datt.
autorisert finansiell rådgiver
LENE AASBØ
Trio Media 01/14
Ansvarlig lånekapital i andre foretak ............................................ Side 30
Note 9:
Oversikt over tillitsvalgte og ansatte ............................................................ Side 46
Vedlegg 2: Sentrale tall fra balansen 2010–2013 ......................................... Side 45
Vedlegg 1: Sentrale tall fra resultatregnskapet 2010–2013 ......................... Side 45
Kontrollkomiteens melding ........................................................................... Side 44
Revisjonsberetning ....................................................................................... Side 42
Kontantstrømanalyse .................................................................................... Side 41
Note 30: Skattekostnad ................................................................................ Side 40
Note 29: Spesifikasjon av andre driftskostnader ......................................... Side 40
Note 28: Opplysninger vedrørende ansatte og tillitsmenn ......................... Side 38
28a Ytelser til ledende personer
28b Lån og sikkerhetsstillelse til ledende personer mv.
Note 27: Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser – antall ansatte ....... Side 37
Note 26: Lønn og generelle administrasjonskostnader ............................... Side 36
Note 25: Andre driftsinntekter ..................................................................... Side 36
Note 24: Spesifikasjon av provisjonsinntekter
og inntekter fra banktjenester ...................................................... Side 36
Note 23: Forvaltnings- og administrasjonstjenester .................................... Side 36
Note 22: Fordeling av inntekt på geografisk område .................................. Side 36
Note 21: Betingede utfall .............................................................................. Side 36
Note 20: Poster utenom balansen ................................................................ Side 35
Note 19: Kapitaldekning ............................................................................... Side 34
Note 18: Egenkapital .................................................................................... Side 33
18a Endringer i egenkapitalen
18b Egenkapitalbevis
Note 17: Lån med resultatavhengig rente ................................................... Side 32
Note 16: Ansvarlig lån .................................................................................. Side 32
Note 15: Gjeld .............................................................................................. Side 31
15a Gjeld til kredittinstitusjoner
15b Innskudd fra og gjeld til kunder
15c Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
15d Annen gjeld
Note 14: Salgs- og gjenkjøpsavtaler ............................................................ Side 31
Note 13: Forvaltning av finansielle instrumenter ........................................ Side 31
Note 12: Andre eiendeler ............................................................................. Side 31
Note 11: Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler ............................... Side 31
Note 10: Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning .. Side 30
Overtatte eiendeler ........................................................................ Side 29
Obligasjoner, sertifikater og andre rentebærende verdipapirer .... Side 29
Note 8:
Utlån .............................................................................................. Side 24
6a Utlån
6b Forventet årlig tapsnivå – forventet tap ift. renteinntekter
6c Tap på utlån og garantier
Note 6:
Note 7:
Finansiell risiko .............................................................................. Side 21
Finansielle derivater og instrumenter ........................................... Side 23
Note 5:
Note 3:
Note 4:
Regnskapsprinsipper ..................................................................... Side 20
Datterselskap og tilknyttede selskap ............................................ Side 21
Note 2:
Generell info – rettvisende bilde ................................................... Side 20
Note 1:
Balanse .......................................................................................................... Side 18
ÅRSRAPPORT 2013 • 3
4 • ÅRSRAPPORT 2013
Grong Sparebank i 2013
2013 har vært et godt år for Grong
Sparebank. Banken har fått mange
nye kunder, oppnådd stor vekst
innen både forsikring og utlån,
og har skaffet seg et rekordstort
innskuddsvolum. Alt dette har bidratt
til at Grong Sparebank i 2013 leverer
tidenes beste regnskapsresultat.
Bankens gode utvikling og posisjon
er et resultat av en langsiktig strategi
om å være en sterk lokalbank med
vekt på personlig service. Høy
servicegrad og konkurransedyktige
betingelser på produkter og tjenester,
er hovedårsakene til veksten i antall
kunder og at vi nok en gang kan
konstatere at våre kunder er blant
landets mest fornøyde bankkunder.
Dette skyldes nok ikke bare at våre
produkter oppleves å ha god kvalitet
og er konkurransedyktige i pris, men
også at kundene opplever å ha gode
samtaler med våre dyktige rådgivere.
Grong Sparebank er en selvstendig
og solid sparebank, der alle
beslutninger tas lokalt. De gode
resultatene banken leverer, bidrar til
å sikre dette også for fremtiden. Vekst
i kundegrunnlag og driftsresultat er
av stor betydning. Det settes stadig
større krav til både soliditet og risikostyring innenfor banksektoren og
størrelse har betydning. Grong
Sparebank har de siste årene vokst
fra å være en av landets minste
sparebanker til å bli en sparebank
som ligger over snittstørrelsen til
bankene i Eika Gruppen. Veksten
både innenfor bankens opprinnelige
markedsområde og i nye tettsteder
er nødvendig for at vi kan utvikle oss
videre, og at vi fortsatt kan være en
selvstendig lokal forankret sparebank
med kompetente medarbeidere og
konkurransedyktige betingelser.
I 2013 etablerte Grong Sparebank et
nytt kontor på Rørvik som skal dekke
Ytre Namdal. Banken har blitt godt
mottatt og ligger godt foran budsjett
allerede etter seks måneders drift.
Teknologiutviklingen går i rasende
fart. Denne utviklingen er det viktig
at banken følger. Derfor har vi valgt
å være offensiv på utvikling av nye
digitale kanaler. Vi har lansert flere
tjenester som gjør det enklere og
raskere for våre kunder å få tilgang
til bankens tjenester. Et av de
viktigste verktøyene er den nye
bank-Appen. Denne har vært en stor
suksess, og som vi har fått mange
Norsk økonomi i 2013
Norsk økonomi var i 2013 preget av
moderat vekst, noe høyere inflasjon
enn vi har sett de siste år, en sterk
kursoppgang på Oslo Børs og et
omslag i boligmarkedet. Svak
investeringsvilje i næringslivet,
nær stillstand i vareforbruket og lav
eksportetterspørsel, trakk veksten
i norsk fastlands-BNP i fjor ned
til sitt laveste nivå siden 2010.
Fastlandsøkonomien vokste med
kun 1,9 prosent i 2013, litt over
det halve av veksttakten i 2012.
Lønnsveksten i 2013 ble trolig
i overkant av 3,5 prosent. Lønnsveksten i fjor ble dermed noe lavere
enn i 2012. Samtidig tok prisveksten
seg litt opp, slik at reallønnsveksten
avtok mer. Nedgangen i lønnsveksten
kan ses i lys av problemene et høyt
kostnadsnivå har ført til for mange
tradisjonelle bedrifter, og at sysselsettingsveksten har bremset opp.
I 2013 avtok veksten i både sysselsetting og arbeidsstyrke etter to år
med frisk oppgang. Ifølge Arbeidskraftsundersøkelsen (AKU) ble det
skapt 0,7 prosent flere jobber, samtidig
som en prosent flere meldte seg inn
i arbeidsstyrken. Arbeidsledigheten
økte med tre tideler, til 3,5 prosent.
positive tilbakemeldinger på fra våre
kunder. En fjerdedel av våre kunder
har allerede tatt i bruk appen for å
holde oversikt over sitt kundeforhold
i banken. Grong Sparebank har også
valgt å være offensiv på sosiale
medier, som viser seg å bli en stadig
viktigere kanal for kommunikasjon
med våre kunder.
Et vedvarende og unormalt
lavt rentenivå øker risikoen for at
kunders appetitt på å ta opp lån kan
bli for stor. I forbindelse med kunderådgivningen har banken fokus på
å synliggjøre effekten av en stigning
i markedsrenten og hvordan dette
kan påvirke kunders betalingsevne.
Banken legger vekt på at all vår
rådgivning utføres på en etisk god
måte, og at vi følger de retningslinjene som gitt av Finanstilsynet
om forsvarlig utlånspraksis.
Med det arbeidet som er gjort og
de aktiviteter som er gjennomført
i 2013, har Grong Sparebank lagt
et godt grunnlag for at banken
også fremover skal være den beste
banken for våre kunder, opprettholde
vår selvstendighet og nå våre mål.
GENERELT
Styrets beretning for 2013 ........................................................................... Side 4
Resultatregnskap .......................................................................................... Side 16
STYRETS BERETNING FOR 2013
INNHOLD
Lokale forhold
For de aller fleste av våre bedriftskunder ble 2013 et godt år. For
banken er det gjerne slik at når
det går bra for kundene, så går det
også bra for oss. En kan godt si at
bankens virksomhet er et speilbilde
av hva som skjer i realøkonomien,
hos kundene. Dersom vi skal bruke
Grong Sparebanks utvikling, resultat
og balanse som indikator, er det
grunn til optimisme. Misligholdet er
lavt og vår porteføljekvalitet på utlån
er fortsatt god. Samlet sett har styret
derfor et inntrykk av at 2013 har
vært et relativt godt år for mesteparten av det lokale næringslivet.
Det virker som de fleste av bankens
bedriftskunder, som består av små
og mellomstore bedrifter, har lagt
et brukbart år bak seg.
Det lokale næringslivet er ikke
spesielt konjunkturutsatt, det er få
eksportrettede bedrifter og høy andel
landbruk og offentlig virksomhet
i bankens markedsområde. De
eksportrettede bedriftene er i stor
grad å finne innenfor fiskeoppdrett
og reiseliv. Mens den første næringen
opplever gode tider, har 2013 vært et
svakt år for mange reiselivsbedrifter.
En svekket norsk krone på slutten
av året gir imidlertid håp om bedring
i 2014.
Det har vært en omfattende
strukturendring i landbruket de
siste årene, og de som velger
å være aktive bønder har foretatt
I Norge holdt sentralbanken
styringsrenten i ro gjennom fjoråret,
men Norges Bank senket rentebanen
både i mars, juni og desember.
Kredittmarkedene har roet seg
betydelig i 2013, og marginene for
de fleste kredittyper inn til bank har
sunket. Fra 1. januar til årets slutt
steg Oslo Børs med sterke 24 prosent.
Kredittveksten i Norge har
sunket gjennom fjoråret, fra
ca sju prosent til seks prosent.
Både husholdningenes lånevekst
og bedriftenes låneetterspørsel falt
noe gjennom fjoråret.
Utsiktene for 2014 vurderes som
greie for norske banker. Bankenes
fortjenestemarginer er fortsatt gode,
men det er en økt usikkerhet knyttet
til videre utvikling i boligprisene.
Låneveksten forventes fortsatt
å avta, og det en frykt for en viss
økning i tapene.
betydelige investeringer i egen
arbeidsplass. Grong Sparebank har
økt sine utlån innenfor landbrukssektoren, og har vært med på en
rekke nyinvesteringer på enkeltbruk
og i samdrifter i 2013.
Arbeidsledigheten i fylket er
fortsatt lav, og antallet konkurser
har vært lavt også i 2013. Likeså er
andelen næringslån i banken som er
misligholdt eller tapsutsatt fortsatt
svært lav.
I så å si hele kjernemarkedet vårt
har boligprisene steget de siste
årene. I 2013 opplevde vi at boligprisene lokalt holdt seg relativt
stabile. Dette blant annet pga. at
omsetningsprisene ligger på og
under nybyggprisene i store deler
av vårt markedsområde. I tillegg har
vi ingen steder lokalt som sliter med
for mange nybygg, og vi tror derfor
at prisene vil holde seg relativt
stabile også i 2014. Over tid vil en
generell inntekts- og befolkningsvekst i landet som helhet, og
i de fleste delene av fylket, gi økt
etterspørsel etter boliger.
Som lokalbank tilfører vi betydelige
økonomiske midler og kompetanse
til store og små arrangement,
i tillegg til direkte samarbeids- og
sponsoravtaler innenfor kultur- og
idrettsliv. Totalt bidrar banken med
betydelige ressurser til å utvikle
Strategisk samarbeid
med andre banker
Grong Sparebank er aksjonær
i Eika Gruppen AS og en bank i Eika
Alliansen. Eika Gruppens strategiske
fundament er å styrke lokalbankene,
og er gjennom det en viktig faktor
for mange norske lokalsamfunn.
Finanskonsernet Eika Gruppen er
eid av 75 selvstendige lokalbanker
samt OBOS (Oslo Bolig- og Sparelag).
Aksjonærene i Eika Gruppen utgjør
til sammen en av Norges største
finansgrupperinger, med en samlet
forvaltningskapital på om lag
300 milliarder kroner (inkludert
Eika Boligkreditt). Selskapet skiftet
navn fra Terra-Gruppen AS til Eika
Gruppen AS i mars 2013.
Grong Sparebank sine kunder er
primært personkunder og lokalt
næringsliv. Eika Gruppen styrker
oss ved å levere kostnadseffektive
tjenester og konkurransedyktige
produkter og tjenester som dekker
bankens og våre kunders behov. Eika
Forsikring er Norges femte største
forsikringsselskap og leverer et bredt
spekter av skade- og personforsikringsprodukter som selges av oss.
Eika Kredittbank leverer komplette
debet- og kredittkortprodukter samt
attraktive og levedyktige lokalsamfunn med et bredt kulturtilbud.
ÅRSRAPPORT 2013 • 5
leasing og salgspantlån. Eika Kapitalforvaltning leverer fondsprodukter
for personkunder og bedrifter.
Eika Boligkreditt er direkte eid
av aksjonærene i Eika Gruppen AS.
Selskapet har en forvaltningskapital
på om lag 55 milliarder og er med
sin tilgang til det internasjonale
markedet for Obligasjoner med
fortrinnsrett (OMF) en viktig
finansieringskilde for bankens
boliglånsportefølje.
Utover produktleveransene sørger
Eika Gruppen for at vi får tilgang
til effektive og gode fellesskapsløsninger. Det er i første rekke
løsninger innen IT, infrastruktur og
betalingsformidling, kompetanseutvikling med Eika Skolen, og
virksomhetsstyring med Eika ViS.
Med et profesjonalisert prosjekt- og
utviklingsmiljø leverer Eika også en
lang rekke digitale løsninger. Det
gjelder kundeløsninger på nett
og mobil, og integrerte løsninger
knyttet til kunde- og saksbehandlersystemene i banken.
Utover disse fellestjenestene
arbeider Eika Gruppen for lokalbankene innenfor områder som
kommunikasjon, marked og merkevare og næringspolitikk for å ivareta
bankenes næringspolitiske interesser
gjennom dialog med relevante
myndigheter.
Styret i Grong Sparebank har i 2013 bestått av, foran fra venstre: Anne Cecilie Holm (nestleder). Ragnhild Kroglund (varamedlem) og
Lene Asbø. Bak fra venstre: Kjell Urdshals, Audun Veium (styreleder) og Jarle Rasmussen. John Northug var ikke til stede da bildet ble tatt.
Adm. banksjef Jon Håvard Solum og hans stab
har lagt bak seg nok et år med høy måloppnåelse.
RESULTATREGNSKAPET
Netto renteinntekter
Bankens netto rente og kredittprovisjonsinntekter ble kr 62,9 mill,
en økning på kr 4,3 mill fra 2012.
Dette som en følge av økt utlånsvolum. Rentemarginen – differansen
mellom utlåns- og innskuddsrenten,
gikk imidlertid noe ned fra 2012 til
Et meget godt resultat
Grong Sparebank oppnådde i 2013
et resultat før skatt på kr 36,331 mill.
Dette er nesten kr 6 mill bedre enn
fjorårets resultat, og er det beste
resultatet banken noen gang har
lagt fram. Resultatet etter skatt ble
kr 26,344 mill, ca kr 5 mill bedre
enn i 2012.
Målt i forhold til gjennomsnittlig
forvaltningskapital utgjør resultatet
av ordinær drift 1,33 % (1,25 %
i 2012) før skatt, og 0,97 % (0,88 %)
etter skatt. Egenkapitalavkastningen
ble 10,1 % (9,3 %). Resultatet pr
egenkapitalbevis ble kr 10,80 (kr 9,36).
Det gode resultatet skyldes i første
rekke lave tap på utlån, økt utbytte
fra Eika, økte provisjonsinntekter,
samt økte renteinntekter som følge
av økt utlånsvolum. Styret vurderer
resultatet for Grong Sparebank
i 2013 som godt. Den underliggende
løpende bankdriften er forbedret
i løpet av 2013.
❖ Etter styrets oppfatning gir
årsregnskapet, sammen med
opplysningene i årsberetningen, en
rettvisende oversikt over utviklingen
og resultatet av bankens virksomhet
og dens stilling.
Årsoppgjøret er avlagt under
forutsetning om fortsatt drift.
Verdipapirer og obligasjoner
Banken har mottatt mer utbytte i 2013
enn i 2012, mens kursinntektene på
bankens obligasjonsportefølje ikke
steg like mye som i 2012. Utbytte på
kr 2,3 mill kommer i hovedsak fra
eierskapet i Eika og Eika Boligkreditt.
I tillegg er det inntektsført gevinster
på obligasjoner og valuta på ca
kr 1,8 mill. Samlet er det inntektsført
utbytte, samt gevinst verdipapirer
og valuta på kr 4,2 mill, noe som
er kr 1,3 mill bedre enn i 2012. Av
Kostnader ved banktjenester
Disse kostnadene er gått opp
kr 0,5 mill siste året som følge av
et økt transaksjons- og kundevolum.
Våre kunder bruker mer og mer
kostnadseffektive selvbetjeningsløsninger, og Grong Sparebank er
blant de bankene i Eika Gruppen med
høyest andel av nettbankbrukere.
Målt i forhold til gjennomsnittlig
forvaltningskapital utgjør provisjonskostnadene 0,10 % i 2013, uforandret
fra 2012.
Provisjonsinntekter
Denne posten økte med nesten
kr 4 mill i 2013. Dette tilsvarer
en vekst på 21,6 %, og skyldes økt
salg av produkter som forsikring
og boligkreditt. Provisjonsinntekter
målt i forhold til gjennomsnittlig
forvaltningskapital ble på 0,82 %
i 2013, mot 0,75 % i 2012.
2013. I prosent av gjennomsnittlig
forvaltningskapital utgjorde rentemarginen 2,31 % mot 2,39 % i 2012,
dvs at rentemarginen falt med
0,08 % siste år.
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . kr 20 943 725
Etter disponering av resultatet for 2013 er egenkapitalbevisbrøken 19,32 %.
Sum disponert . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . kr 26 343 589
Overført til sparebankens fond
Overført til utjevningsfondet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . kr 1 399 864
Utbytte på egenkapitalbevis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . kr 4 000 000
8 • ÅRSRAPPORT 2013
Utlånsvekst på 15,7 %
Grong Sparebank hadde en sterk
utlånsvekst i 2013. Bankens
totale utlån er ved årets slutt på
kr 3.189 mill. Dette tilsier en økning
på kr 433 mill i 2013, eller 15,7 %.
Den samlede kredittveksten i Norge
var ved siste måling på 6 % (målt på
årsbasis). Med andre ord har Grong
Sparebank en vekst som er over
2,5 ganger så stor som snittet
av norske banker. Bankens sterke
utlånsvekst skyldes i all hovedsak
økt kundemasse.
Brutto utlån i egen balanse økte
med kr 289 mill i 2013 og var ved
utgangen av 2013 på kr 2.446 mill.
I tillegg har banken formidlet
kr 143 mill i boliglån gjennom
Eika Boligkreditt i 2013. Samlet
portefølje av boliglån formidlet via
Terra Boligkreditt er ved utgangen av
2013 på kr 743 mill. Styret vurderer
veksten som balansert og god.
Av bankens totale utlån (egen
balanse pluss Eika Boligkreditt), er
87,5 % i Nord-Trøndelag. Ca 92,4 %
av alle nye lån i 2013 kom i NordTrøndelag. 23,9 % av bankens totale
utlån er i Namsos, 13,9 % i Steinkjer
og 10,3 % i Grong. Utlånsveksten
målt i kroner i 2013 er størst i Vikna,
deretter i Namsos og Steinkjer. Over
en fjerdedel av utlånsveksten i banken
kom i Ytre Namdal i 2013, og
etableringen i regionen har vært en
stor suksess så langt. Etter seks mnd
drift ligger vi langt foran budsjett.
Utlånsveksten målt i prosent er
omtrent like stor innenfor personkunde- og bedriftsmarkedet.
Ca 40 % av veksten innenfor
personmarkedet kommer gjennom
formidlede boliglån via Eika
Boligkreditt. Utlån til næringsliv
utgjør ved årsskiftet 28,3 % av
bankens utlån i egen balanse
(eks Eika Boligkreditt), noe som
Skatt
Skattekostnadene er beregnet til
kr 9,987 mill.
Disponering av årsoverskudd
Resultatet er fordelt mellom
sparebankens fond og eierkapitalen
i henhold til deres relative andel
av egenkapitalen, slik at utbytte og
avsetning til utbytteutjevningsfond
utgjør 20,50 % av det disponerte
resultatet. Styret foreslår overfor
bankens forstanderskap et kontantutbytte på kr 8,00 per egenkapitalbevis, totalt kr 4 millioner.
Dette gir en utdelingsgrad på
74 prosent. Utjevningsfondet tilføres
kr 1,4 millioner. Resten av overskuddet
tilføres sparebankens fond.
Forvaltningskapitalen
Bankens forvaltningskapital pr.
31.12.13 er på kr 2.896 mill.
Dette er en økning på kr 335 mill,
eller 13,1 % i forhold til 2012.
I tillegg har banken overført boliglån
for kr 743 mill til Eika Boligkreditt.
Forvaltningskapital inkludert lån
overført boligkredittselskap er
kr 3.639 mill. Dette tilsvarer en
økning på kr 479 mill siste år,
eller 15,1 %.
kr 800.000 gruppevise nedskrivinger
på låneporteføljen. I 2012 hadde
banken tap på lån og garantier på
kr 3.139.000. Andelen misligholdte
lån har gått ned i løpet av året, og
er på et meget lavt nivå. Vi regner
allikevel med en viss økning av
tapene i 2014.
Nærmere opplysninger om tap
fremgår av regnskapets noter, samt
styrets vurdering av kredittrisiko
og fremtidig tapsutvikling.
Årets resultat etter skatt på kr 26 343 589 foreslås dermed disponert som følger:
Tap
Banken utgiftsførte i 2013 tap
på lån på kr 3.196.000. Av dette er
Driftskostnader
Driftskostnadene har økt i 2013,
og utgjorde kr 47,4 mill i 2013
mot kr 44,2 mill i 2012. Årsaken
til økningen skyldes i første rekke
at lønns- og driftskostnadene øker
som følge av volumøkningen
i forretningsdriften generelt.
Kostnadene til IT og handlingsplan
til Eika har økt i 2013, og det
har påløpt kostnader knyttet til
etablering av nytt kontor på Rørvik.
Målt i forhold til gjennomsnittlig
forvaltningskapital har driftskostnadene gått ned, og utgjorde
1,74 % i 2013 mot 1,80 % i 2012.
Banken hadde i 2013 en kostnadsindeks på 54,8 % mot 56,8 % i 2012.
Andre driftsinntekter
Denne posten representerer
i hovedsak leieinntektene fra driften
av Bankgården på Grong. I 2013
utgjorde andre driftsinntekter
kr 0,4 mill mot kr 0,3 mill i 2012.
dette utgjør avkastning på obligasjonsog pengmarkedsfond 0,7 mill.
BALANSE
Likviditet
Grong Sparebank sin innskuddsdekning har holdt seg stabil det siste
året, da både innskudds- og utlånsveksten i egen balanse var omtrent
like sterk. Banken har ved årsskiftet
en innskuddsdekning på 86,3 %
mot 86,8 % ved utgangen av 2012.
Banken har hatt god tilgang på
likviditet gjennom hele året.
Grong Sparebank har få store innskytere. Kun 14 kunder har innskudd
over kr 10 mill seks av disse kundene
er offentlige virksomheter. Største
enkeltinnskudd utgjør 3,8 % av
bankens totale innskuddsmasse.
Bankens likviditetsindikatorer
beregnes etter siste oppdaterte
regelverk fastsatt av Finanstilsynet.
Indikatorer beregnes slik at bankens
andel av Eika Boligkreditt (EBK)
“konsolideres inn” etter bestemte
regler.
målt i kroner er størst i kommunene
Oslo, Inderøy og Namsos.
Likviditetsindikatorene sammen
med LCR og LBI-tallene, gir styret
grunnlag for å si at banken ved
årsskiftet har god likviditet, og at
likviditetsrisikoen er lav.
Ved årsskiftet har banken innskudd
fra andre finansinstitusjoner, samt
en obligasjons- og sertifikatgjeld på
kr 480 mill, mot kr 411 mill i 2012.
• LBI = Finanstilsynets egen
likviditetbufferindikator med
et bredere utvalg likvide eiendeler
sammenliknet med LCR. Denne
er beregnet til 232 ved årsskiftet
• LCR måler størrelsen på bankens
likvide aktiva i forhold til netto
likviditetsutgang 30 dager frem
i tid. Denne er beregnet til 106
ved årsskiftet
Begge indikatorene ligger over
styrets fastsatte rammer i bankens
likviditetspolicy. Tilsvarende tall for
2012 var hhv. 106,9 (indikator 1) og
114,9 (indikator 2).
I tillegg måler vi likviditeten med
to andre indikatorer:
Indikator inklusive EBK
113,6
Soliditet/egenkapital
Bankens egenkapital, er 31.12.13
kr 270,8 mill. Banken har i tillegg
evigvarende ansvarlig lånekapital
(fondsobligasjon) på kr 20 mill tatt
opp i 2005.
I april 2012 utstedte banken
500.000 egenkapitalbevis til kurs
kr 100,- pr bevis. Bevisene ble solgt
for kr 105,- pr bevis, og overkurs
ble benyttet til å dekke emisjonskostnadene. Bevisene er ikke notert
på Oslo Børs, men omsettes via
banken. Egenkapitalbevisbrøken
er 20,5 %.
Kapitaldekningen og kjernekapitaldekningen målt i henhold til
gjeldende retningslinjer utgjør begge
16,60 %. Tilsvarende tall for 2012 var
17,61 %. Bankens rene kjernekapital
utgjør 15,40 % mot 16,29 % for ett år
siden. Fallet i 2013 skyldes sterk
utlånsvekst, og en betydelig økt
eierandel i EBK i løpet av 2013.
Den økte eierandelen i EBK kommer
som en konsekvens av at banken
har overført mer boliglån til dette
foretaket.
109,5
Indikator 1 Indikator 2
Likviditetsindikatorer for banken er ved utgangen av 2013:
Stor innskuddsvekst
Totale innskudd fra kunder økte
med kr 241 mill i 2013 eller 12,95 %.
Bankens totale innskudd fra kunder er
ved utgangen av året på kr 2.100 mill.
Av bankens innskudd er 84,8 % fra
kunder i Nord-Trøndelag. Ca 19,4 %
av bankens totale innskudd er fra
kunder i Grong, 13,3 % fra kunder
i Steinkjer, og 11,6 % fra kunder
i Lierne. Innskuddsveksten i 2013
er noe opp fra 27,9 % i 2012. Tar vi
med lån via Eika Boligkreditt, utgjør
lån til næringsliv 21,7 % mot 22,9 %
i 2012.
Av alle utlån i bankens balanse
er 5,7 % av lånene knyttet til primærnæringer (jord, skog, fiske, fangst)
mot 5,8 % i 2012. Ca 22,7 % av
utlånsporteføljen er knyttet til øvrig
næringsliv mot 22,1 % i 2012. Av
enkeltbransjer innenfor næringsporteføljen er eiendomsdrift størst
med 10,6 % av den totale utlånsporteføljen.
Styret
Styret er forstanderskapets organ
for å lede og utøve den strategiske
og operative driften av banken.
Styret består av seks medlemmer
med fem varamedlemmer i nummer-
Bankens styringsog kontrollorgan
Bankens øverste organ er forstanderskapet. Grong Sparebanks forstanderskap består av 25 forstandere fordelt
på ni innskytervalgte, seks oppnevnte
fra kommunene, fem blant egenkapitalbeviseierne, og fem valgt
av og blant bankens ansatte.
Forstanderskapet velger
kontrollkomite, styre og revisor.
Forstanderskapets kontroll med
virksomheten utøves av statsautorisert revisor, samt kontrollkomiteen. Denne komiteen består av
tre medlemmer, herunder en jurist.
Det avgis egen beretning fra revisor
og en egen melding fra kontrollkomiteen til forstanderskapet.
Dette skjer i forbindelse med
fremleggelsen av årsregnskapet.
• Åpen og god kommunikasjon med
media, offentlige myndigheter,
kunder og andre interessenter
• En objektiv og uavhengig eksternrevisjon
• Overholdelse av lover, regler
og etiske standarder
• Likebehandling av egenkapitalbeviseierne og et balansert forhold
til øvrige interessegrupper
• En organisasjonsstruktur som
sikrer målrettet og uavhengig
styring og kontroll, herunder
en effektiv risikostyring
• Et kompetent og uavhengig styre
Revisjonsutvalg
1. juli 2009 trådte nye regler om
revisjonsutvalg i kraft. Også sparebankene er underlagt de nye reglene,
men banker med under 20 mrd
i forvaltning kan vedta at styret
eller deler av styret kan fungere som
revisjonsutvalg. I Grong Sparebank
utgjorde hele styret revisjonsutvalget
i 2013. Fra og med 2014 er det
imidlertid valgt et underutvalg på
ÅRSRAPPORT 2013 • 9
Godtgjørelsespolitikk
Alle godtgjørelsesordninger i Grong
Sparebank er utformet i samsvar
med lov om finansieringsvirksomhet
og finansinstitusjoner og lov om
verdipapirhandel med tilhørende
forskrift om godtgjørelsesordninger i
finansinstitusjoner, verdipapirforetak
og forvaltningsselskap for verdipapirfond.
Banken har ingen variabel godtgjørelse ut over en generell bonusordning som omfatter alle ansatte.
Dette skal sikre at ansatte, og
virksomheten som helhet, etterlever
de risikorammer og arbeidsprosesser
som er implementert for å beskytte
både bankens og kundenes verdier.
Godtgjørelsesordningene er dermed
ikke slik at det tas uakseptabel risiko
for å maksimere egen godtgjørelse.
Bankens ledelse
Bankens ledergruppe består i tillegg
til adm banksjef av avdelingsleder
drift, avdelingsleder serviceavdeling,
banksjef personmarked og banksjef
bedriftsmarked.
Avdelingsleder drift er også
bankens Risk Manager. Risk Manager
sine viktigste oppgaver er knyttet
til risikostyring, risikoovervåking,
rapportering og ICAAP-prosessen.
Risk Manager rapporterer til adm
banksjef, men kan ved behov
rapportere direkte til styret.
Ledelsen i banken skal kjennetegnes ved at den har en høy etisk
standard. Dette innebærer at ledelsen
til enhver tid skal utvise en adferd
som oppfattes som tillitsvekkende,
ærlig og redelig og som er i henhold
til de normer, regler og lover som
gjelder i samfunnet.
Forretningsområder
Adm.
banksjef
Styret
Policy for
markedsrisiko
Policy for
likviditetsrisiko
Risikopolicy
10 • ÅRSRAPPORT 2013
Policy for
kredittrisiko
(Uavhengig av leder
for risikotakning)
Risikokontroll
Policy for
operasjonell
risiko
arbeid med risiko i banken. Det skal
i tillegg være vedtatt policyer for de
viktigste enkeltrisikoene. Dette er
illustrert i figuren nedenfor.
Kontroll
• Brudd på rammer
• Risikorapport
og sikrer at retningslinjer blir fulgt
og at eksponeringen holdes innenfor
vedtatte rammer.
Administrerende banksjef og
ledere med ansvar for risikotakning
har en utøvende rolle, og sørger for
etterlevelse av de beslutninger styret
har fattet.
Risikokontrollfunksjonen (Risk
Manager) kontrollerer etterlevelsen
av styrets beslutninger og utarbeider
rapporter til ledelsen og styret.
Policy for overordnet
styring og kontroll
Risikopolicyen gir en overordnet
beskrivelse av prinsipper for risikostyring i Grong Sparebank. Policyen
er sammen med dokumentet “Policy
for styring og kontroll” overordnet alt
Sørger for
gjennomføring
Beslutter
rammer
Rollefordelingen kan illustreres slik:
Virksomhetsstyring
God risikostyring er en viktig
forutsetning for at banken skal nå
sine mål. Risikostyring er derfor
sentralt i den daglige driften og
i styrets arbeid.
Styret har det overordnede
ansvaret for bankens risikostyring.
Styret beslutter bankens risikoprofil
og vedtar rammer og overordnede
retningslinjer for risikostyringen.
Styret overvåker administrasjonen
tre personer som risiko- og revisjonsutvalg.
Revisjonsutvalget forbereder
styrets oppfølgning av regnskapsrapporteringsprosessen, og
overvåker systemene for intern
kontroll og risikostyring. Videre
har utvalget løpende kontakt med
bankens valgte revisor om revisjonen
av årsregnskapet, samt at de vurderer
og overvåker revisors uavhengighet.
Utvalget har fire møter i året.
❖ Grong Sparebank sin selskapsstyring følger norsk anbefaling
for eierstyring og selskapsledelse
så langt den passer for en liten
sparebank. For å utvikle et godt
tillitsforhold mellom banken og de
viktigste interessegruppene, er det
nødvendig med gode styringssystemer for virksomheten. Dette
innebærer blant annet:
rekke valgt av forstanderskapet.
Forstanderskapet oppnevner egen
valgkomite som foreslår kandidater
til styret. Leder og nestleder velges
av forstanderskapet ved særskilt valg.
Ett av de seks styremedlemmene
velges blant bankens ansatte.
Samtlige valgte medlemmer velges
for to år og varamedlemmene for
ett år. I henhold til vedtektene kan
ingen være styremedlem i mer enn
12 år sammenhengende.
Styret har normalt 9 møter i året.
Det er utarbeidet en egen styreinstruks, og det er vedtatt en egen
årsplan for styret. Styret foretar en
årlig egenevaluering.
Styret fører løpende kontroll med
bankens drift og risikoeksponering
gjennom månedlige ledelsesrapporter
og kvartalsvise regnskaps- og risikorapporter. Styret har utarbeidet og
vedtatt policydokumenter innenfor
alle vesentlige risikoområder i banken.
Disse setter rammer for akseptabel
risikoeksponering. Styret mottar
kvartalsvise rapporter for risikoeksponering i forhold til policyrammer. I tillegg har styret en
grundig årlig ICAAP-gjennomgang,
samt at de mottar en årlig internkontrollrapport.
Risikokontrollarbeidet i banken
overvåkes av ekstern revisor som
avgir årlig erklæringer knyttet til
både Icaap-prosessen og bankens
internkontrollarbeid. Samarbeidet
styret har med kontrollkomite og
revisor er åpent og godt. Styret
gjennomgår jevnlig protokollen
fra kontrollkomiteens arbeid, og
motsatt.
Ut over styrehonorar og tapt
arbeidsfortjeneste gis ingen
godtgjørelse til styret.
RISIKOSTYRING
EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE
Kredittrisiko
Kredittrisiko er risikoen for at banken
påføres tap i forbindelse med kredittgiving pga at kunde ikke klarer
å oppfylle sine forpliktelser. Dette
er den risikoen som kan ha størst
konsekvens, og er dermed den
risikoen banken har mest fokus på.
Sentrale forutsetninger for å redusere
denne type risiko er god kredittvurdering samt at alle ansatte
etterlever gode rutiner. Banken skal
til enhver tid ha kontroll på kredittrisikoen, gjennom gode systemer
og rutiner for kredittgivningen og
oppfølging av engasjement.
Banken skal ha lav til moderat
kredittrisiko i utlånsporteføljen.
Banken skal kunne betjene de fleste
potensielle lånekunder innenfor
bankens geografiske nedslagsområde. Næringslån skal imidlertid
være begrenset til kunder innenfor
bransjer som antas å være mindre
påvirket av konjunkturnedganger.
Utlån i personkundemarkedet skal
i hovedsak sikres med pant i bolig
eller andre realiserbare eiendeler.
Utlån til næringskunder skal
maksimalt utgjøre 33 % av bankens
samlede utlån uten utlån i Eika
Boligkreditt, og største konsoliderte
engasjement inkl. Eika Boligkreditt
skal være mindre enn 15 % av
bankens ansvarlige kapital.
Videre setter bankens kredittpolicy
rammer for utlån bransjemessig,
geografisk, engasjementsstørrelse,
porteføljekvalitet, total næringseksponering, krav til sikkerhet,
fullmaktsstrukturer, og oppfølging av
uordna og risikobetonte engasjement.
Videre risikoklassifiserer banken alle
sine lån for å tidlig avdekke utsatte
engasjement.
Reglene for behandling av
boliglån er i tråd med Finanstilsynets
retningslinjer for forsvarlig utlånspraksis for lån til boligformål.
Risikoklassifiseringen viser at av
bankens totale engasjement er 81 %
klassifisert med lav risiko (risikoklasse A+B), 17 % med moderat
risiko (risikoklasse C), og 2 % med
høy risiko (risikoklasse D+E). Andelen
med lav risiko har økt fra 79 % til
81 % i 2013. Andelen med moderat
risiko er redusert 20 % til 17 % og
andelen med høy risiko er økt fra
1 % til 2 %.
Totale nedskrivninger på lån er
kr 15,2 mill og utgjør 0,62 % av
• LCR = Liquidity Coverage Ratio.
Måler størrelsen på bankens likvide
aktiva i forhold til netto likviditetsutgang 30 dager fram i tid.
Målet er en LCR på minimum 100.
I og med at det i praksis kun er
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for at
banken i en gitt situasjon ikke klarer
å finansiere seg i tilstrekkelig grad til
at banken kan møte sine forpliktelser
ved forfall. Likviditetsrisikoen vil
avhenge av bankens balansestruktur,
likviditeten i markedet og bankens
kredittverdighet.
Banken har en lav risikoprofil når
det gjelder likviditetsrisiko, og styrer
denne gjennom rammer for bankens
balansestruktur, forfallsspredning,
størrelse på innskudd, og løpende
likviditetsbeholdning. Banken hadde
i 2013 både en sterk utlåns- og
innskuddsvekst, noe som medførte
at bankens innskuddsdekning
holdt seg stabil fra 2012 til 2013.
Innskuddsdekningen var ved
årsskiftet 86,3 % mot 86,8 % for et år
siden. Utlån i % av kundeinnskudd
var 31.12.13 på 115,9 % mot
115,3 % på samme tid i 2012.
Banken har i løpet av året økt sine
innlån fra pengemarkedet noe, og
ved årsskiftet har banken innskudd
fra andre finansinstitusjoner, samt
en obligasjons- og sertifikatgjeld på
kr 480 mill, mot kr 411 mill i 2012.
Bankens likviditetsindikatorer
beregnes etter siste oppdaterte
regelverk fastsatt av Finanstilsynet.
Begge indikatorene ligger ved
årsskiftet over styrets fastsatte
rammer i bankens likviditets-policy.
I tillegg måler banken likviditeten
med to andre indikatorer:
bankens totale utlån. Tilsvarende
nedskrivninger utgjorde 0,64 %
av bankens totale lån i 2012.
Lån misligholdt over 90 dager
utgjorde ved årsskiftet kr 10,3 mill
mot kr 10,1 mill i 2012. Tapsutsatte
lån, dvs. lån med nedskrivninger,
utgjorde kr 8,4 mill mot kr 22,8 mill
i 2012. Dette medfører at 0,76 % av
bankens samlede utlån er misligholdt
eller tapsutsatt, mot 1,53 % i 2012.
Lån misligholdt over 30 dager er
kr 11,6 mill mot 20,1 mill i 2012.
Lån misligholdt over 30 dager utgjør
0,47 % av bankens samlede utlån
mot 0,94 % i 2012.
Markedsrisiko
Med markedsrisiko mener vi risiko
knyttet til rente, verdipapirer og
valuta. Renterisikoen er risikoen for
at banken får tap på grunn av renteutviklingen i markedet. Andelen fastrentelån i egen balanse er begrenset,
og de lånene som er gitt, er sikret
ved hjelp av rentebytteavtaler.
Fastrenteinnskuddene har i stor
grad 3 mnd og 12 mnd bindingstid,
slik at renterisikoen er begrenset.
Fastrenteinnskuddene har i tillegg en
spredt forfallstruktur. Renterisikoen
på obligasjonsporteføljen er moderat,
da denne i all hovedsak består av
papirer som har korte intervall
mellom rentejusteringene.
Verdipapirer er aksjer/aksjefond
og rentebærende verdipapirer som
for eksempel obligasjoner, ansvarlige
lån og fondsobligasjoner. Banken
har en lav til moderat risikoprofil
når det gjelder verdipapirer, og
har liten eksponering i aksjer/
aksjefond. Total eksponering i aksjer
og fond som holdes som omløp er
kr 1,7 mill.
Obligasjonsporteføljen består
i stor grad av obligasjoner med
fortrinnsrett (Omf), papirer utstedt av
norske banker (min. BBB-ratet), og av
offentlige utstedere (kommuner og
fylkeskommuner). Verdiutviklingen
de siste årene, og spesielt i 2008,
Utviklingen i bufferen rapporteres
fortløpende til styret. Likviditetsindikatorene sammen med LCR og
LBI-tallene, gir styret grunnlag for
å si at banken ved årsskiftet har god
likviditet, og at likviditetsrisikoen
er lav.
• LBI = Likviditets Buffer Indikator.
Beregnes etter Finanstilsynets mal
for beregning. Banken skal til
enhver tid ha en LBI på minimum
110 %. Bufferen skal bestå
av innskudd i Norges Bank og
mulig låneadgang i Norges Bank
gjennom verdipapirer som er
eller kan deponeres i Norge Bank.
Beregningen tar ikke hensyn til
avkortning på papirene, slik at
beregnet buffer vil bli noe større
enn reell låneadgang.
kontanter og innskudd i Norges
bank som regner som tilgjengelig
likviditet, kan det i perioder være
krevende å oppfylle målet.
ÅRSRAPPORT 2013 • 11
Operasjonell risiko
Med operasjonell risiko mener
vi risikoen for tap som følge av
utilstrekkelige eller sviktende
interne prosesser eller systemer,
menneskelige feil eller eksterne
hendelser. Definisjonen omfatter
juridisk risiko, men ikke strategisk
risiko eller omdømmerisiko, som
vurderes særskilt.
Håndtering av operasjonell risiko
skjer i stor grad gjennom bankens
vedtatte policyer, rutiner og retningslinjer. Rapportering av risikonivå
og evt. avvik skjer årlig gjennom
ledelsesrapportering til styret i
henhold til internkontrollforskriften.
Banken har stort fokus på hvordan
vi best kan etterleve og tilpasse
oss nye lover og forskrifter. Vi har
betydelig hjelp i dette arbeidet
gjennom vårt eierskap i Eika
Gruppen AS. Banken har lagt ned
betydelige ressurser i arbeidet
med bedret virksomhetsstyring
i de siste årene, og det er styrets
klare oppfatning at den operasjonelle
risikoen er redusert i denne perioden.
Det er ikke registrert operasjonelle
avvik i 2013 som har påført banken
vesentlige tap eller økt risikoeksponering.
viser at vi kan få store svingninger
i verdiene på en portefølje med
lav risiko. Verdien på bankens
obligasjonsportefølje (likviditetsportefølje) har utviklet seg positivt
i 2013.
Grong Sparebank har i likhet med
sammenlignbare banker lite valuta
i sin balanse, og banken har heller
ikke benyttet finansielle instrument
som innebærer en valutarisiko for
banken. Den beholdningen av
utenlandske valuta som finnes
i banken, og bankens minibanker,
er for å dekke kunders behov for
reisevaluta. Banken har derfor
en lav risikoprofil når det gjelder
valutarisiko.
12 • ÅRSRAPPORT 2013
❖ Ved årsskiftet hadde banken
41 ansatte, tilsvarende 40,00 årsverk.
Dette er en økning på 4,35 årsverk
fra forrige årsskifte.
Det totale sykefraværet var
i 2013 på 4,05 %. Av dette utgjorde
korttidsfraværet 1,61 %. Det er
ikke registrert personskader eller
materielle skader i 2013.
Sykefraværet (både korttids- og
langtidsfraværet) var i 2013 på
4,05 %. Korttidsfraværet er på 1,61 %
i 2013. Det er ikke registrert personskader eller materielle skader i 2013.
ORGANISASJON
❖ Grong Sparebank er underlagt
kapitaldekningsregelverket, og skal
derfor i tillegg til å oppfylle minstekrav til ansvarlig kapital, regelmessig
gjennomføre en intern kapitalvurderingsprosess (Internal Capital
Adequacy Assessment Process –
ICAAP) for å ta stilling til bankens
totale kapitalbehov.
Hensikten med ICAAP-arbeidet er å
etablere en prosess for beregning og
oppfølging av bankens kapitalbehov,
og å påse at banken har tilgang på
nødvendig kapital.
Bankens styre startet arbeidet med
ICAAP høsten 2006. Siden november
2007 har ICAAP og drøftinger av de
risikoområder banken er utsatt for,
vært fast punkt på styrets møter. Ut
fra en generell risikokartlegging er
det gjort vurderinger med tilhørende
estimering/beregning av ulike risiki
innen hvert risikoområde.
Arbeidsmiljøet anses som bra,
og det samme er forholdet mellom
styret, ledelsen og tillitsvalgte.
Det har vært stor søkning på de
stillingene banken har utlyst i 2013,
og vi opplever at banken har et
positivt renommé i arbeidsmarkedet.
Banken arbeider kontinuerlig med
utvikling og forbedring av ansettelsespolitikken for å sikre at medarbeidere
med riktig kunnskap, ferdigheter og
holdninger blir rekruttert, og for å
fremstå som en attraktiv arbeidsgiver
i arbeidsmarkedet.
Bankens risikokartlegging og
ICAAP er en viktig del av grunnlaget
for den årlige rulleringen av bankens
risikopolicy, samt at den danner
grunnlag for styrets årlige arbeid
med strategi- og budsjettprosessen.
Bankens siste ICAAP-beregninger
tar utgangspunkt i regnskapstallene
pr 30.6.2013. Disse viser et behov
for kapitaldekning på 13,6 %.
Styret besluttet våren 2009 at
det er en målsetting at kjernekapitaldekningen skal være minimum
16 % slik at det etableres en buffer
i forhold til bankens kapitalbehov.
Bufferen skal gjøre det lite sannsynlig
at banken kommer i en situasjon
der tilgang på kapital kommer ned
mot bankens kapitalbehov. Ettersom
kapitalbehovet pr 30.6.2013 er
beregnet til 13,6 % og bankens
virkelige kapitaldekning er på
16,3 %, er således bufferen på 2,7 %.
ICAAP OG NYE KAPITALKRAV
Grong Sparebank arbeider
for å forhindre diskriminering.
Aktivitetene omfatter blant annet
rekruttering, lønns- og arbeidsvilkår,
forfremmelse, utviklingsmuligheter
og beskyttelse mot trakassering.
Bankens styre har en bevisst
holdning til likestilling, og mener
at likestillingsperspektivet i banken
er ivaretatt. Styret har en prosentvis
kjønnsfordeling på 57/43. Ledergruppen i banken har en prosentvis
kjønnsfordeling på 60/40.
Etableringen i Ytre Namdal
ble en umiddelbar suksess, og
samarbeidet med Brekk & Olsvik as
har utviklet seg veldig positivt.
Fra venstre: Lisbeth Haug,
Ingar Sekkenes, Bjørn Torgersen
og Lena Skeie.
Ved forrige ICAAP pr. 30.6.2012 var
bufferen på 3,5 %. 30.6.2011 var
bufferen 2,5 %.
De nye kapitalkravene som nå
avtegner seg, medfører at kravene
til hhv ren kjernekapitaldekning,
kjernekapitaldekning og kapitaldekning med fullt påslåtte buffere,
for Grong Sparebank sin del blir
12,5 %, 14 % og 16 %. Dette betyr
at vi allerede oppfyller alle krav
ved fullt påslåtte buffere. Grong
Sparebank legger imidlertid inn i sin
fremtidige kapitalplan en ytterligere
egenpålagt buffer på 1,5 % i tillegg
til disse kravene.
Ut fra dette er styret av den
oppfatning av at risikonivået er
akseptabelt, at banken har tilgang
på tilstrekkelig ansvarlig kapital,
men at kapitaldekningen skal økes
til 17,5 % fram mot 2016.
❖ Grong Sparebanks samfunnsrolle
uttrykkes gjennom vår definerte
hovedoppgave: “Å hjelpe våre
kunder til å virkeliggjøre sine ideer
og drømmer, og sammen med dem
bidra til positiv utvikling i vårt
markedsområde.”
Vår samfunnsrolle er knyttet
direkte til bankens kjerneoppgaver:
Sparing, kreditt, betalingsformidling,
forsikring, disponering av kapital/
investeringer mv. Grong Sparebank
er på denne måten en viktig del av
det vi kan kalle samfunnets blodårenett i vårt markedsområde. Hvis
den finansielle infrastrukturen ikke
fungerer, går samfunnet i stå.
Samfunnsansvaret strekker seg
imidlertid enda lenger enn dette.
Kunder, ansatte, myndigheter mv.
har forventninger om at kompetanseog ressurssterke virksomheter
som Grong Sparebank, tar et ansvar
overfor fellesskapet ut over det
å levere gode økonomiske resultater.
Vi bidrar derfor med betydelige
midler for å utvikle lokalt kultur-
• Aktiv medeier/pådriver i selskaper/
organisasjoner som har til formål
å øke bolyst og investeringsattraktiviteten i vårt markedsområde.
• Attraktiv lokal finansiell partner
kjennetegnet av fokus på våre
lokalsamfunn, korte og raske
beslutningsveier, god kompetanse
og høy servicegrad.
og idrettsliv, vi benytter betydelige
ressurser på å delta sammen med
både private og offentlige aktører for
å bygge opp ny næringsvirksomhet
i Nord-Trøndelag, og vi tar et ansvar
for å bringe vår kompetanse inn
i både grunnskole, videregående
skole og høgskolesystemet.
For bankens styre er det viktig
å påpeke at bankens mulighet til
å utøve et samfunnsansvar i første
rekke ligger i en sunn og økonomisk
lønnsom drift. Med dette i bunnen
skal banken bidra aktivt til en positiv
samfunnsutvikling i bankens markedsområder gjennom å være en:
SAMFUNNSROLLE OG SAMFUNNSANSVAR
ÅRSRAPPORT 2013 • 13
Grong Sparebank forsøker
å balansere økonomisk vekst
opp mot hensynet til en fornuftig
utnyttelse av de innsatsfaktorer
og ressurser som forbrukes. Banken
har derfor stort fokus på områder
som berører miljø og energi,
og gjennomfører stadig tiltak som
skal bidra til å redusere forbruk
av strøm, papir og andre ressurser,
samt sikre at ressurskrevende reisevirksomhet begrenses. Håndtering
av teknologisk avfall og innkjøp av
miljøvennlige løsninger har også
høy oppmerksomhet.
Banken driver ingen FoU-virksomhet.
• Støttespiller for kultur, idrett og
næringsutvikling lokalt. Banken
har i løpet av 2013 bidratt med
kr 1,5 mill via sponsoravtaler
til slike formål.
Grong Sparebank er stolt samarbeidspartner for en lang rekke lag og foreninger i bankens nedslagsfelt.
❖ I et finansmarked med stadig
skjerpet konkurranse står Grong
Sparebanks målsetting om å bestå
som en selvstendig lokalbank fast.
For å kunne opprettholde denne
målsettingen, må banken kunne
tilby sine kunder et bredt og godt
produktspekter. Aktiv deltakelse
i Eika Gruppen er sentralt i den
forbindelse.
Banken har i sine planer for 2014
lagt til grunn en renteutvikling i tråd
med Norges Banks rentebane. Vi
tror ikke kredittveksten i Norge
blir særlig høy, men vi forventer at
banken vil ha en kredittvekst på
over 10 % også i 2014. For å kunne
forsvare et så vidt ambisiøst vekstmål, er det planlagt å utstede en ny
fondsobligasjon og et nytt ansvarlig
lån i 2014. Grong Sparebank styrer
etter et minimumsmål på kjernekapitaldekningen på 16 %.
Grong Sparebank sin vekst de
siste årene har først og fremst
kommet gjennom vekst i kundetilfang, og skyldes i liten grad økt
opplåning hos eksisterende kunder.
Banken er godt posisjonert til
fortsatt vekst, spesielt ved
avdelingene i Namsos, Steinkjer
FRAMTIDIG UTVIKLING
og ved det nyetablerte kontoret
vårt i Ytre Namdal.
Innenfor bedriftsmarkedet startet
banken en satsing både kompetansemessig og kapasitetsmessig i 2011.
Banken har hatt en årlig kredittvekst
på 12–15 % innenfor bedriftssegmentet de tre siste årene. Denne
vekststrategien videreføres, men
banken vil ikke øke veksttakten
noe ut over dette i 2014.
Grong Sparebank har fortsatt
en begrenset andel av boliglånene
finansiert via boligkredittforetak
(Eika Boligkreditt), og vi forventer
at en større andel av boliglånene
finansieres via Eika Boligkreditt
fremover.
Vi forventet ved forrige årsskifte
økte tap på utlån, spesielt i forhold til
bedriftsmarkedet. Dette har ikke slått
til. Tapene er fortsatt på et så lavt
nivå at vi må forvente en viss økning
i 2014. Det lokale næringslivet er
i begrenset grad rettet mot eksportmarkedet, og de fleste av våre
bedriftskunder lever i og av et lokalt
marked.
Vi lanserer i 2014 et enda tydeligere
kundeløfte om at kundene skal oppleve
en tydeligere forskjell ved å være
kunde i Grong Sparebank, kundefokuset skal være langt større enn
hos våre konkurrenter. Vårt kundeløfte er bygd på bankens fem kjerneverdier: Tilgjengelig, Beslutningsdyktig, Kompetent, Ordentlig og
Personlig. Samtidig oppgraderer vi
rådgiverrollen. Rådgiveren er den
som skaper verdier og eier kunderelasjonen, det er hennes/hans
kompetanse vi formidler til kunden.
Selv med seks kontorer rundt om
i fylket må vi evne å drive effektivt.
Dette er en forutsetning for å kunne
gi gode tilbud til våre kunder og
skape gode resultater. Derfor har vi
en løpende vurdering på strukturen
og omfanget av våre tjenester.
Banken har som mål å bli enda
mer kostnadseffektiv i 2014.
Banken har de siste sju årene målt
kundetilfredsheten gjennom Norsk
Kundebarometer. Banken har fått en
meget høy score alle årene, og er
en av de bankene i landet med de
mest fornøyde kundene. Dette gir et
meget godt utgangspunkt for videre
vekst og utvikling i Grong Sparebank.
I tillegg mener styret at banken er
godt posisjonert både markedsmessig,
og kompetansemessig inn i 2014.
Nestleder
Jarle Rasmussen
Styreleder
Kjell Urdshals
Adm. banksjef
Jon Håvard Solum
Anne Cecilie Holm
Grong, 12. februar 2014
innsats og vel utført arbeid. Vi vil
i tillegg takke bankens tillitsvalgte
som også har gjort sitt til at banken
har utviklet seg positivt i 2013.
Grong Sparebanks styre anbefaler
forstanderskapet at styrets fremlagte
Audun Veium
❖ Styret vil takke alle kundene og
bankens forretningsforbindelser for
tillit, samarbeid og god oppslutning
om banken i 2013.
Bankens styre takker alle medarbeiderne i banken for meget god
AVSLUTNING
Lene Aasbø
John Northug
beretning og regnskap for 2013
godkjennes som bankens regnskap
for det 151. driftsåret.
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
Rentekostnader og lignende kostnader
Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner
Renter og lignende kostnader på innskudd fra
og gjeld til kunder
15b
Renter og lignende på utstedte verdipapirer
Renter og lignende på ansvarlig lånekapital
Andre rentekostnader og lignende kostnader
15b
Sum rentekostnader og lignende inntekter
2
Renteinntekter og lignende inntekter
Renter og lignende inntekter av utlån til
og fordringer på kredittinstitusjoner
Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder 24
Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner
og andre rentebærende verdipapirer
24
Andre renteinntekter og lignende inntekter
Sum renteinntekter og lignende inntekter
Note
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Andre gebyrer og provisjonskostnader
Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Netto gevinst/tap av valuta og verdipapirer
– omløpsmidler
Netto verdiendring og gevinst/tap sertifikater, obligasjoner
og andre rentebærende verdipapirer
Netto verdiendring og gevinst/tap aksjer
og andre verdipapirer
Netto gevinst på valuta
Sum netto verdiendringer og gevinst/tap av valuta
og verdipapirer som er omløpsmidler
5.
5.2
6.
Netto andre driftsinntekter
Sum driftsinntekter
II
III
16 • ÅRSRAPPORT 2013
Andre driftsinntekter
Driftsinntekter fast eiendom
Andre driftsinntekter
Sum andre driftsinntekter
7.
7.1.
7.2
6.3
6.2
6.1
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Garantiprovisjon
Andre gebyrer og provisjonsinntekter
Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
4.
4.1
4.2
25
10
2
8
2
2, 24
Utbytte og inntekter av verdipapirer
med variabel avkastning
3.1.1 Renteelement av obligasjon- og pengemarkedsfond
2
3.1.2 Inntekter av aksjer, andeler og andre med variabel avkastning
Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer
med variabel avkastning
3.
I
2.3
2.4
2.5
2.
2.1
2.2
1.5
1.3
1.4
1.
1.2
Tall i hele tusen
RESULTATREGNSKAP
7 230
4
125 979
-12,65
23,14
11,25
23 629
86 552
371
29
400
1 421
-48,76
11,08
-27,50
6,95
-87
549
959
-2 839
-2 839
19 188
77 799
334
40
374
2 773
4
328
2 441
-2 347
-2 347
854
17 505
18 359
29
2 329
838
21 480
22 318
0
29
58 611
-48 303
-6 849
-1 412
-6
-60 843
-4 273
8 277
0
119 454
1 308
109 869
31.12.12
680
1 649
67,38
-60,71
20,96
20,96
-1,87
22,71
21,56
7,36
62 923
-49 171
-8 848
-680
-1 414
-63 056
1,80
29,19
-51,84
3,64
-2 943
-31,13
5,46
1 431
117 314
31.12.13
9,40
6,78
%-vis
endring
Avskrivninger m.v. av varige driftsmidler
Ordinære avskrivninger
Sum avskrivninger m.v. av varige driftsmidler
9.
9.1
Skatt på ordinært resultat
Resultat av ordinær drift etter skatt
Resultat for regnskapsåret
Overføringer og disponeringer
Til disposisjon
Disponering
Utbytte på egenkapitalbevis
Overført til sparebankens fond
Overført til gaver
Overført til utjevningsfond
Sum disponeringer
13.
VI
VII
17.
VIII
17.2
17.2.1
17.2.4
17.2.5
17.2.6
Resultat før skatt
Nedskrivning og gevinst/tap på verdipapirer
som er anleggsmidler
12.2 Gevinst/tap
Sum nedskrivning/reversering og gevinst/tap
på verdipapirer som er anleggsmidler
12.
2, 30
8
-4 000
-20 944
0
-1 400
-26 344
26 344
26 344
26 344
-9 987
-3 750
-16 752
0
-931
-21 433
21 433
21 433
21 433
-9 139
30 572
133
133
-3 139
-3 139
33 578
-44 221
-1 590
-5 437
-7 027
-975
-975
-18 756
-1 335
-2 201
-13 927
-36 219
31.12.12
ÅRSRAPPORT 2013 • 17
50,38
22,91
6,67
25,02
22,91
22,91
22,91
9,28
36 331
413
210,53
18,84
413
-3 196
-3 196
39 114
-47 438
-1 082
-4 715
-5 797
-1 098
-1 098
-20 465
-1 357
-2 381
-16 340
-40 543
31.12.13
210,53
1,82
1,82
11. Tap på utlån, garantier m.v.
11.1 Tap på utlån
Sum tap på utlån, garantier m.v.
2
6c
16,49
Driftsresultat før tap
V
7,27
-31,95
-13,28
-17,50
12,62
12,62
9,11
1,65
8,18
17,33
11,94
%-vis
endring
Sum driftskostnader
29
11
2, 27
2, 28
Note
IV
10. Andre driftskostnader
10.1 Driftkostnader faste eiendommer
10.2 Andre driftskostnader
Sum andre driftskostnader
Lønn og generelle administrasjonskostnader
Lønn m.v.
Lønn
Pensjoner
Sosiale kostnader
Administrasjonskostnader
Sum lønn og generelle administrasjonskostnader
8.
8.1
8.1.1
8.1.2
8.1.3
8.2
Tall i hele tusen
Andre eiendeler
18 • ÅRSRAPPORT 2013
SUM EIENDELER
Sum forskuddsbetalinger og opptjente inntekter
Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader
og opptjente ikke mottatte inntekter
13.1 Opptjente ikke mottatte inntekter
13.2 Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader
13.2.1 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser
13.2.2 Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader
13.
12.
11. Varige driftsmidler
11.1 Maskiner og inventar
11.2 Bygninger og andre faste eiendommer
Sum varige driftsmidler
7.1
Aksjer, andeler og andre verdipapirer
med variabel avkastning
Aksjer og andeler
Sum aksjer og andre verdipapirer
med variabel avkastning
Obligasjoner
Utstedt av det offentlige
Obligasjoner
Utstedt av andre
Obligasjoner
Sum obligasjoner
6.
6.1
6.1.1
6.2
6.2.1
7.
- Nedskrivninger på individuelle utlån
- Nedskrivninger på grupper av utlån
Sum netto utlån og fordringer på kunder
Utlån til og fordringer på kunder
Kasse-/drifts- og brukskreditter
Byggelån
Nedbetalingslån
Sum utlån før spesifiserte og uspesifiserte
tapsavsetninger
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Utlån til kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid
eller oppsigelsesfrist
Utlån til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
eller oppsigelsesfrist
Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
4.7
4.8
4.
4.3
4.4
4.5
3.2
3.
3.1
EIENDELER
1.
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Tall i hele tusen
BALANSE
0,30
28,48
-8,56
-3,37
90,43
90,43
15,36
13,12
-100,00
13,09
30,50
2 896 278
5 913
1 792
4 121
2 009
2 112
2 700
2 914
12 739
15 653
40 647
40 647
291 091
291 091
0
-4 098
-11 140
2 431 033
2 446 271
13,43
18,51
7,74
13,45
282 009
85 812
2 078 450
2 400
12 555
10 155
96 686
31.12.13
14,57
33,39
12,59
0,00
32,62
43,70
-9,34
%-vis
endring
-9,90
62,12
2, 27
29,61
112,90
2
2, 11
2, 10
2, 8
6c
6c
2, 4, 6
2
4
2
Note
2 561 006
4 531
1 989
2 542
1 550
992
2 692
2 268
13 931
16 199
21 345
21 345
252 340
257 340
5 000
-3 458
-10 340
2 142 791
2 156 589
246 149
64 333
1 846 107
2 400
9 467
7 067
106 641
31.12.12
%-vis
endring
18
Sum egenkapital
Jarle Rasmussen
Nestleder
Kjell Urdshals
Anne Cecilie Holm
Styreleder
Lene Aasbø
213 142
87 000
2 896 278
270 814
217 978
93
2 331
220 402
50 000
412
50 412
20 000
20 000
652
652
7 313
17 603
17 603
389 381
389 381
1 499 604
600 779
2 100 383
80 000
90 132
10 132
31.12.13
155 025
82 000
2 561 006
248 470
197 034
93
931
198 058
50 000
412
50 412
20 000
20 000
391
391
5 729
15 849
15 849
281 034
281 034
1 470 171
389 362
1 859 533
130 000
130 000
0
31.12.12
Adm. banksjef
Jon Håvard Solum
John Northug
37,49
6,10
POSTER UTENOM BALANSEN:
23. Betingede forpliktelser
Garantier
Renteswapper
Audun Veium
13,09
8,99
SUM GJELD OG EGENKAPITAL
Grong, 12. februar 2014
18
Opptjent egenkapital
Sparebankens fond
Gavefond
Utjevningsfond
Sum opptjent egenkapital
22.
22.2
22.3
22.4
20
5
0,00
0,00
0,00
18
21. Innskutt egenkapital
21.1 Ek-beviskapital
21.2. Overkursfond
Sum innskudd egenkapital
10,63
0,00
150,38
11,28
0,00
0,00
16
66,75
66,75
20. Ansvarlig lånekapital
20.1 Evigvarende ansvarlig kapital
Sum ansvarlig kapital
30
19. Avsetninger til påløpte kostnader og forpliktelser
19.2 Utsatt skatt
Sum avsetninger til påløpte kostnader og forpliktelser
27,65
2
18.
Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter
11,07
11,07
2, 15d
17. Annen gjeld
17.3 Annen gjeld
Sum annen gjeld
38,55
38,55
2, 15c
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
16.3 Obligasjonsgjeld
2,00
54,30
12,95
15b
2, 15a -38,46
-30,67
4
Note
15. Innskudd fra og gjeld til kunder
15.1 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid
15.2 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid
Sum innskudd fra og gjeld til kunder
GJELD OG EGENKAPITAL
14. Gjeld til kredittinstitusjoner
14.1 Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid
eller oppsigelsesfrist
14.2 Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
eller oppsigelsesfrist
Sum gjeld til kredittinstitusjoner
Tall i hele tusen
20 • ÅRSRAPPORT 2013
Behandling av misligholdte engasjementer
Et lån anses som misligholdt når låntaker ikke har betalt
forfalte terminer innen 90 dager etter terminforfall, eller
når rammekreditter ikke er inndekket innen 90 dager. Ved
månedlig gjennomgang blir alle misligholdte og tapsutsatte
engasjement vurdert. Lån som har vært uordnet i mer enn
30 dager og overtrekk som er større enn kr 1 000 og eldre
enn 30 dager, blir også vurdert. I tillegg gjennomgår rådgiverne
månedlig en rapport på alle engasjement med restanse.
Ved mislighold vurderes kundens samlede engasjement.
Låntakers tilbakebetalingsevne og sikkerheter avgjør om
et tap må påregnes. Sikkerheten vurderes til antatt laveste
Behandling av engasjementer som ikke er misligholdt
Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og personkunder. Engasjementer
over kr 4 mill og engasjement som er risikoklassifisert i orange
og rød sone, vurderes særskilt. Jf note 6. For engasjementene er
det verdien av bankens sikkerhet, låntakers betalingsevne etc.
som vurderes. Dersom gjennomgangen viser at tap kan
påregnes, bokføres tapet i bankens regnskap som individuell
nedskrivning.
UTLÅN – BESKRIVELSER OG DEFINISJONER
Vurdering av utlån
Bankens utlån er vurdert til virkelig verdi på utbetalingstidspunktet. I etterfølgende perioder vurderes utlån til
amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode.
Amortisert kost er anskaffelseskost med fradrag for betalt
avdrag på hovedstol samt eventuelle nedskrivninger for
verdifall. Gebyr ved etablering av lån overstiger ikke kostnadene
og inntektsføres løpende. Utlån vurdert til amortisert kost
vil derfor være tilnærmet lik pålydende av lånene. Boliglån
overført til og formidlet til Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke
balanseført.
Inntektsføring/kostnadsføring
Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert og
ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke betalte inntekter ved
slutten av året, blir inntektsført og ført som eiendel i balansen.
På engasjementer der det blir gjort nedskrivninger for tap, blir
renteinntekter resultatført ved anvendelse av effektiv rentemetode. Aksjeutbytte blir inntektsført i det året de blir utbetalt.
Realisert kursgevinst/-tap resultatføres ifølge FIFU-prinsippet.
Det vil si at den enkelte handel for vedkommende verdipapir
reskontroføres og resultatføres separat. Kjøp og salg av
verdipapirer blir bokført på oppgjørstidspunktet.
Periodisering av renter, provisjoner og gebyrer
Renter, provisjoner og gebyrer føres i resultatregnskapet etter
hvert som disse blir opptjent som inntekter eller påløper som
kostnader. Foretatte beregninger viser at etableringsgebyrer ikke
overstiger kostnadene som oppstår ved etablering av det enkelte
utlån. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid.
Note 2 – Regnskapsprinsipper
RESULTATPOSTER
Bruk av estimater
Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket
resultatregnskapet og verdsettelse av eiendeler og gjeld,
samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under
utarbeidelse av regnskapet i henhold til god regnskapsskikk.
Note 1 – Generell info – rettvisende bilde
Bankens årsregnskap er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven av 1998, forskrift om årsregnskap for banker samt
god regnskapsskikk, og gir et rettvisende bilde av bankens
resultat og stilling. Under enkelte noter er det inntatt ytterligere
forklaring og henvisning til poster i resultatregnskap og balanse.
Alle beløp i resultatregnskap, balanse og noter er i hele tusen
kroner dersom ikke annet er oppgitt. Det er ikke gjort endringer
i regnskapsprinsipper i 2013.
NOTER
VERDIPAPIRER
Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdivurderes ved
utløpet av hver regnskapsperiode (månedlig). Omløpsporteføljen
og anleggsportefølje verdivurderes etter forskjellige regler og
hver for seg. Banken har ikke handelsportefølje av verken aksjer
eller obligasjoner. Se note 8 og 10.
FINANSIELLE INSTRUMENTER
Finansielle derivater
Banken kan benytte seg av finansielle derivater for å kunne sikre
eksponeringen mot renterisiko som oppstår gjennom bankens
virksomhet. Det henvises til note 5.
d) Det anses som sannsynlig at debitor vil inngå gjeldsforhandling, annen finansiell restrukturering eller at
debitors bo blir tatt under konkursbehandling.
c) Innvilget utsettelse av betaling eller ny kreditt til betaling av
termin, avtalte endringer i rentesatsen eller andre avtalevilkår
som følge av finansielle problemer hos debitor.
b) Betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd.
a) Vesentlige finansielle problemer hos debitor.
Behandling av individuelle nedskrivninger på utlån
Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall, skal
foretas enkeltvis av alle utlån som anses som vesentlige. Utlån
som er vurdert individuelt for nedskrivning og hvor nedskrivning
er gjennomført, skal ikke medtas i gruppevurdering av utlån.
Banken fordeler sine utlån på PM – lån til personmarkedet
og BM – lån til bedriftsmarkedet. Kriterier for beregning av
nedskrivninger på individuelle utlån er at det foreligger objektive
bevis for verdifall. Objektive bevis på at et utlån har verdifall
inkluderer, ifølge utlånsforskriften, observerbare data banken
har kjennskap til om følgende tapshendelser:
Behandling av nedskrivninger på grupper av utlån
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det
enkelte tapsengasjement er identifisert. Nedskrivningen er basert
på objektive bevis for verdifall i bankens låneportefølje ut fra
bankens vurdering av risiko for manglende betalingsevne basert
på en analyse av risiko og historiske tapstall og med grunnlag
i bankens risikoklassifiseringssystem. Andre forhold kan
være verdifall på fast eiendom ved økte markedsrenter, svikt
i betjeningsevne ved markert renteoppgang eller nedbemanning
på større arbeidsplasser.
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer skal skje
i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan knyttes
til en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet.
Behandling av konstaterte tap
Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling eller
akkord, blir engasjementet vurdert med hensyn til sikkerhet
og betalingsevne for å få oversikt over bankens risiko for tap.
Ved objektive bevis på verdifall på engasjementet, behandles
engasjementet normalt først som individuell nedskrivning.
Engasjementet regnes som endelig tapt når konkurs eller
akkord er stadfestet, tvangspant ikke har ført frem eller som
følge av rettskraftig dom eller inngått avtale. Beregnet verdifall
på engasjementet føres da som konstatert tap, eventuelle
individuelle nedskrivninger føres til inntekt. Endelig konstaterte
tap fjernes fra bankens låneportefølje og fra individuelle
nedskrivninger måneden etter at alle sikkerheter er realisert
og det er konstatert at kunden ikke er søkegod.
realisasjonsverdi på beregningstidspunktet, med fradrag for
salgskostnader. Dersom det foreligger objektive bevis på
verdifall på bankens fordringer, føres dette som individuelle
nedskrivninger.
OMREGNINGSREGLER FOR VALUTA
Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen pr. 31.12.
SKATT
Skatter kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det
regnskapsmessige resultat før skatt. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller, som reverserer eller kan
reversere i samme periode, er utlignet og nettoført. Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret og endringer
i utsatt skatt og utsatt skattefordel. Eventuelle endringer i utsatt
skatt og utsatt skattefordel vises som årets skattekostnad i
resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for inntektsåret.
Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av forskjeller mellom
rapporterte skattemessige og regnkapsmessige resultater
som vil utlignes i fremtiden.
PENSJONFORPLIKTELSER OG PENSJONSKOSTNADER
Banken bruker Norsk Regnskapsstandard for bokføring av
pensjonskostnader. Ytelsesordninger er gjenstand for årlig
aktuarberegning og kostnadsføres under “lønn og generelle
administrasjonskostnader”.
Aktuarberegnet pensjonsforpliktelse, bestående av differanse
mellom beregnet påløpt forpliktelse og verdien av pensjonsmidlene korrigert for avvik i estimater og effekt av endrede
forutsetninger, føres i balansen enten som langsiktig gjeld (hvis
negativ) eller som anleggsmiddel (hvis positiv). Forutsetningene
som blir lagt til grunn for utregning av pensjonsforpliktelser, blir
revurdert årlig. Regnskapsmessig behandling av ny AFP-ordning
(ytelsesbasert flerforetaksordning) vil, grunnet manglende
informasjon og pålitelighet i beregninger, kostnadsføres med
årets premiebetaling inntil avklaring omkring beregningene
foreligger.
Immaterielle eiendeler
Alle tidligere aktiverte immaterielle eiendeler var pr. 01.01.2013
avskrevet i sin helhet. Pr. 31.12. er det ikke bokført andre
immaterielle eiendeler. Se note 11 og 30.
VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler vurderes i balansen til anskaffelseskostnad,
fratrukket ordinære regnskapsmessige avskrivninger og
eventuelle nedskrivinger. Nedskrivninger foretas i den
utstrekning gjenvinnbart beløp er lavere enn balanseført verdi.
Det nedskrives til gjenvinnbart beløp. Sistnevnte er høyeste av
salgsverdi og bruksverdi. Ordinære avskrivninger beregnes på
grunnlag av eiendelens antatte økonomiske levetid og eventuell
restverdi.
Aksjer og grunnfondsbevis
Aksjer og grunnfondsbevis er klassifisert som omløps- eller
anleggsmidler. Omløpsmidler vurderes til den laveste verdi av
anskaffelseskost og virkelig verdi. Grunnlag for virkelig verdi
for børsnoterte aksjer som er omløpsmidler, er børskurs på
måletidspunktet. Grunnlag for virkelig verdi for ikke børsnoterte
aksjer som er omløpsmidler eller anleggsmidler, er anskaffelseskost. Dersom virkelig verdi av aksjene klassifisert som anleggsmidler faller under anskaffelseskostnad, og verdifallet er vurdert
ikke å være av forbigående karakter, nedskrives aksjene.
Nedskrivningen reverseres i den utstrekning grunnlaget for
nedskrivningen ikke lenger er til stede.
Obligasjoner og sertifikater
Banken har obligasjoner definert som andre omløpsmidler og
som anleggsmidler. Både omløps- og anleggsmidler er vurdert
til den laveste verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi.
Obligasjonsbeholdningen er sammensatt i henhold til krav til
avkastning og risiko, og er en del av bankens likviditetsbuffer.
Det benyttes priser notert i markedet. Når noterte priser ikke
foreligger, beregnes virkelig verdi i spread-matrise utarbeidet
av Verdipapirfondenes forening. Banken benytter uavhengige
meglerbord for verdiansettelse av porteføljen.
Likviditetssituasjonen betraktes som god. I tabellen på neste
side er trukkede kasse-/driftskreditter tatt med under kolonne
0–1 mnd på linjen for utlån til kunder. Innskudd fra kunder
er rapportert i kolonnen uten løpetid. Dette er i tråd med
Finanstilsynets forskrift for slik rapportering.
Banken tilstreber en innskuddsdekning på minimum 80 %,
tiltak igangsettes ved 75 % dekning. Dekningen utgjør ved
årets utgang 86,4 % mot 86,8 % året før ift til brutto utlån.
I tillegg kan banken funde seg også gjennom langsiktige innlån
fra penge- og kapitalmarked, herunder F-lån fra Norges Bank.
Forfallstrukturen fremgår i note 15 om gjeld. Banken har trekkrettigheter på kr 100 mill, som på kort sikt er sentral i denne
sammenheng, selv om rammene i liten grad har vært benyttet
gjennom 2013.
Banken har interne måltall for likviditet, herunder likviditetsbuffer, som løpende fremlegges for styret. Banken benytter
Finanstilsynets modell for beregning av Liquidity Coverage Ratio
(LCR) og likviditetsbufferindikator (LBI). Det er satt en minimumsramme for LBI.
Note 4 – Finansiell risiko
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke skal kunne gjøre
opp sine forpliktelser på forfall. Bankens innskuddskunder kan
i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital. Derimot
vil bankens lånekunder ønske langsiktig finansiering og kredittrammer. På denne måten eksponeres banken for likviditetsrisiko.
Note 3 – Datterselskap og tilknyttede selskap
Banken har pr. 31.12. ingen datterselskap og tilknyttede selskap.
KONTANTSTRØMOPPSTILLING
Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert
som løpende renter fra utlåns- og innskuddsvirksomheten
mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generert fra omkostninger
knyttet til bankens ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter
er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner.
I tillegg medtas kontantstrømmer knyttet til investeringer
i driftsmidler og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding)
inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av
obligasjonsgjeld, markedsinnlån og tilførsel av ny egenkapital.
LANGSIKTIG GJELD
Obligasjonsgjeld blir oppført til nominelt beløp med justering
av over- eller underkurs. Over-/underkursen inntektsføres eller
kostnadsføres lineært som en justering til løpende renter over
lånets løpetid. Eventuell beholdning av egne obligasjoner
kommer til fradrag på obligasjonsgjelden, men blir ikke
spesifisert på egen linje i balanseoppstillingen.
1 468
0
2 896 278
340 480
69 747
59 615
10 132
410 227
5 913
404 314
-434 020
461 852
381 852
80 000
27 832
27 832
22 • ÅRSRAPPORT 2013
Markedsrisiko
Markedsrisiko oppstår som følge av åpne posisjoner i rente-,
valuta eller egenkapitalinstrumenter, og er nedenfor nærmere
omtalt under renterisiko, valutarisiko samt prisrisiko. Risikoen
er knyttet til resultatsvingninger som følge av endringer
i markedspriser og kurser.
Kredittrisiko
Kredittrisiko er risikoen for at banken påføres tap på grunn av at
motparten ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser ved forfall.
Se note 6 for informasjon om kredittrisiko i utlånsengasjement.
Kredittrisiko representerer det største risikoområdet for banken
og vedrører alle fordringer på kunder som i hovedsak er utlån.
Også andre utstedte kreditter, garantier, rentebærende verdipapirer, innvilgede ikke trukne kreditter er forbundet med
kredittrisiko. Motpartrisiko som eventuelt oppstår gjennom
derivater og valutakontrakter, innebærer også kredittrisiko,
men er ikke aktuelt pr. 31.12.2013.
575 344
219 669
20 000
199 669
795 013
240 742
551 871
2 400
1–5 år
1 385 924
1 385 924
45 372
1 340 552
Over 5 år
1 468
-1 727 361
1 877 964
270 814
25 568
1 581 582
150 603
59 000
-15 238
10 155
96 686
Uten restløpetid
Renterisiko
Renterisiko oppstår som en følge av at bankens utlåns- og
innlånsvirksomhet ikke har sammenfallende rentebinding.
Dette betyr at når markedsrenten endrer seg, kan banken først
foreta renteendring på sine balanseposter med utgangspunkt
i regelverk og avtaler. En endring av markedsrentene vil derfor
bety økning eller reduksjon av netto renteinntekter i resultatregnskapet. Banken har en lav renteeksponering på sine utlån,
der fastrentelån utgjør kr 140,5 mill ved årets utgang.
Mesteparten av renterisikoen i fastrentelånene er eliminert ved
kjøp av renteswapavtaler, se egen tabell. Fastrenteinnskudd
utgjør ved utgangen av året kr 254,5 mill. Det henvises til tabell
som viser fordeling av restløpetid. Durasjon på obligasjonsbeholdningen og rentefølsomhet ved 1 % renteendring er
beregnet av megler til hhv 0,12 og 0,37 mill. Bankens renterisiko
vurderes samlet som lav, og er godt innenfor den fastsatte
ramme på 1 mill. Tid frem til renteregulering for bankens
eiendeler og forpliktelser fremgår av tabellen nedenfor.
-140 368
267 047
189 712
77 335
126 679
4 977
121 702
Inntil 1 mnd 1 mnd–3 mnd 3 mnd–1 år
Nedskrivninger på lån, samt over- og underkurser er satt på engasjement uten løpetid.
- herav utenlandsk valuta
Netto likv. eksponering
på balansen
Sum gjeld og egenkapital
270 814
20 000
Egenkapital
25 568
Ansvarlig lånekapital
389 381
Gjeld stiftet ved utstedelse
av verdipapirer
Øvrig gjeld
2 100 383
90 132
2 896 278
Innskudd og gjeld til kunder
Gjeld til kredittinstitusjoner
Gjeld:
- herav utenlandsk valuta
Sum eiendeler
64 913
291 091
Obligasjoner og sertifikater
Øvrige eiendelsposter
-15 238
- Nedskrivninger utlån
2 446 271
12 555
Utlån til og fordring på kunder
96 686
Utlån til og fordring
på kredittinstitusjoner
Sum
Kontanter og fordringer
på sentralbanken
Eiendeler:
Post i balansen
Restløpetid for hovedposter i balansen
12 555
Utlån til og fordring
på kredittinstitusjoner
87 000
2 896 278
-208 811
-208 811
259 266
199 651
59 615
50 455
50 455
-121
-1 667
25 000
5 000
10 000
7 000
5 000
87 000
Renteswap, fastrente
Renteswap, fastrente
Renteswap, fastrente
Renteswap, fastrente
Renteswap, fastrente
-67
-94
-64
-841
-196
15 000
Renteswap, fastrente
-284
20 000
Renteswap, fastrente
Nominelt
Markedsbeløp
verdi
31.12.2013 31.12.2013
01.02.2023
22.08.2022
28.10.2019
23.08.2018
09.03.2017
03.07.2015
13.04.2015
Utløp
Rente og egenkapitalrelaterte instrumenter utenfor balansen
Note 5 – Finansielle derivater og instrumenter
Banken benytter finansielle derivater i sikringsøyemed.
-9 834
5 000
-4 834
19 325
19 325
14 491
14 491
-33 533
60 000
26 467
58 010
58 010
84 477
82 077
2 400
1–5 år
1 710
22 000
23 710
23 710
23 710
Over 5 år
-149 598
-149 598
306 514
270 814
25 568
10 132
1 468
156 916
64 913
400
-15 238
10 155
96 686
Uten renteekspon.
ÅRSRAPPORT 2013 • 23
Renteswapper
Dette er avtaler om å bytte rentebetingelser til markedsbetingelser for et avtalt beløp over en nærmere avtalt periode.
Det er kun rentebetalinger som er knyttet til transaksjonsflyten.
Avtalene er inngått med Nordea for å redusere renterisiko knyttet
til fastrentelån. Pr. 31.12. har banken kr 140,5 mill i fastrentelån.
Prisrisiko
Bankens investeringer i egenkapitalinstrumenter er begrenset
og utgjør pr. 31.12.2013 kr 40,6 mill. Spesifikasjon fremgår
av note 10. Et gjennomgående verdifall på 10 % vil påvirke
resultatregnskapet negativt med kr 4 mill.
313 066
313 066
2 253 163
20 000
189 730
1 963 433
80 000
2 566 229
240 236
2 325 993
Inntil 1 mnd 1 mnd–3 mnd 3 mnd–1 år
Valutarisiko
Valutarisiko er risikoen for tap som følge av endringer i valutakurser. Bankens balanseposter i utenlandsk valuta utgjøres av
kassebeholdningen. Denne er omregnet til norske kroner basert
på kursen ved årets utgang. Risiko for valutatap anses å være
uvesentlig. Banken kan formidle valutalån via DNB og Nordea til
kunder som ønsker lån i utenlandsk valuta. Det er ikke formidlet
slike lån pr. 31.12.13.
Netto rente eksponering
på balansen
- pålydende rente swapper
Netto rente eksponering
på balansen
Sum gjeld og egenkapital
270 814
20 000
Egenkapital
25 568
Ansvarlig lånekapital
389 381
Gjeld stiftet ved utstedelse
av verdipapirer
Øvrig gjeld
2 100 383
90 132
1 468
2 896 278
Innskudd og gjeld til kunder
Gjeld til kredittinstitusjoner
Gjeld:
- herav utenlandsk valuta
Sum eiendelsposter
64 913
291 091
Obligasjoner og sertifikater
Øvrige eiendelsposter
-15 238
- Nedskrivninger på utlån
Utlån til og fordring på kunder
2 446 271
96 686
Kontanter og fordringer
på sentralbanken
Eiendeler:
Sum
Post i balansen
Renteendringstidspunkt for hovedposter i balansen
%
204 382
Ikke opptrukne kredittrammer
lav
middels
høy
høy
høy
Akk. risikoklasse B
Akk. risikoklasse C
Akk. risikoklasse D
Akk. risikoklasse E
Mangelfullt klassifisert
2 863 795
57
6 021
41 937
480 785
1 584 797
750 198
Engasjement
100,00 %
0,00 %
0,21 %
1,46 %
16,79 %
55,34 %
501 978
2 446 271
24 • ÅRSRAPPORT 2013
57
5 736
40 598
431 666
1 466 236
213 142
0
0
326
7 402
13 176
192 239
Garantier
Verdi eiendel
Brutto utlån
Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse.
SUM
lav
Akk. risikoklasse A
Samlet 31.12.2013
Spesifikasjon på risikoklasse 31.12.2013
26,20 %
30 %
Sikkerhet (1)
Netto likviditet
Gjeldsgrad
Komponent
Personmarkedet
Vekt
70 %
(1) Verdi på eiendeler som pantsettes nedjusteres i tråd med retningslinjer.
2 449 552
151 736
155 025
2 142 791
-10 340
-3 458
2 156 589
31.12.2012
2 200 707
162 811
124 878
1 913 018
-8 865
-2 075
1 923 958
31.12.2011
204 382
0
285
1 013
41 717
105 385
55 982
Ubenyttet
kreditt
40 %
60 %
Vekt
4 098
0
2 300
563
1 100
135
0
Individuell
nedskrivn.
Verdi eiendel
Soliditet
Rentabilitet
Komponent
Bedriftsmarkedet
Prinsipper for risikoklassifisering
Risikoklassifiseringen er en integrert del av kredittvurderingsprosessen. Systemet muliggjør en god overvåking av risikoutviklingen i bankens engasjementsportefølje.
Klassifiseringen av personkunder skjer ved at faktoren
“kundens økonomiske stilling” vektlegges i tillegg til sikkerheten.
For næringslivskunder utføres klassifisering av økonomiske
faktorer på grunnlag av utvalgte nøkkeltall som hentes fra
kundens reviderte regnskap, samt på sikkerhet. Klassifiseringen
er delt inn i fem grupper der A representerer minst risiko
og E størst risiko. Klassifiseringen synliggjør kundenes risikoeksponering for hver av faktorene økonomi og sikkerhet.
Disse faktorene danner grunnlaget for fastsettelsen av den
akkumulerte risikoklasse der økonomi/sikkerhet vektes i forholdet
70/30 på personmarkedet og 60/40 på bedriftsmarkedet.
Økonomi
Kriterier
Sikkerheter
Banken benytter sikkerheter for å redusere kredittrisikoen.
Sikkerheter kan være i form av fysisk sikkerhet, kontantdepot
eller avtalt motregning. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel
være forsikret og kan for eksempel være bygninger, boliger,
driftsmidler og/eller varelager. Sikkerhetens verdi fastsettes til
virkelig verdi og nedvektes med faste prosentvekter avhengig
av type sikkerhet.
Ved vurdering av sikkerhetens verdi legges i utgangspunktet
til grunn en forutsetning om fortsatt drift, med unntak for de
tilfeller der det allerede er foretatt en nedskrivning.
2 848 557
213 142
Garantier
Maksimal eksponering for kredittrisiko
2 431 033
-11 140
Nedskrivning på grupper av utlån
Netto utlån
-4 098
2 446 271
31.12.2013
Nedskrivning på individuelle utlån
Brutto utlån
Bankens maksimale eksponering for kredittrisiko
Note 6 – Utlån
a) Beløpet som best representerer bankens maksimale
eksponering for kredittrisiko overfor kunder (definert i note 4),
uten å ta hensyn til sikkerhetsstillelser eller andre kredittforbedringer, er bokført verdi av netto utlån tillagt garantier
og ikke opptrukne gitte kredittrammer.
lav
middels
høy
høy
høy
Akk. risikoklasse B
Akk. risikoklasse C
Akk. risikoklasse D
Akk. risikoklasse E
Mangelfullt klassifisert
2 048 534
37
342
21 700
218 233
1 201 027
607 195
Engasjement
100,00 %
0,00 %
0,02 %
1,06 %
10,65 %
58,63 %
29,64 %
%
185 292
1 753 005
lav
middels
høy
høy
høy
Akk. risikoklasse B
Akk. risikoklasse C
Akk. risikoklasse D
Akk. risikoklasse E
Mangelfullt klassifisert
815 260
21
5 678
20 237
262 552
383 770
143 003
Engasjement
100,00 %
0,00 %
0,70 %
2,48 %
32,20 %
47,07 %
17,54 %
%
693 266
lav
middels
høy
høy
høy
Akk. risikoklasse B
Akk. risikoklasse C
Akk. risikoklasse D
Akk. risikoklasse E
Mangelfullt klassifisert
2 463 350
818
15
24 663
490 910
1 465 506
481 438
Engasjement
100,00 %
0,03 %
0,00 %
1,00 %
19,93 %
59,49 %
19,55 %
%
2 156 589
lav
middels
høy
høy
høy
Akk. risikoklasse B
Akk. risikoklasse C
Akk. risikoklasse D
Akk. risikoklasse E
Mangelfullt klassifisert
1 744 948
255
15
12 536
277 476
1 095 685
358 981
Engasjement
100,00 %
0,02 %
0,00 %
0,72 %
15,90 %
62,79 %
20,57 %
%
1 532 617
255
0
11 473
273 364
1 040 030
207 495
Brutto utlån
Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse.
SUM
lav
Akk. risikoklasse A
Personmarked 31.12.2012
257
0
23 091
466 505
1 369 227
297 509
Brutto utlån
Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse.
SUM
lav
Akk. risikoklasse A
Samlet 31.12.2012
Spesifikasjon på risikoklasse 31.12.2012
21
5 408
19 010
221 381
331 449
115 996
Brutto utlån
Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse.
SUM
lav
Akk. risikoklasse A
Bedriftsmarked 31.12.2013
84 314
0
15
1 063
3 774
54 623
24 839
Ubenyttet
kreditt
151 736
10
15
1 171
18 558
82 532
49 450
Ubenyttet
kreditt
94 145
0
270
901
33 998
40 489
18 487
Ubenyttet
kreditt
110 237
0
15
112
7 719
64 896
37 495
Ubenyttet
kreditt
1 263
0
0
484
350
429
0
Individuell
nedskrivn.
3 458
150
0
979
600
1 729
0
Individuell
nedskrivn.
2 400
0
2 000
0
400
0
0
Individuell
nedskrivn.
1 698
0
300
563
700
135
0
Individuell
nedskrivn.
ÅRSRAPPORT 2013 • 25
128 017
0
0
0
338
1 032
126 647
Garantier
155 025
551
0
401
5 847
13 747
134 479
Garantier
27 850
0
0
326
7 173
11 832
8 520
Garantier
0
0
0
229
1 344
183 719
Garantier
37
327
21 588
210 285
1 134 787
385 982
Brutto utlån
Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse.
SUM
lav
Akk. risikoklasse A
Personmarked 31.12.2013
høy
høy
høy
middels
lav
lav
718 402
563
0
12 127
213 434
369 821
122 457
Engasjement
100,00 %
0,08 %
0,00 %
1,69 %
29,71 %
51,48 %
17,04 %
%
623 972
0
+ Periodens konstaterte tap hvor det tidligere år
ikke er foretatt individuell nedskrivning
26 • ÅRSRAPPORT 2013
Renter på engasjementer som er
tapsutsatt utgjør
804
2013
Banken har ikke renteinntekter som ikke er inntektsført.
= Periodens tapskostnad
1 326
2012
0
0
0
+ Periodens konstaterte tap hvor det tidligere år
er foretatt individuell nedskrivning
- Periodens inngang på tidligere
perioders konstaterte tap
0
0
Tap på kredittinstitusjoner
+ Periodens endring i gruppevise nedskrivninger
Periodens endring i individuelle nedskrivninger
Årets tapskostnader
c) Tap på utlån og garantier
b) Forventet årlig tapsnivå – forventet tap i forhold
til renteinntekter
I banken tilstrebes å vektlegge risiko ved prising av
engasjementer, slik at lån og kreditter med laveste rente
har en tilsvarende lav risiko.
Overvåking av kredittrisiko og oppfølging av tapsutsatte
engasjementer er av stor viktighet, og tillegges stor vekt.
Kredittrisikoen overvåkes løpende gjennom analyser,
misligholdsrapportering, restanse- og overtrekksrapportering.
Det vurderes at årlige tap ikke vil overstige 0,5 % av brutto utlån
de nærmeste tre år. Dette er basert på erfaring fra tidligere år,
kjennskap til bankens lånekunder samt den løpende vurdering
av utlånsmassen. Tapene forventes i det alt vesentlige å komme
i grupper med høy risiko og forventes videre å ligge innenfor
den samlede forventede renteinntekten for gruppen.
Forskyvninger mellom risikogrupper
Som det fremgår har det vært en mindre forskyvning mellom
risikoklassene. Andel engasjement med lav risiko har økt
fra 79 % i 2012 til 82 % i 2013, middels risiko er redusert
fra 20 % til 17 %. Engasjement med høy risiko har økt
fra 1 % til 2 %.
2
0
11 618
193 141
329 197
90 014
Brutto utlån
27 008
551
0
401
5 509
12 715
7 832
Garantier
67 422
10
0
108
14 784
27 909
24 611
Ubenyttet
kreditt
2 195
150
0
495
250
1 300
0
Individuell
nedskrivn.
3 196
-116
108
1 764
800
640
Tap på
utlån
2013
0
0
0
0
0
0
Tap på
garantier
0
0
0
0
0
0
Tap på kredittinstitusjoner
3 139
-35
8
308
1 475
1 383
Tap på
utlån
2012
0
0
0
0
0
0
Tap på
garantier
Bokført/virkelig verdi på utlån til kunder
Utlån og garantier verdsettes i tråd med “Forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier.” Det er ikke grunner
som skulle tilsi at virkelig verdi/markedspriser skulle avvike
fra amortisert kost. Lån og garantier verdsettes til pålydende
når renter og avdrag betjenes etter avtalen og det ellers ikke er
objektive forhold som tilsier at engasjementet bør nedskrives.
Dersom det foreligger objektive bevis for verdifall på enkelte
utlån eller grupper av utlån, er lånene nedskrevet. Etter forskriften
skal slike lån nedskrives med forskjellen mellom balanseført
verdi og nåverdien av fremtidige kontantstrømmer, beregnet
etter forventet levetid på lånet. Nedskrivning klassifiseres som
tapskostnad, og renteinntekter resultatføres etter effektiv rentemetode. Vår modell bygger på at der det foreligger objektive
bevis for risiko for tap, gjøres det en totalvurdering av kundens
betalingsevne, av den realsikkerhet som er stilt for lånet samt
av sannsynligheten for tap. Det beregnede sannsynlige tap
nedskrives som individuell nedskrivning på engasjementet.
Nedskrivningen klassifiseres som tapskostnad. De objektive
bevis på at et utlån har verdifall, baserer seg på observerte
data banken har kjennskap til om følgende type hendelser:
Vesentlige finansielle problemer hos låntaker, betalingsmislighold
eller andre vesentlige kontraktsbrudd, opplåning for inndekning
av termin, finansiell restrukturering, gjeldsforhandling, konkurs.
Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse.
SUM
Mangelfullt klassifisert
Akk. risikoklasse E
Akk. risikoklasse D
Akk. risikoklasse C
Akk. risikoklasse B
Akk. risikoklasse A
Bedriftsmarked 31.12.2012
2013
-
Individuell nedskrivning 31.12.
-
-
+/- periodens nedskrivning på grupper av utlån
Nedskrivning på grupper av utlån 31.12.
A
B
D
E
10 340
-2 395
7 945
8 445
-1 703
6 742
Misligholdte utlån totalt
Individuell nedskrivning
Netto misligholdte utlån
Øvrige tapsutsatte lån totalt
Individuell nedskrivning
Netto øvrige tapsutsatte lån
Misligholdsoversikten refererer seg til kunder som ikke har betalt
termin på utlån innen 90 dager etter forfall, eller når overtrekk
på rammekreditt ikke er inndekket som avtalt etter 90 dager
etter at overtrekket fant sted. Misligholdte utlån før nedskrivning
over 30 dager er på kr 11,63 mill.
2013
Misligholdte og tapsutsatte utlån
Det er beregnet en tapsgrad på 20 % på alle BM-engasjement
i rød sone, 5 % tapsgrad på alle BM-engasjement i oransje sone,
0,5 % tapsgrad på BM-engasjement i gul sone, samt 5 % tapsgrad
på alle PM-engasjement (inkl. EBK) i rød sone.
Engasjement med individuelle tapsavsetninger er tatt ut.
Dette gir et behov for gruppevise nedskrivinger på totalt 11,2 mill.
Betjeningsevne
A
B
C
D
E
Sikkerhet
C
De gruppevise nedskrivninger tar høyde for tap på engasjementer
i bankens portefølje, som på balansetidspunktet ikke er
identifisert som tapsutsatt. Systemet for avsetning bygger på
historiske tap samt utvikling i engasjementer med høy risiko.
-
Nedskrivning på grupper av utlån 1.1.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10 340
1 475
8 865
3 458
-1 005
2 563
-
-175
19 603
-3 180
22 783
9 795
-279
10 074
2012
11 359
-1 700
13 059
3 039
-375
3 414
2011
13 626
-1 900
15 526
3 464
-1 000
4 464
2009
6 804
-1 250
8 054
11 404
-540
11 944
2008
-
-
-
-
-
-
-
-
ÅRSRAPPORT 2013 • 27
12 600
-2 200
14 800
1 884
-310
2 194
2010
Gruppevise avsetninger er gjort med bakgrunn i kredittpolicy
og bankens risikoklassifiseringssystem.
Bankens porteføljekvalitet defineres ved bruk av ulike
kombinasjoner av risikoklasser merket med fargekoder.
11 140
800
10 340
4 098
-495
2 435
-
-
Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger
i perioden
-
-
Endring i gruppevise nedskrivninger
-
Nye individuelle nedskrivninger i perioden
31.12.2012
61 652
83 825
34 871
693 266
Tjenesteytende virksomhet
Industri og bergverk
Sum næringskunder
45 028
11 671
602 971
Industri og bergverk
Sum næringskunder
27 008
290
1 286
6 218
9 236
2 143
7 371
464
155 025
125 675
29 350
27 008
2 342
Garantier
27 850
290
1 276
5 440
9 434
2 024
8 921
464
213 142
182 756
30 386
27 850
2 536
Garantier
28 • ÅRSRAPPORT 2013
10 074
9 270
804
10 340
6 380
3 960
22 783
5 965
16 818
8 445
607
7 838
Misligholdte Tapsutsatte
lån
lån
10 635
9 354
1 281
7 531
4 034
3 497
25 372
7 020
18 352
5 862
357
5 505
SikkerhetsSikkerhetsstillelser for
stillelser for
misligholdte lån tapsutsatte lån
6 380
275
5 408
697
10 340
10 340
6 380
3 960
607
607
8 445
8 445
607
7 838
2 400
2 250
150
4 098
4 098
2 400
1 698
11 140
11 140
67 422
4 648
6 182
1 416
19 195
7 184
13 941
14 857
151 736
151 736
67 422
84 314
9 271
6 258
2 793
220
10 074
10 074
9 271
803
16 818
95
9 989
1 276
5 458
22 783
22 783
16 818
5 965
2 195
95
1 300
250
350
200
3 458
3 458
2 195
1 263
10 340
10 340
Potensiell Misligholdte Tapsutsatte Individuell
Gruppe
eksponering eng. 90 dg engasjement nedskrivning nedskrivning
94 145
3 462
7 785
3 268
19 556
28 827
14 225
17 021
204 382
204 382
94 145
110 237
Potensiell Misligholdte Tapsutsatte Individuell
Gruppe
eksponering eng. 90 dg engasjement nedskrivning nedskrivning
79
79
3 272
3 272
Over 1 år
Borettslag er inkludert i pm med hhv 29,3 og 21mill i 2013 og 2012.
77 076
33 485
69 035
Tjenesteytende virksomhet
Transport, post
og telekommunikasjon
Varehandel, hotell
og restaurantdrift
241 109
Bygg og anlegg
Eiendomsdrift, finansiell tj.yt.
125 567
2 755 670
599 081
2 156 589
602 971
1 553 618
Primærnæringer
Brutto utlån inkl. kredittforetak
Portefølje kredittforetak
(Eika Eiendomskreditt)
Brutto utlån
Næringslivskunder
Personkunder
Brutto utlån
33 172
Transport, post
og telekommunikasjon
2012
81 089
Varehandel, hotell
og restaurantdrift
259 891
Bygg og anlegg
Eiendomsdrift, finansiell tj.yt.
138 766
3 188 810
Primærnæringer
Grong Sparebank
inkl. kredittforetak
742 539
2 446 271
Grong Sparebank
Portefølje kredittforetak
(Eika Eiendomskreditt)
693 266
1 753 005
Brutto utlån
Næringslivskunder
Personkunder
2013
224
220
4
5 855
5 415
440
Over 6 mnd.
tom. 12 mnd.
Utlån, garantier og ubenyttet kreditt fordelt på bransjer
9 771
Sum
721
9 050
Bedriftsmarked
Privatmarked
1 213
Økte individuelle nedskrivninger i perioden
-1 300
Sum
-
-
Periodens konstaterte tap hvor tidligere
er foretatt individuell nedskrivning
2 075
965
-
248
-
Bedriftsmarked
3 458
Privatmarked
Over 3
tom.
6 mnd.
31.12.2013
-
Garantiansvar
Aldersfordeling av misligholdte og tapsutsatte utlån
Endringer i individuelle nedskrivninger
Garantiansvar
2012
Utlån til og Utlån til og
fordring på fordring på
kredittinst.
kunder
Individuell nedskrivning 1.1.
Utlån til og Utlån til og
fordring på fordring på
kredittinst.
kunder
20 %
135 000
901
959
Årets realiserte gevinst/tap (-) (res 6.1 andel/res 12.2)
Sum omløpsmidler (res 6.1)
365
365
0
0
0
Anlegg
128 117
128 117
Haircutverdi
293 814
-
Markedsverdi
293 814
1 300
6 085
29 235
257 194
Markedsverdi
1 324
1 266
58
134
-76
Totalt
oml./anl.
92,18 %
-
Børsnotert
bokført
92,18 %
0,00 %
100,00 %
34,48 %
100,00 %
Børsnotert
andel av
pålydende
ÅRSRAPPORT 2013 • 29
58
= Årets negative verdiendringer (res 6.1 andel/res 12.1)
134
Omløp
134 713
134 713
- tidligere års negative verdiendringer
-
-
Bokført
verdi
291 091
-
Bokført
verdi
291 091
400
6 000
28 981
255 710
Bokført
verdi
-76
134 713
134 713
Kursreg.
tot.
-76
-
Kursreg.
tot.
-76
-
-
-
-76
Kursreg.
tot.
Totale negative verdiendringer 31.12.
(1) Banken har, gjennom rammeavtale med Eika Boligkreditt, forpliktet
seg til å kjøpe nyutstedte OMF’er om EBK ikke kan innhente likviditet
på annen måte. Banken har pr 31.12. ingen slik forpliktelse.
135 000
Fri likviditet/sikkerhet for
ytterligere lånerett i Norges Bank
Kostpris
Herav deponert som sikkerhet
for lån i Norges Bank
Pålydende
verdi
-
291 167
-
292 000
Kostpris
Pålydende
verdi
Obligasjoner totalt
Risikovekt
291 167
400
6 000
28 981
255 786
Kostpris
292 000
2 000
6 000
29 000
255 000
Pålydende
verdi
Sum anleggsmidler
Anleggsmidler
Sum omløpsmidler
100 %
20 %
Bankobligasjoner
Finansforetak
Industri
10 %
Risikovekt
Kredittforetak – OMF (1)
Omløpsmidler
Note 8 – Obligasjoner, sertifikater
og andre rentebærende verdipapirer
Verdsettelse
Bankens beholdning av obligasjoner er vurdert til laveste
verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi/markedsverdi
på balansetidspunktet.
Markedsverdien som er brukt er innhentet fra to uavhengige
meglere før årsskiftet.
Det er godt samsvar mellom de offisielle ligningskursene
og kurser innhentet fra meglere. Alle papirene er i NOK.
Note 7 – Overtatte eiendeler
Overtatte eiendeler
Banken har ikke overtatte eiendeler ifb. med konstatering av tap.
-
2 400
Pålydende
-
2 400
Bokført
937894805
891052642
914778271
989679597
Kvinesdal Sparebank, EK-bevis
German Property AS
Norsk Hydro ASA
RT Nutrition AS
Antall
9 851
999076688
986380906
995400073
998540267
Nets Holding AS
Namdalshagen as
Nordito Property AS
Innherredsmegleren Steinkjer AS
30 • ÅRSRAPPORT 2013
Anleggsaksjer
Beholdningsendring gjennom året
av verdipapirer som er anleggsmiddel:
* Ikke innhentet virkelig verdivurdering pr. 31.12.13
Sum aksjer, andeler o a verdipapirer
med variabel avkastning
Sum anleggsmidler (res 12.2/bal 7)
19 592
Resultatført Balanseført
verdiendring
verdi
-
1 745
1 745
21
325
414
985
0
40 647
38 902
0
42
2
150
359
1 531
5 041
31 777
0
Reklass.
48
48
0
0
0
0
0
0
0
12 571
*
*
*
*
*
*
12 571
*
Virkelig
verdi
-
340
*
340
*
*
Virkelig
verdi
19 661
Tilgang
Resultatført Balanseført
verdiendring
verdi
-87
-79
-8
1 331
-1 339
-1 339
-495
-258
-586
Nedskrivn.
-
42
999
106
8 253
765
111 443
01.01.13
988422622
Namdal Investor
Årets realiserte gevinst/tap (-)
979319568
885621252 7 552 102
Eika Boligkreditt AS
Eika Gruppen AS
Organisasjonsnr.
Antall
40 000
12 000
94 000
Anleggsportefølje
Spesifikasjon
* Ikke innhentet virkelig verdivurdering pr. 31.12.13
Børsnotert andel av bokført verdi omløpsmidler er 18,62 %.
Sum omløpsmidler (res 6.2/bal 7)
Årets realiserte gevinst/tap (-)
= Årets negative verdiendringer resultatført
- tidligere års negative verdiendringer
Totale negative verdiendringer
Sum øvrige omløpsmidler
Organisasjonsnr.
40 647
Omløpsportefølje
Spesifikasjon
38 902
Sum omløpsmidler og anleggsmidler
1 745
0
Balanseført
verdi
Anleggsmidler
Øvrige omløpsmidler
Handelsportefølje
Spesifikasjon etter grupper:
-351
Avgang
41 986
38 902
0
42
2
150
359
1 531
5 041
31 777
Anskaff.
kost
3 084
516
583
1 000
985
Anskaff.
kost
41 986
38 902
3 084
0
Anskaff.
kost
38 902
31.12.13
0
0
0
0
0
0
0
0
Herav
børsnotert
325
-
325
-
-
Herav
børsnotert
325
0
325
0
Herav
børsnotert
Note 10 – Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
Aksjer klassifisert som anleggsmidler er vurdert til anskaffelsesVerdsettelse
kost, men nedskrives når virkelig verdi (markedsverdi) vurderes/
Aksje-/rentefond klassifiseres som omløpsmiddel, og vurderes
observeres å være lavere enn anskaffelseskost.
til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi.
Ansvarlig lånekapital i sparebanker/finansieringselskap
Bokført som sertifikater og obligasjoner:
Kredittforeningen for Sparebanker
Bokført som utlån til og fordring på kredittinstitusjoner:
Note 9 – Ansvarlig lånekapital i andre foretak
-
Akkumulerte avskrivninger 1.1.
Årets avskrivninger
Akkumulerte avskrivninger 31.12.
Bokført verdi pr. 31.12
Type
-
Anskaffelseskost 31.12.
Fast eiendom
-
80 000
2,43 %
Sum innskudd fra kunder og gjeld til kunder
NOK
NOK
NOK
Valuta
2013
2 100 383
600 779
1 499 604
-
2012
1 859 533
389 362
1 470 171
-
130 000
130 000
2012
507
Herav utleid
areal m2
0–4 %
12 739
-8 639
-428
-8 211
21 378
-
-
21 378
ÅRSRAPPORT 2013 • 31
2 mill kroner av det samlede innskudd. Årlig innbetales
en avgift til Bankenes Sikringsfond etter bestemmelser
i Banksikringsloven. I 2010 betalte banken MNOK 1,2 i avgift til
fondet, mens banken i 2011 og 2012 var fritatt for innbetaling
av avgift. I 2013 betalte banken 1,4 MNOK i avgift. Det henvises
til resultat pkt 2.5.
3,45 %
Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid
Gj.sn.
rentesats
2,18 %
Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad gjennom året i prosent av gjennomsnittlig innskudd
fra kunder. Det er ikke stillet sikkerhet for gjelden.
Lov om sikringsordninger for banker pålegger banken å være
medlem av Bankenes Sikringsfond. Fondet plikter å dekke tap
som en innskyter måtte få på innskudd i banken med inntil
NOK
80 000
2013
1 302
Areal m2
20–25 %
2 914
-16 014
-670
-15 344
18 928
-
552
18 376
Bankbygg
Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk
rentekostnad gjennom året i prosent av gjennomsnittlig
gjeld til kredittinstitusjoner.
Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid
b) Innskudd fra og gjeld til kunder
Lån med avtalt løpetid er et innlån fra Kredittforeningen for
sparebanker på tilsammen MNOK 80, som forfaller til betaling
i 1.kvartal 2014.
Pr 31.12.13 hadde ikke opptatt lån i Norges Bank.
Herav F-lån Norges Bank
2,15 %
NOK
Sum gjeld til kredittinstitusjoner
Lån/innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
Valuta
NOK
Gj.sn.
rentesats
Grong
Geografisk
beliggenhet
Lån/innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid
Note 15 – Gjeld
a) Gjeld til kredittinstitusjoner
Note 14 – Salgs- og gjenkjøpsavtaler
Ikke aktuelt i Grong Sparebank.
Note 13 – Forvaltning av finansielle instrumenter
Banken har ikke forvaltning av finansielle instrumenter
ut over det som framgår av regnskapet.
Note 12 – Andre eiendeler
Ikke vesentlig i Grong Sparebank.
Eiendom 1
Bankbygg
-
Årets avgang
20 %
-
Årets tilgang
Avskrivningssatser
-
Immaterielle Maskiner
eiendeler inv/transpm.
Anskaffelseskost 1.1.
Note 11 – Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler
Faste eiendommer og øvrige varige driftsmidler blir balanseført
til anskaffelseskost og fratrekkes årlig ordinære avskrivninger.
Ordinære avskrivninger tilsvarer en lineær avskrivning over det
enkelte driftsmiddels antatte levetid.
2013
23.10.18
195
Forvaltningslån
Opptatt
30.03.05
32 • ÅRSRAPPORT 2013
Note 17 – Lån med resultatavhengig rente
Ikke aktuelt for Grong Sparebank.
Nom. rente
-619
-237
389 381
99 763
99 906
99 888
89 824
2013
99 837
81 373
99 824
2012
281 034
3,40 %
Gj.sn. rente
NOK
Valuta
2013
20 000
2012
20 000
Det gjenstår ikke aktiverte kostnader fra låneopptaket,
som skal kostnadsføres.
Fondsobligasjonen kan tilbakekalles i 2015.
Evigvarende 3md nibor+1,60
Forfall
15 849
8 309
3 750
3 790
156
905
1 169
1 383
177
2012
Det er ikke stillet sikkerhet for gjelden som er i norske kroner.
Etter ti år fra utstedelse kan banken tilbakekalle fondsobligasjonen. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag
av faktiske rentekostnader for året.
Fondsobligasjon
Note 16 – Ansvarlig lån
17 603
Sum annen gjeld
4 000
10 289
Ikke ilignet betalbar skatt
Utbytte for siste år
3 314
596
Sum
861
Leverandørgjeld
1 525
137
2013
Betalingsformidling inkl. clearing
Skyldig mva. og skattetrekk
Bankremisser
Spesifisert på de viktigste enkeltposter:
d) Annen gjeld
390 000
100 000
-94
-112
-176
Underkurs
No 0010549793 var opprinnelig på kr 150 mill, men er innløst
i sin helhet i 2013.
3mn nibor+1,05
Lånene er i norske kroner, og det er ikke stilt sikkerhet for gjelden.
Underkurs periodiseres over lånets løpetid. Gjennomsnittlig rente
er 2,15 % – beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året
i prosent av vektet saldo på obligasjonslånene.
Obligasjonsgjeld (bal 16)
100 000
NO 0010692080
3md nibor+0,92
2013
NO 0010691793
17.03.17
-
(81 500)
81 500
(68 500)
150 000
90 000
(10 000)
100 000
40 000
60 000
Nominell
verdi
100 000
3md nibor+1,30
3md nibor+0,70
3md nibor+0,70
3md nibor+1,30
Nominell
rente
2012
29.04.16
05.11.13
05.11.13
17.03.15
Forfall
NO 0010662281
2009
2009
2010
Opptatt år
NO 0010549793
Gjenkjøp/innløst andel 2013
NO 0010549793
Gjenkjøp/nedkvittert andel 2012
NO 0010549793
NO 0010593478
Gjenkjøp/nedkvittert andel
Gjenkjøp/nedkvittert andel
NO 0010593478
Obligasjonslån Grong Sparebank
c) Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
217 978
20 944
197 034
Sparebankens
fond
11 200
11 200
10 237
9 881
9 700
8 300
7 900
7 900
7 500
7 500
7 500
7 500
7 500
7 500
7 Almlid Kolbjørn
8 Landsem Torbjørn
9 Nubdal Øystein
10 Kaldahl Martin
11 Inderdal Marte Camilla
12 Tananger Holding AS
13 Solum Rudolf
14 Northug Petter
15 Moe Svein Halvor
16 Totalprosjekt Namsskogan
17 Namsskogan Fjellstyre
18 Saur Johan Oddleiv
19 Solvi Ivar
20 Fornes Hans Arnfinn
100,00
53,21
46,79
1,50
1,50
1,50
1,50
1,50
1,50
1,58
1,58
1,66
1,94
1,98
2,05
2,24
2,24
2,36
2,36
2,52
3,14
3,74
3. foretak der vedkommende selv eller noen som er nevnt
i nr 1 og 2 har slik bestemmende innflytelse som nevnt
i regnskapslovens §1–3 annet ledd.
2. mindreårige barn til vedkommende selv, samt mindreårige
barn til en person som nevnt i nr 1 – som vedkommende
bor sammen med, og
1. ektefelle og en person som vedkommende bor sammen
med i ekteskapslignende forhold
Personlig nærstående defineres som:
500 000
11 800
6 Fosseng Holding AS
Utstedt egenkapitalbevis
11 800
5 Høylandet Byggutleie
266 026
12 600
4 Solum Jon Håvard
233 974
15 700
3 Trøndertrygd Gjensidig Sjøforsikringsforening
Øvrige eiere
18 700
2 Jaras Eiendom AS
Sum 20 største eiere
42 056
1 Inderdal AS
8,41
Andeler % av total
Eier
20 største eiere av egenkapitalbevis:
b) Spesifikasjon egenkapitalbevis
Grong Sparebanks eierandelskapital utgjør 50 mill kr fordelt
på 500.000 egenkapitalbevis, hver pålydende kr 100,-.
Eierandelskapitalen er tatt opp i en omgang i 2012. Det er ikke
vedtatt særskilte bestemmelser om utbytte/stemmerett knyttet
til enkeltbevis. Totalt antall egenkapitalbeviseiere pr 31.12.2013
er 325. Pr 31.12.2013 hadde 94,78 % av egenkapitalbevisene
eiere hjemmehørende i Nord-Trøndelag. Styret foreslår
et kontantutbytte på kr 8,00 pr bevis og en avsetning
på kr 2,80 pr egenkapitalbevis til utjevningsfondet.
Egenkapital 31.12.
Disponering av årets resultat etter utbytte
Innskutt egenkapital
Egenkapital 1.1.
Note 18 – Egenkapital
a) Endringer i egenkapitalen
50 000
50 000
Ek-bevis
kapital
2 331
1 400
931
Utjevningsfond
412
0
412
Overkursfond
270 814
22 344
50 000
198 470
Sum
egenkapital
200
100
Urdshals Kjell Helge
Aasbø Lene
Sørum Svein
Heggli Lisbeth G.
Kontrollkomiteen
Fiskum Morten
Lyngstad Inger Anne
Melting Jonny
Volden Arild
Smalås Bertil
100
700
700
700
1 900
1 957
2 200
2 900
11 200
11 800
800
49 057
22 300
18 400
ÅRSRAPPORT 2013 • 33
Volden Arild som representerer Lavo Eiendom AS
Landsem Torbjørn
Fosseng Audun som representerer
Fosseng Holding AS
Karlsen Alf Harry som representerer
Trøndertrygd Gjensidige Skipsforsikringsforening
15 700
200
Northug John
Forstanderskapet
700
2 400
18 700
700
Holm Anne Cecilie R.
Veium Audun
Rasmussen Jarle som representerer Jaras AS
Styret med personlig nærstående
Myrvold Odd Inge
900
1 100
Bruce Ingrid
Berg Kårhild Hallager
2 700
13 000
Andeler
Leer Joar
Solum Jon Håvard
Ledende ansatte med personlig nærstående
Navn
Egenkapitalbevis eiere som er ledende ansatte
eller innvalgt i styret/forstanderskap eller kontrollkomite
93
93
Gavefond
8 300
2 900
Rogaland
Møre og Romsdal
Sum eiere
10 000–50 000
1000–10 000
500–1000
100–500
Intervall for antall egenkapitalbevis
Sum
Finnmark
Nordland
Nord-Trøndelag
Sør-Trøndelag
0,10 %
0,20 %
94,78 %
1,82 %
0,46 %
0,58 %
1,66 %
0,02 %
0,04 %
0,02 %
0,02 %
0,08 %
0,06 %
0,16 %
%-vis
325
8
77
71
169
Antall eiere i intervall
500 000 100,00 %
500
1 000
473 900
9 100
2 300
100
Telemark
Sogn og Fjordane
200
100
Oppland
Buskerud
400
Hedmark
100
300
Akershus
Vestfold
800
Antall bevis
Oslo
Fylke
Fylkesbasert handel av egenkapitalbevis
i Norge og antall pr. fylke
Overskudd av ansvarlig kapital
Myndighetsbestemt kapitalkrav, 8 %
Ansvarlig kapital
Tilleggskapital
Tellende tilleggskapital tidsbegrenset
ansvarlig lånekapital
Tellende tilleggskapital fondsobligasjon
Kjernekapital
Tellende kjernekapital – Statens finansfond
Tellende kjernekapital – fondsobligasjon
Ren kjernekapital
Ansvarlig kapital, over 10 % av egen
ansv. kapital, i andre finansinstitusjoner
Utsatt skattefordel og
andre immaterielle eiendeler
Overfinansiert pensjonsforpliktelse,
fratrukket utsatt skatt
Gavefond
Utjevningsfond
Overkursfond
Egenkapitalbevis
Sparebankens fond
Ansvarlig kapital
2012
93
931
412
50 000
-463
-
-1 116
-
20 000
-
-
-
144 041 145 638
134 061 121 253
278 102 266 891
-
-
-
278 102 266 891
-
20 000
258 102 246 891
-11 266
-
-1 446
270 814 248 470
93
2 331
412
50 000
217 978 197 034
2013
Note 19 – Kapitaldekning
Krav til kapitaldekning er en minimum ansvarlig kapital på 8 %
av et nærmere definert grunnlag. Hertil har banken selv en
prosess for å vurdere det samlede kapitalbehovet (ICAAP),
som bygger på bankens risikoprofil.
4 812
9 446
Kontraktsgarantier
-
648
213 142 155 025
-
1 221
Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Eika
BoligKreditt (EBK). EBK har som kriterium at lånet er innenfor
60 % av panteobjektets markedsverdi. Det kreves en
verdivurdering som ikke er eldre enn 6 mnd.
Bankens kunder har pr. 31.12.13 lån for 742,5 mill kroner
hos EBK (31.12.12 599 mill kroner).
Garantibeløpet overfor EBK er tredelt:
Tapsgaranti – Den delen av lånet som overstiger 50 % av
sikkerhetsstillelsen. For lån som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen skal garantien være på minimum kr 25 000 pr. lån.
Garantien gjelder i 6 år fra dato for rettsvern.
Saksgaranti – Gjelder for hele lånebeløpet fra banken anmoder
om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd rettsvern.
Andel av felles garantiramme på 1 % av bankens totale
låneportefølje ved utgangen av måneden.
EBK har også rett til å motregne eventuelle tap i bankens
porteføljeprovisjon for kundebehandling i en periode på inntil 3 år.
Sum betingede forpliktelser
Garanti overfor Bankenes sikringsfond
Se note 15
Annet garantiansvar
9 829
18 873
182 756 125 675
19 719
Betalingsgarantier
Lånegarantier – inkl. Eika BoligKreditt
2013
Betingede forpliktelser – Garantier
Note 20 – Poster utenom balansen
4 812
211 443
0
15 429
16 361
898 188
0
224 479
38 500
5 991
52 568
67 116
182 756 125 675
7 425
103 110
2012
59,18
17,61 %
17,61 %
16,29 %
1 515 662
-460
-10 340
116 250
0
1 410 212
72 221
2013
0
1 000
2012
ÅRSRAPPORT 2013 • 35
Alle lån i EBK ligger innenfor 60 % av forsvarlig verdigrunnlag,
altså i godt sikrede boliglån. Restrisiko knyttet til lån formidlet
til EBK er etter bankens vurdering begrenset. Banken har overtatt
to misligholdt lån fra Eika Boligkreditt i 2013 og ett lån i 2012.
Bankens utlån gjennom EBK gjelder i all vesentlighet nye lån eller
refinansiering, og disse har i all vesentlighet ikke vært bokført
på bankens balanse.
Siden lån formidlet til EBK utelukkende er godt sikrede lån,
forventer banken lav misligholdssannsynlighet samt at volumet
på lån som tas tilbake til egen balanse, ikke vil være vesentlig for
bankens likviditet. Forutsatt 1 % mislighold i porteføljen, vil dette
utgjøre kr 7,43 mill. Likviditetsrisikoen knyttet til lån formidlet til
EBK er etter bankens vurdering begrenset.
Banken har inngått en rammeavtale med EBK, der banken
forplikter seg til å kjøpe obligasjoner med fortrinnsrett (OMF-er)
utstedt av EBK i forhold til vårt utlånsvolum. Forpliktelsen vil
bli effektuert hvis EBK kommer i en situasjon der en emisjon
av OMF-er må rettes mot eierbankene i Eika Gruppen AS.
Sum
Andel av felles garantiramme
Saksgaranti
Tapsgaranti
Spesifikasjon av garantier til TBK
16,60 %
Kapitaldekning
57,86
16,60 %
Beregningsgrunnlag i % av FVK
15,40 %
Kjernekapitaldekning
1 675 759
Ren kjernekapitaldekning
Sum alle risikoer
Fradrag
-11 266
1 571 915
227 952
0
25 575
11 970
1 040 844
0
215 928
49 496
150
0
0
Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner
89 740
7 028
0
0
0
57 625
0
24 976
111
0
0
0
2013
-11 140
127 607
18 128
0
0
84
80 840
0
28 422
133
0
0
0
2012
Nedskrivning på grupper av utlån
1 320 472
204 415
0
15 429
16 361
840 563
0
199 503
38 389
2013
Beregningsgrunnlag
Totalt
126 250
2012
1 444 308
209 824
0
1 000
2012
Beregningsgrunnlag
Utenom balansen
Operasjonell risiko
Motpartsrisiko
Kredittrisiko
Øvrige engasjementer
0
25 575
Obl. med fortrinnsrett
Andeler i verdipapirfond
11 886
960 004
0
187 506
49 363
Forfalte engasjementer
Pant i fast eiendom
Masse marked
Foretak
Institusjoner inkl. derivater
150
0
Lokale/reg. myndigheter
Offentlig eide foretak
0
2013
Beregningsgrunnlag
Eiendeler
Stater og sentralbanker
Eksponeringskategori/
Beregningsgrunnlag risikotype
Spesifikasjon av bankens beregningsgrunnlag, kapitalkrav og kapitaldekningsprosent
Forpliktelser
2013
2012
23 756
449 439 330 517
213 142 155 025
204 382 151 736
31 915
128 117
Haircutverdi
2013
155 037
Haircutverdi
2012
11,5 %
Landet for øvrig
36 • ÅRSRAPPORT 2013
21 480
0
Andre gebyrer og provisjonsinntekter
(Res 4.2)
Øvrige inntekter
583
Sparing og plassering
5 889
4 855
Forsikringstjenester
Kredittformidling
10 153
838
Garantiprovisjoner (Res pkt 4.1)
Betalingsformidling
7 230
Renter obligasjoner (Res pkt 1.4)
17 505
0
3 094
565
4 480
9 366
854
8 277
117 314 109 869
Renter og lignende inntekter av utlån til
og fordringer på kunder (Res pkt 1.3)
5 561
110 612 104 308
6 702
2012
Renter utlån
Kredittprovisjoner
2013
Note 24 – Spesifikasjon av provisjonsinntekter
og inntekter fra banktjenester
Note 23 – Forvaltnings- og administrasjonstjenester
Banken forvalter startlån for Lierne og Røyrvik kommune.
Saldo ved årsskiftet utgjør kr 7.931.281,25 kroner fordelt
på 43 lån. Dette er midler som kommunene låner i Husbanken
for videre utlån. Bankens oppgave er regulert i egen avtale
og innebærer ingen kredittrisiko for banken.
Bankens kjernemarked består av følgende kommuner
i Nord-Trøndelag: Flatanger, Fosnes, Grong, Høylandet, Inderøy,
Sum
3 606 334
4 675
414 969
3 091 187
3 186 689
SUM
3 188 810
4 439
393 307
2 703 714
2 791 064
Brutto utlån
inkl. Eika
Boligkreditt
2013
213 142
0
551
211 020
212 591
Garantier
134 713
2012
204 382
400
29
371
2013
374
40
334
2012
106
2013
141
2012
Lån til ansatte er gitt etter særskilte regler vedtatt av styret,
og ytes til subsidiert rente. Beregnet rentesubsidiering er
differansen mellom lånerente og myndighetenes normrente,
og blir fordelsbeskattet på den ansatte. Beløpet er ikke ført
som kostnad i regnskapet, men rentesubsidieringen reduserer
bankens renteinntekter tilsvarende.
Periodens kostnader knyttet til
rentesubsidiering av lån til ansatte utgjør
Note 26 – Lønn og generelle administrasjonskostnader
Sum andre driftsinntekter (Res pkt. 7)
Diverse andre driftsinntekter
Driftsinntekter fast eiendom
Note 25 – Andre driftsinntekter
237
21 111
176 453
183 035
Potensiell
eksponering
166 985
Leka, Lierne, Namdalseid, Namsos, Namsskogan, Nærøy,
Overhalla, Røyrvik, Snåsa, Steinkjer, Verdal, Verran, Vikna.
100,0 %
0,1 %
85,7 %
Herav kommuner i bankens kjernemarked:
Utlandet
88,4 %
Nord-Trøndelag
%
Note 22 – Fordeling av inntekt på geografisk område
Inntektene fordeler seg i det alt vesentlige geografisk i samme forhold som den underliggende hovedstol:
Note 21 – Betingede utfall
Arten og omfanget av betingede forpliktelser refereres til garantier
og pensjonsforpliktelse. Det henvises til hhv. note nr. 20 og 27.
Banken har ikke lån i Norges Bank pr 31.12.13
Obligasjoner – se note 8
Eiendeler deponert som sikkerhet for F-lån i Norges Bank
Sum forpliktelser utenom balansen
Garantier
Ubenyttede kreditter
Lånetilsagn
Årlig aktuarberegning
DNB Pensjonstjenester AS har foretatt beregninger iht. Oppdatert
NRS 6. Beregningene baserer seg på informasjon pr. 31.12.2013
og knytter seg til den kollektive ytelsesbaserte pensjonsforsikring.
Beregningen av pensjonsmidlene og påløpne forpliktelse gjøres
på balansedagen. De estimerte verdier korrigeres hvert år
i samsvar med oppgave over pensjonsmidlenes flytteverdi og
aktuarberegninger av forpliktelsenes størrelse. Det avvik som
oppstår amortiseres over forventet gjenstående tjenestetid til
de aktive. Arbeidsgiveravgiften er en del av foretakets ytelse
og er da en del av pensjonsforpliktelsen. Arbeidsgiveravgiften
beregnes før korreksjon for eventuelle uamortiserte estimatavvik. Videre er omkostningene ved pensjonsordningen
inkludert i pensjonskostnaden.
AFP – ytelsesbasert flerforetaksordning
Dagens AFP-ordning ble etablert med virkning fra 1.1.2011.
Den nye ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en
førtidspensjonering, men en ordning som gir et livslangt tillegg
på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye
AFP-ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå
i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 år.
AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning,
og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosentsats av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og
allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert
pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende,
og ingen avsetning foretas i regnskapet. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen, og det forventes at premienivået
vil øke for de kommende år.
Fondsbaserte forpliktelser/sikrede ytelser
Banken har en kollektiv ytelsesesbasert pensjonsforsikring
i DNB Livsforsikring ASA for alle. Forpliktelsen ved årets utgang
omfatter 38 ansatte og 9 pensjonister. Hovedbetingelser er
30 års opptjening og ca 66 % av lønn ved fratredelse ved 67 år.
Note 27 – Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser
– antall ansatte
Antall ansatte ved årets slutt er 41, som samlet har utført
40,0 årsverk.
2013
2012
0,60 %
1 335
221
-7
1 121
-29
189
961
85
-416
1 292
422
870
Sum
2012
5,10 %
14 589
-11 178
3 411
-5 420
-2 009
97
- Pensjonsmidler (markedsverdi)
= Pensjonsforpliktelser (netto)
+ Ikke resultatført estimatavvik
= Balanseført pensjonsforpliktelser
inkludert avgift jf bal pkt 13.2.1
Inkluderer arbeidsgiveravgift med
75
-1 550
-3 157
1 607
-9 357
10 964
2013
2012
Estimert Estimert
Overfinansiering av
pensjonsforpliktelse
1 357
272
0
1 085
Pensjonsforpliktelser (brutto/PBO)
Pensjonsforpliktelser:
Sum pensjonskostnad jf res pkt 8.1.2
Premie ny AFP-ordning
Avslutning gammel AFP-ordning
Hertil kommer innskuddsbaserte ytelser:
= Pensjonskostnad
-28
130
+ Resultatført estimatavvik
- Aga beregnet – innbetalt
92
983
= Pensjonskostnad (netto)
-357
+ Administrasjonskostnader
- Forventet avkastning på pensjonsmidler
1 248
472
+ Rentekostnad på pensjonsforpliktelse
= Pensjonskostnad (brutto)
776
Sum
2013
Årets pensjonsopptjening
Pensjonskostnader:
Uttakstilbøyelighet AFP
5,10 %
3,50 %
Årlig G-regulering
Årlig regulering av pensjoner under betaling
Gjennomsnittlig arbeidsgiveravg.faktor
3,25 %
3,75 %
0,20 %
3,50 %
4,10 %
4,40 %
3,60 %
Årlig lønnsvekst
4,40 %
Diskonteringsrente
Avkastning på pensjonsmidler
Følgende forutsetning er lagt til grunn for beregningen:
612
664
Bruce, Ingrid
Leer, Joar
Styremedlem
Styremedlem
Northug, John
Urdshals, Kjell
64
89
Godtgjørelse til medlemmer i forstanderskap
og valgkomite
15
38
36
509
43
52
76
51
Sum for kontrollkomiteen
Leder
1. varamedlem
52
102
Sørum, Svein
Dehli, Inger Johanne
Heggli, Lisbeth Grønbeck
Godtgjørelse til kontrollkomiteens medlemmer
består av komitehonorar og tapt arbeidsfortjeneste:
Sum for styret
Kroglund, Ragnhild
Styremedlem, ansatt
Styremedlem
Rasmussen, Jarle
Aasbø, Lene
Nestleder
Holm, Anne Cecilie
Veium, Audun
133
628
Berg, Kårhild Hallager
Godtgjørelse til styrets medlemmer består
av styrehonorar og tapt arbeidsfortjeneste:
657
723
740
1 072
Lønn
Høstland, Eva
Styrets leder
Ass. banksjef
Myrvold, Odd Inge
Aasland, Bjørn Kalmar
Adm. banksjef
Solum, Jon Håvard
Ledende ansatte og tillitsvalgte
a) Ytelser til ledende personer
Note 28 – Opplysninger vedrørende ansatte og tillitsmenn
Banksjef får andel av bonus på lik linje med øvrige ansatte, 50 % fordeles likt og 50 % etter lønn.
Banksjefen har krav på 12 måneders etterlønn ved ufrivillig oppsigelse.
Banken benytter ikke aksjeverdibasert godtgjørelse.
Lån omfatter også andel av gjeld i næring den enkelte er medeier i.
2013
17
17
18
17
15
117
123
Andre
ytelser
89
70
52
62
66
93
188
Opptjente
rettigheter
ytbas.pensjon
Styrets leder
3 222
Leer, Joar
Styremedlem
Styremedlem
Styremedlem, ansatt
Northug, John
Urdshals, Kjell
Aasbø, Lene
-
-
-
-
14 279
16 779
Sum forstanderskapet
2 500
Lån
9 641
361
1 200
718
250
-
4 908
2 204
Øvrige medlemmer av forstanderskapet
Granli, Stein Erik
Forstanderskapet (25 medlemmer):
Leder
Medlem
Sum kontrollkomiteen
Medlem
Sørum, Svein
Leder
Dehli, Inger Johanne
Heggli, Lisbeth Grønbeck
Kontrollkomiteen:
Sum styret eks. banksjef
1. varamedlem
Styremedlem
Rasmussen, Jarle
Kroglund, Ragnhild
Nestleder
Holm, Anne Cecilie
Veium, Audun
Styret:
54 293
1 080
Bruce, Ingrid
Sum ansatte
1 200
Berg, Kårhild Hallager
41 343
1 005
Høstland, Eva
Øvrige ansatte
3 563
1 502
2013
-
-
-
-
-
-
Garanti
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7 441
5 398
2 043
Lån
9 389
446
1 200
784
250
-
5 013
1 696
36 789
24 132
2 750
1 080
1 200
1 005
3 627
1 592
2012
-
-
-
-
-
-
Garanti
-
-
-
-
-
-
-
-
5 797
127
228
318
510
1 083
1 728
1 803
Namsos
13
Andre tjenester utenfor revisjon (spesifiseres
på vesentlig forskjellige tjenester)
564
Sum positive forskjeller
275
Utsatt skatt 27 % i år, 28 % i fjor. Bal: +19.2
40 • ÅRSRAPPORT 2013
1 020
-456
Sum negative forskjeller
Grunnlag (- utsatt skattefordel)/utsatt skatt
-456
Nedskrivning verdipapirer
Negative (skattereduserende) forskjeller som kan utlignes:
459
Endring 2013
105
Årets skattekostnad
Endring i utsatt skatt
For mye (-)/for lite avsatt fjoråret
Betalbar skatt
Overfinansiert pensjonsforpliktelse
193
-
20
173
2012
1 300 438
Formueskatt beregnet
Inntektsskatt beregnet
Skattepliktig inntekt
Endringer i midlertidige forskjeller
9 987
482
652
2 415
76
76
2 491
2 009
262
-563
10 288
845
9 443
33 725
-565
-2 041
31.12.13
Permanente forskjeller, inkl. fritaksmetoden
2013
36 331
Betalbar skatt er beregnet som følger:
Regnskapsmessig resultat før skattekostnad
391
1 395
532
532
1 927
1 550
377
31.12.12
9 139
832
-2
8 309
604
7 705
27 520
-694
-2 358
30 572
2012
Utsatt skatt/utsatt skattefordel:
Utsatt skatt og utsatt skattefordel beregnes på grunnlag av
midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Den del av utsatt skattefordel som overstiger
utsatt skatteforpliktelse, skal balanseføres når det er sannsynlig
at banken vil kunne nyttiggjøre seg fordelen gjennom fremtidige
fradrag i skattepliktig inntekt. Skattesatsen baseres på 28 %.
Kostnaden i resultatregnskapet korrigeres for evt. avvik
i fjorårets beregnede skatt og den endelig utlignede skatt.
Betalbar skatt:
Betalbar skatt utgjør 28 % av skattepliktig resultat samt
0,3 % formueskatt. Det skattepliktige resultat vil avvike fra
det regnskapsmessige resultat gjennom permanente forskjeller
og midlertidige forskjeller. Permanente forskjeller består av
ikke fradragsberettigede kostnader og/eller ikke skattepliktige
inntekter. Midlertidige forskjeller er forskjeller mellom
regnskapsmessige og skattemessige periodiseringer,
som over tid vil utlignes.
Note 30 – Skattekostnad
Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring i utsatt
skatt/utsatt skattefordel.
Driftsmidler (inkl. gevinst og tapskonto)
Positive (skatteøkende) midlertidige forskjeller
207
16
Skatterådgivning
Sum revisjon og bistand inkl. mva
178
2013
Lovpålagt revisjon
Spesifikasjon av revisjonshonorarer inkl. mva:
Sum
Ingen fast løpetid, 3 mnd oppsigelse
Rørvik
30 975
32 400
200 080
6 måneders oppsigelse
01.03.2018 m/5 års forlengelse,
12 mnd oppsigelse
Inderøy/Mosvik
Namsskogan
342 360
01.08.2019 m/2x5 års
forlengelse, 18 mnd. oppsigelse
Steinkjer
591 453
84 000
19 170
31.07.2016, m/5 års forlengelse,
6 mnd. oppsigelse
Lierne, Nordli
Årlig leie
(hele kroner)
7 025
100
1 035
250
233
207
509
1 589
1 462
1 640
2012
12 måneders oppsigelse
Ingen fast løpetid,
3 måneders oppsigelse
Leieavtalens utløp
Lierne, Mebygda
Kommune
Spesifikasjon av leie av lokaler:
Grong Sparebank leier følgende lokaler til sin bankdrift:
Sum andre driftskostnader (Res 10)
Prosjekt pensjon og målekort
150-årsjubileum
Advokatsalær
Revisjonshonorar inkl. mva.
Kredittinformasjonskostnader
Maskiner, inventar og transportmidler
Ass. banksjef
Aasland, Bjørn Kalmar
1 403
Myrvold, Odd Inge
-
Leie av lokaler
Driftskostnad fast eiendom
1 378
Garanti
Adm. banksjef
Lån
2013
Note 29 – Spesifikasjon av andre driftskostnader
Solum, Jon Håvard
Garanti
2012
Andre driftskostnader
Lån
2013
Ledelse:
b) Lån og sikkerhetsstillelse til ledende personer med nærstående
116 108
116 108
109 241
109 241
= Likviditetsbeholdning 31.12.
-16 820
132 928
183 117
154 705
0
-22 000
50 412
-4 444
-2 302
0
-2 142
-195 493
-1 755
-416
-232 912
31 192
87 851
-105 000
25 547
106 641
9 467
-6 867
116 108
A + B + C. Sum endring likvider
+ Likviditetsbeholdning 01.01.
2012
21 433
975
0
3 139
0
96 686
12 555
108 347
C. Likviditetsendring vedrørende finansiering
som består av:
Kasse, bank og Norges Bank
Likvide innskudd andre finansinstitusjoner
108 347
0
0
0
-9 172
B. Likviditetsendringer vedrørende investeringer
Netto utstedt sertifikater og obligasjonsgjeld
Utbetalt ved nedbetaling av obligasjonsgjeld
Endring ansvarlig lånekapital
Innbetalt ny egenkapital
-2 302
160
-7 030
-106 042
A. Netto likviditetsvirkning fra virksomheten
Investering i varige driftsmidler
Innbetalt ved avgang varige driftsmidler
Endring langsiktige verdipapirer
3 349
-1 392
-291 438
-48 165
240 850
-39 868
Endring diverse gjeld
Endring diverse fordringer
Endring brutto utlån
Endring kortsiktige verdipapirer
Endring innskudd fra kunder
Endring innskudd fra kredittinstitusjoner
30 622
= Sum tilført fra årets virksomhet
2013
26 344
1 098
-16
3 196
0
Resultat av ordinær drift
+ Avskrivninger
- Gevinst ved avgang av driftsmidler
+ Tap på utlån
- Gavefond
*) Tilført fra årets virksomhet
Tall i hele tusen
KONTANTSTRØMANALYSE
42 • ÅRSRAPPORT 2013
REVISJONSBERETNING
ÅRSRAPPORT 2013 • 43
44 • ÅRSRAPPORT 2013
21 433
Resultat ord. drift etter skatt 26 344
4,62
-2,31
2,31
0,87
-1,74
1,43
0,02
-0,12
1,33
-0,37
0,97
Resultat før tap
Tap/gev. ved salg anleggsmidler
Tap på utlån og garantier
Resultat av ordinær drift
Skatt
Resultat av ord. drift etter skatt
2011
2010
19 518
2010
97 363
-49 388
47 975
15 575
-34 938
28 612
579
-1 890
27 301
-7 783
2010
2013
2012
2011
2010
90 132 130 000 235 000 245 000
2 100 383 1859 533 1771 682 1431 564
389 381 281 034 126 329 284 128
20 916
21 578
19 974
19 339
652
391
0
42
20 000
20 000
42 000
42 000
274 814 248 470 180 375 164 044
2 896 278 2 561 006 2 375 360 2 186 117
2011
1,39
0,03
-0,09
1,33
-0,38
0,95
4,73
-2,40
2,33
0,76
-1,70
Gjeld og egenkapital
Innskudd fra finansinst.
Innskudd fra kunder
Obligasjonsgjeld
Øvrig gjeld
Avsetning til forpliktelser
Ansvarlig lånekapital
Egenkapital
Sum passiva
2012
1,08
0,01
-0,06
1,03
-0,31
0,72
4,90
-2,67
2,23
0,58
-1,73
109 241 116 108 132 928 189 902
331 738 278 685 307 735 196 532
2 446 271 2 156 589 1923 958 1788 839
-4 098
-3 458
-2 075
-2 510
-11 140 -10 340
-8 865
-7 865
24 266
23 422
21 679
21 219
2 896 278 2 561 006 2 375 360 2 186 117
2013
1,37
0,01
-0,13
1,25
-0,37
0,88
4,87
-2,48
2,39
0,78
-1,80
Eiendeler
Kontanter og innskudd
fra finansinstitusjoner
Verdipapirer
Brutto utlån
- spesifiserte tap
- uspesifiserte tap
Øvrige aktiva
Sum aktiva
SENTRALE TALL FRA BALANSEN
FOR ÅRENE 2010–2013 (tall i hele tusen)
VEDLEGG 2
* = gj.snitt av siste 13 måneder
2012
16 441
2011
111 693
-60 747
50 946
13 130
-39 347
24 729
153
-1 333
23 549
-7 108
2 729 127 2 453 641 2 278 622 2 057 728
2013
Rente og kredittprovisjoner
Rentekostnader
Nto.rente og kredittprov.
Andre inntekter nto (II)
Driftskostnader (IV)
Fra resultatregnskapet
I % av gjennomsnittlig
forvaltningskapital*
SENTRALE TALL I % AV GJENNOMSNITTLIG
FORVALTNINGSKAPITAL FOR ÅRENE 2010–2013
2012
119 454
-60 843
58 611
19 188
-44 221
33 578
133
-3 139
30 572
-9 139
Fra resultatregnskapet
2013
Rente- og kredittprovisjoner 125 979
Rentekostnader
-63 056
Netto rente- og kredittprovisjon 62 923
Andre inntekter
23 629
Driftskostnader
-47 438
Resultat før tap
39 114
Tap/gevinst ved salg anl.midler
413
Tap på utlån og garantier
-3 196
Resultat av ordinær drift
36 331
Skatt
-9 987
SENTRALE TALL FRA RESULTATREGNSKAP
FOR ÅRENE 2010–2013 (tall i hele tusen)
VEDLEGG 1
%vis andel
19,42 %
13,30 %
11,62 %
9,76 %
6,71 %
6,18 %
4,71 %
3,98 %
2,87 %
2,30 %
19,14 %
100,00 %
%vis andel
20,26 %
12,41 %
12,35 %
6,07 %
5,32 %
4,47 %
4,28 %
3,88 %
3,58 %
3,33 %
24,06 %
100,00 %
%vis andel
23,90 %
13,87 %
10,27 %
5,24 %
4,84 %
4,36 %
3,64 %
3,56 %
3,54 %
3,26 %
23,53 %
100,00 %
ÅRSRAPPORT 2013 • 45
Innskudd pr. kommune – 10 største
2013
Grong
409,9
Steinkjer
280,8
Lierne
245,3
Namsos
206,0
Inderøy
141,7
Oslo
130,5
Røyrvik
99,4
Namsskogan
83,9
Overhalla
60,5
Vikna
48,6
Øvrige kommuner
403,9
2 110,5
Total kunde innskudd
Utlån pr. kommune i bankens egen balanse
– 10 største
2013
Namsos
495,5
Grong
303,6
Steinkjer
302,0
Lierne
148,5
Overhalla
130,1
Namsskogan
109,4
Vikna
104,6
Inderøy
95,0
Nærøy
87,6
Trondheim
81,4
Øvrige kommuner
588,6
2 446,3
Totalt utlån
Utlån pr. kommune inkl. Eika Boligkreditt
– 10 største
2013
Namsos
762,0
Steinkjer
442,4
Grong
327,4
Overhalla
167,2
Lierne
154,3
Vikna
138,9
Trondheim
116,1
Namsskogan
113,4
Inderøy
112,9
Nærøy
103,8
Øvrige kommuner
750,4
3 188,8
Totalt utlån
*Ki-indeks IV/III*100
Nøkkeltall
2013
2012
2011
2010
Forvaltningskapital
2 896 278 2 561 006 2 375 360 2 186 117
Innskudd fra kunder
2 100 383 1 859 533 1 771 682 1 431 564
Utlån netto egen balanse
2 431 033 2 142 791 1 913 018 1 778 464
Innsk.dekning (ift. utlån nto.)
86,40
86,78
92,61
80,49
Utlån i % av innskudd
115,74
115,23
107,98
124,23
Eika Boligkreditt
742 539 599 081 447 727 315 381
Netto tap på utlån
-3 196
-3 139
-1 333
-1 890
Utgifter i % av inntekter*
54,81
56,84
61,41
54,98
Tap eksklusiv gruppevise nedskrivninger i % av brutto utlån
0,10
0,08
0,02
0,05
Tap i % av brutto utlån
0,13
0,15
0,07
0,11
46 • ÅRSRAPPORT 2013
Arbeidssted Rørvik:
Ingar Sekkenes
Lisbeth Haug
Arbeidssted Steinkjer:
Bjørn Kalmar Aasland
Hilde Aslaksen Skogset
Ida Vassmo
Ingunn Solli
Kjell Roger Stock
Siv Gifstad Røsæg
KONTROLLKOMITE
Lisbeth G. Heggli, Limingen, leder
Svein Sørum, Namsskogan, nestleder
Inger Dehli, Steinkjer
VALGKOMITE
Jonny Melting, Mosvik
Morten Fiskum, Grong, leder
Kari Ystgård, Namsskogan
Jon Helge Inderdal, Sørli,
valgt av EK bevis eierne
Ingeborg Heia, Grong, ansattvalgt
Arbeidssted Namsos:
Eva Høstland
Lene Aasbø
Sigrun Eidshaug
Tom Christian Nynes
Torgeir Hanssen
Trine Aspnes
STYRET
Audun Veium, Grong, leder
Anne Cecilie Holm, Bangsund, nestleder
Jarle Rasmussen, Namsos
Lene Aasbø, Bangdalen, ansattvalgt
Kjell Urdshals, Nordli
John Northug, Mosvik
Arbeidssted Inderøy:
Tordis Hindberg
Arbeidssted Lierne:
Henny Holand Bruvoll
Jan Morten Estil
Valgt av ansatte:
Inger Anne B. Lyngstad, Grong
Ingeborg Heia, Grong
Joar Leer, Grong
Siv M. G. Røsæg, Beitstad
Torgeir Hanssen, Namsos
Valgt av egenkapitalbeviseierne:
Alf Harry Karlsen, Rørvik
Audun Fosseng, Salsnes
Torbjørn Landsem, Namsos
Bertil Smalås, Steinkjer
Arild Volden, Steinkjer
Innskytervalgte:
Stein Erik Granli, Grong, leder
Hanne Vilja Sagmo, Grong
Morten Fiskum, Grong
Johannes Østerås, Grong
Ellinor Jåma, Grong
Ole Sætervoll, Sørli
Jorunn M. Granheim, Sørli
Lars Harbækvold, Nordli
Jonny Melting, Inderøy
ANSATTE PR. 01.01.14
Arbeidssted Grong:
Jon Håvard Solum, adm. banksjef
Odd Inge Myrvold, ass. banksjef
Ann Jeanett Klinkenberg
Ann Kristin G. Ravlo
Anne Solfrid Moe
Bjørn Osen
Bodil Steinkjer Engum
Frode Mellingen
Ingeborg Heia
Inger Anne B. Lyngstad
Inger Marie B. Myrvold
Ingrid Bruce
Ingvill Rotmo
Joar Leer
Johan Trapnes
Jonas Vie
Jon Strand
Kårhild Hallager Berg
Margrete Kvetangen
Marit Sveine
Per Eivind Aas Musum
Sigurd Pettersen
Steinar Lunde
Vigdis Olsen Seem
FORSTANDERSKAPET
Kommunevalgte:
Vigdis Linmo, Grong
Knut Eide, Lierne
Trine Berg Fines, Mosvik, nestleder
Kari Ystgård, Namsskogan
Rolf Heggli, Røyrvik
Anders O. Flaat, Høylandet
TILLITSVALGTE OG ANSATTE
Kårhild Hallager Berg
Banksjef privatmarked
Arbeidssted: Grong
Direkte tlf: 920 21 139
Kunderådgiver
Arbeidssted: Grong
Direkte tlf: 904 09 079
Bodil Steinkjer Engum
Kunderådgiver
Arbeidssted: Grong
Direkte tlf: 905 61 548
Sigurd Pettersen
Per Eivind Aas Musum
Kunderådgiver bedrift
Arbeidssted: Grong
Direkte tlf: 951 25 715
Joar Leer
Risk manager og avd.leder intern drift
Arbeidssted: Grong
Direkte tlf: 488 90 658
Depotansvarlig
Arbeidssted: Grong
Direkte tlf: 904 09 782
Ingrid Bruce
Avd.leder dagligbank
Arbeidssted: Grong
Direkte tlf: 976 77 063
Aut. finansiell rådgiver
Arbeidssted: Steinkjer
Direkte tlf: 908 34 663
Lene Aasbø
Kjell Roger Stock
Aut. finansiell rådgiver
Arbeidssted: Steinkjer
Direkte tlf: 482 50 022
Sigrun Eidshaug
Kunderådgiver
Arbeidssted: Namsos
Direkte tlf: 901 47 385
Bjørn Kalmar Aasland
Avd.leder og bedriftsrådgiver
Arbeidssted: Steinkjer
Direkte tlf: 901 65 225
Eva Høstland
Avd.leder privatmarked
Arbeidssted: Namsos
Direkte tlf: 909 78 212
Aut. finansiell rådgiver
Arbeidssted: Namsos
Direkte tlf: 997 10 032
Ida Vassmo
Senior bedriftsrådgiver
Direkte tlf: 905 68 202
Johan Trapnes
Controller
Arbeidssted: Grong
Direkte tlf: 416 30 077
Ingvill Rotmo
Kunderådgiver
Arbeidssted: Grong
Direkte tlf: 452 28 647
Ingeborg Heia
Anne Solfrid Moe
Kunderådgiver
Arbeidssted: Namsos
Direkte tlf: 971 65 999
Torgeir Hanssen
Aut. finansiell rådgiver
Arbeidssted: Steinkjer
Direkte tlf: 958 31 845
Siv Gifstad Røsæg
Kunderådgiver
Arbeidssted: Rørvik
Direkte tlf: 932 18 270
Ingar Jørstad Sekkenes
Kunderådgiver
Arbeidssted: Grong
Direkte tlf: 904 10 321
Steinar Lunde
Regnskap og IT-ansvarlig
Arbeidssted: Grong
Direkte tlf: 917 19 849
Inger Anne Bye Lyngstad
Bjørn Osen
Kredittsjef
Arbeidssted: Grong
Direkte tlf: 915 51 531
Odd Inge Myrvold
Ass. banksjef
Direkte tlf: 482 94 465
Jon Håvard Solum
Adm. banksjef
Direkte tlf: 995 64 501
Kunderådgiver
Arbeidssted: Namsos
Direkte tlf: 472 46 743
Trine Aspnes
Kunderådgiver
Arbeidssted: Steinkjer
Direkte tlf: 906 96 463
Ingunn Merethe Solli
Kunderådgiver
Arbeidssted: Rørvik
Direkte tlf: 901 90 151
Lisbeth Anita Haug
Forsikringsrådgiver bedrift
Arbeidssted: Grong
Direkte tlf: 417 32 191
Jonas Vie
Kunderådgiver
Arbeidssted: Grong
Direkte tlf: 476 42 707
Marit Sveine
Controller
Arbeidssted: Grong
Direkte tlf: 958 11 438
Vigdis Olsen Seem
Jon Strand
Kunderådgiver
Arbeidssted: Namsos
Direkte tlf: 970 47 755
Tom Christian Nynes
Kunderådgiver
Arb.sted: Inderøy og Steinkjer
Direkte tlf: 489 53 533
Tordis Hindberg
Kunderådgiver
Arbeidssted: Lierne
Direkte tlf: 950 29 349
Henny Holand Bruvoll
Depot
Arbeidssted: Grong
Direkte tlf: 904 08 968
Inger Marie B. Myrvold
Kunderådgiver
Arbeidssted: Grong
Direkte tlf: 415 41 708
Margrete Kvetangen
Kunderådgiver landbruk
Arbeidssted: Grong
Direkte tlf: 976 81 777
Kunderådgiver
Arb.sted: Inderøy og Steinkjer
Direkte tlf: 953 37 007
Hilde Aslaksen Skogset
Kunderådgiver
Arbeidssted: Lierne
Direkte tlf: 482 12 431
Jan Morten Estil
Kunderådgiver
Arbeidssted: Grong
Direkte tlf: 977 28 625
Ann Jeanett Klinkenberg
Aut. finansiell rådgiver
Arbeidssted: Grong
Direkte tlf: 456 30 638
Frode Mellingen
Forsikringsansvarlig
Arbeidssted: Grong
Direkte tlf: 977 45 590
Ann-Kristin G. Ravlo
Trio Media 02/14
GRONG • INDERØY • LIERNE • NAMSOS • RØRVIK • STEINKJER
Tlf. 74 31 28 60 • www.grong-sparebank.no
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
27.702.814
Overført til sparebankens fond kr
Sum disponert
kr
22.349.645
kr
Overført til utjevningsfondet
4.000.000
1.353.169
kr
Utbytte på egenkapitalbevis
x
x
x
x
x
x
x
x
Risikokontrollfunksjonen
risikotagning
Administrerende banksjef og ledere med ansvar for
Styret
Sørge for
gjennomføring
Beslutter
rammer
Forretnings
områder
Adm.
banksjef
Styret
Kontroll
(uavhengig av leder
for risikotakning)
Risiko –
kontroll
-Risikorapport
- Brudd på
rammer
x
x
x
Netto gevinst/tap av valuta og verdipapirer -omløpsmidler
Netto verdiendring og gevinst/tap sertifikater,obligasjoner og a
8
Netto verdiendring og gevinst/tap aksjer og a verdipapirer
10
Netto gevinst på valuta
2
Sum netto gevinst av valuta og verdipapirer
Andre driftsinntekter
Driftsinntekter fast eiendom
Andre driftsinntekter
Sum andre driftsinntekter
Netto andre driftsinntekter
Sum driftsinntekter
6.
6.1
6.2
6.3
7.
7.1.
7.2
II
III
25
2
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Andre gebyrer og provisjonskostnader
Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
5.
5.2
2,24
2
15b
15b
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Garantiprovisjon
Andre gebyrer og provisjonsinntekter
Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
3.
Utbytte og inntekter av verdipapirer m/var. avkastning
3.1.1 Renteelement av obligasjon- og pengemarkedsfond
3.1.2 Inntekter av aksjer, andeler og a. med variabel avkastning
Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer m/var.avkastn.
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
Rentekostnader og lignende kostnader
Rtr og lign. kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner
Rtr og lign. kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder
Rtr og lign. på utstedte verdipapirer
Rtr og lign. på ansvarlig lånekapital
Andre rentekostnader og lignende kostnader
Sum rentekostnader og lignende inntekter
2.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
24
24
Note
4.
4.1
4.2
I
Renteinnt. og lignende inntekter
Renter og lign. inntekter av utlån til og fordringer på kredittinst.
Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunde
Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner og a.
Andre renteinntekter og lignende inntekter
Sum renteinntekter og lignende inntekter
1.
1.2
1.3
1.4
1.5
Tall i hele tusen
38,43
19,43
43,13
-51,72
36,25
-28,36
-375,86
-15,48
-2,11
9,65
9,65
57,40
44,56
45,04
-100,00
-8,00
-34,86
12,29
-89,91
0,53
33,40
215,88
6,51
3,38
-14,95
9,93
-21,59
-100,00
7,83
%-vis
endring
32.710
103.368
531
14
545
687
240
464
1.391
-3.113
-3.113
1.319
31.051
32.370
0
1.517
1.517
70.658
-297
-49.434
-11.803
-2.148
-1.506
-65.188
1.217
128.960
5.669
0
135.846
31.12.14
23.629
86.552
371
29
400
959
-87
549
1.421
-2.839
-2.839
838
21.480
22.318
680
1.649
2.329
62.923
-2.943
-49.171
-8.848
-680
-1.414
-63.056
1.431
117.314
7.230
4
125.979
31.12.13
Overføringer og disponeringer
Til disposisjon
Disponering
Utbytte på egenkapitalbevis
Overført til sparebankens fond
Overført til gaver
Overført til utjevningsfond
Sum disponeringer
17.
VIII
17.2
17.2.1
17.2.4
17.2.5
17.2.6
-4.000
-22.350
-1.353
-27.703
-3,36
5,16
27.703
27.703
27.703
-10.894
38.597
501
501
-2.825
-2.825
40.921
-62.447
-1.418
-5.608
-7.026
-1.202
-1.202
-25.748
-5.354
-4.310
-18.807
-54.219
31.12.14
0,00
6,71
5,16
5,16
5,16
Resultat for regnskapsåret
21,31
21,31
VII
2, 30
8, 10
-11,61
-11,61
Resultat av ordinær drift etter skatt
Nedskr og gev/tap på verdip. som er anleggsmidler
Gevinst/tap
Sum nedskr/reversering og gev/tap på verdip som er anlmidler
12.
12.2
2
6c
VI
Tap på utlån, garantier mv
Tap på utlån
Sum tap på utlån, garantier mv.
11.
11.1
4,62
9,08
Driftsresultat før tap
V
31,64
31,05
18,94
21,20
Skatt på ordinært resultat
Sum driftskostnader
IV
29
9,47
9,47
13.
Andre driftskostnader
Driftkostnader faste eiendommer
Andre driftskostnader
Sum andre driftskostnader
10.
10.1
10.2
11
25,81
294,55
81,02
15,10
33,73
6,24
Avskrivninger mv av varige driftsmidler
Ordinære avskrivninger
Sum avskrivninger mv. av varige driftsmidler
9.
9.1
2,27
2,28
% vis
endring
Resultat før skatt
Lønn og generelle administrasjonskostnader
Lønn mv.
Lønn
Pensjoner
Sosiale kostnader
Administrasjonskostnader
Sum lønn og generelle administrasjonskostnader
8.
8.1
8.1.1
8.1.2
8.1.3
8.2
Note
-4.000
-20.944
0
-1.400
-26.344
26.344
26.344
26.344
-9.987
36.331
413
413
-3.196
-3.196
39.114
-47.438
-1.082
-4.715
-5.797
-1.098
-1.098
-20.465
-1.357
-2.381
-16.340
-40.543
31.12.13.
SUM EIENDELER
Sum forskuddbetalinger og opptjente inntekter
Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og
opptjente ikke mottatte inntekter
Opptjente ikke mottatte inntekter
Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader
Overfinansiering av pensjonsforpliktelser
Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader
13.
Sum varige driftsmidler
Varige driftsmidler
Maskiner og inventar
Bygninger og andre faste eiendommer
Sum immaterielle eiendeler
Immaterielle eiendeler
Andre immatrielle eiendeler
Sum aksjer (og andre verdip med variabel avkastning)
Andre eiendeler
13.1
13.2
13.2.1
13.2.2
2,8
6c
6c
2,4,6
9
2
4
2
Note
2,27
2
12
2,11
11
Aksjer,andeler og andre verdipapirer med var avkastnin 2,3, 10
Aksjer og andeler
Sum obligasjoner
Obligasjoner
Utstedt av det offentlige
Obligasjoner
Utstedt av andre
Obligasjoner
Sum netto utlån og fordringer på kunder
-Nedskrivninger på individuelle utlån
-Nedskrivninger på grupper av utlån
Sum utlån før spes. og uspes. tapsavsetninger
Utlån til og fordringer på kunder
Kasse-/drifts- og brukskreditter
Byggelån
Nedbetalingslån
12.
11.
11.1
11.2
10.
10.3
7.
7.1
6.
6.1
6.1.1
6.2
6.2.1
4.7
4.8
4.
4.3
4.4
4.5
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Utlån til kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid el opps.frist
Utlån til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid el opps.frist
Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
1.
3.
3.1
3.2
EIENDELER
Tall i hele tusen
14,18
-33,33
2,46
-48,90
-100,00
-0,28
47,67
9,24
-4,32
12,34
22,49
22,49
-20,44
-20,44
14,62
-29,48
12,12
14,53
10,98
53,29
13,42
1365,30
0,00
1104,31
-35,23
%-vis
endring
3.307.107
3.942
1.836
2.106
0
2.106
3.987
17.099
2.788
14.311
464
464
49.789
49.789
231.581
231.581
2.786.417
-2.890
-12.490
2.801.797
312.977
131.543
2.357.277
148.801
2.400
151.201
62.627
31.12.14
2.896.278
5.913
1.792
4.121
2.009
2.112
2.700
15.653
2.914
12.739
0
0
40.647
40.647
291.091
291.091
0
2.431.033
-4.098
-11.140
2.446.271
282.009
85.812
2.078.450
10.155
2.400
12.555
96.686
31.12.13
14,49
0,00
20
5
8,75
10,25
0,00
58,04
10,75
0,00
POSTER UTENOM BALANSEN:
23.
Betingede forpliktelser
Garantier
Renteswapper
18
18
0,00
0,00
324,63
150,00
-67,64
-83,28
30,74
14,18
Sum egenkapital
Opptjent egenkapital
Sparebankens fond
Gavefond
Utjevningsfond
Sum opptjent egenkapital
Sum innskudd egenkapital
18
16
27
30
2
SUM GJELD OG EGENKAPITAL
22.
22.2
22.3
22.4
21. Innskutt egenkapital
21.1 Ek-beviskapital
21.2. Overkursfond
Ansvarlig lånekapital
Evigvarende ansvarlig kapital
Annen ansvarlig lånekapital
Sum ansvarlig kapital
Sum avsetninger til påløpte kostnader og forpliktelser
19.
19.1
19.2
20.
20.1
20.3
Påløpte kostnader og mottatte ikke opptj inntekter
Avsetninger til påløpte kostnader og forpliktelser
Pensjonsforpliktelser
Utsatt skatt
18.
2,15d
13,07
13,07
25,68
25,68
Annen gjeld
Annen gjeld
Sum annen gjeld
14,68
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Obligasjonsgjeld
Sum obligasjonsgjeld
2,15c
Sum innskudd fra og gjeld til kunder
-100,00
-100,00
-100,00
%-vis
endring
14,43
15,29
15b
2,15a
4
Note
Innskudd fra og gjeld til kunder
Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid
Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid
Sum gjeld til kredittinstitusjoner
Gjeld til kredittinstitusjoner
Lån og innsk. fra kredittinst uten avtalt løpetid el opps.frist
Lån og innsk. fra kredittinst med avtalt løpetid el opps.frist
17.
17.3
16.3
15.
15.1
15.2
14.
14.1
14.2
GJELD OG EGENKAPIAL
Tall i hele tusen
244.030
87.000
3.307.107
294.517
240.328
93
3.684
244.105
50.412
50.000
412
50.000
34.926
84.926
211
102
109
9.561
19.904
19.904
489.370
489.370
2.408.618
1.715.954
692.664
0
0
0
31.12.14
213.142
87.000
2.896.278
270.814
217.978
93
2.331
220.402
50.412
50.000
412
20.000
0
20.000
652
0
652
7.313
17.603
17.603
389.381
389.381
2.100.383
1.499.604
600.779
90.132
10.132
80.000
31.12.13
Betalingsmislighold eller andre vesentlige
Vesentlige finansielle problemer hos
Innvilget utsettelse av betaling eller ny
finansielle problemer hos debitor.
rentesatsen eller andre avtalevilkår som følge av
kreditt til betaling av termin, avtalte endringer i
c)
kontraktsbrudd.
b)
debitor.
a)
Det anses som sannsynlig at debitor vil
konkursbehandling.
restrukturering eller at debitors bo blir tatt under
inngå gjeldsforhandling, annen finansiell
d)
Nedskrivninger på lån, samt over- og underkurser er satt på engasjement uten løpetid.
I tillegg betraktes kunder med tapsmerking, tapsavsetning eller nedskrivning som misligholdt.
Overtrekk på minimum NOK 1.000,- over 90 dager
Verdi på eiendeler som pantsettes nedjusteres i tråd med retningslinjer.
Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse
Kun en mindre andel av engasjementene er uklassifisert, og er da medtatt som høy risikoklasse.
Banken har ikke renteinntekter som ikke er inntektsført.
Borettslag er inkludert i pm med hhv 64,5 mill og 29,3 mill i 2014 og 2013.
(1)
Herav kommuner i bankens kjernemarked
Herav kommuner i bankens kjernemarked
-
-
-
2.500
14.765
17.265
2.500
14.279
16.779
-
-
-
SENTRALE TALL I % AV GJ.SN. FORVALTNINGSKAPITAL
FOR ÅRENE 2011 -2014
Innskytervalgte:
Kommunevalgte:
Valgt av ansatte:
Valgt av egenkapitalbeviseierne:
Arbeidssted Grong:
Arbeidssted Steinkjer:
Arbeidssted Namsos:
Arbeidssted Inderøy:
Arbeidssted Lierne:
Arbeidssted Mosjøen
n
Arbeidssted Rørvik
k
Grong Sparebank
Postboks 104
78711 GRONG
Tlf: 74 31 28 60
Fax: 74 31 28 61
www.grong-sparebank.no
Arctic Securities AS
Postboks 1833 Vika
0123 OSLO
Tlf: 21 01 31 00
Fax: 21 01 31 36
www.arcticsec.no
Advokatfirmaet Selmer DA
Postboks 1324 Vika
0112 OSLO
Tlf: 23 11 65 00
Fax: 23 11 65 01
www.selmer.no
150082 – Heads&Tales KF95